社会保障基金管理(最终版11)

一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20名词解释1、社会保障基金（概念）社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金2、社会保障基金管理和概念（概念）社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。

主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。

3、赡养费、替代率的概念p39赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。

替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。

4、社会保险基金支付（概念）p65指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。

5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。

（概念）6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。

7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定8、替代率风险，尝还能力风险（概念）p142●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。

9、金融市场指资金供求双方借助金融工具进行各种货币资金交易活动的市场，是各种融资市场的总称。

通常所说的金融市场是指狭义的金融市场。

指的是一般限定在以票据和有价证券为金融工具的交易活动、金融机构间的同业拆借、黄金外汇的交易活动等范围内。

11、资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场。

其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用。

12、社会保障基金预算是社会保险经办机构为实施社会保险计划和任务编制的，对预算期内社会保险基金的收入和支出活动所作出的，经过法定程序审批、得到法律认可的财务计划。

13、企业年金在我国以前称为补充养老保险，是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身的经济实力和经济状况自愿建立的，目的是为企业职工提供一定退休收入保障的制度，是我国建立多层次养老保障的重大制度安排。

第一章社会保障基金概述1、社会保障基金的种类（单选）按用途分类：社会保险基金（五险基金）、社会福利基金、社会救助基金、社会优抚基金按筹集模式分类：现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式按营运管理方式分类：财政性基金、市场信托管理基金、公积金基金按基金所有权分类：1）公共基金：公共基金为公共所有，其来源有财政拨款、按法律规定由雇主或雇员缴纳的社会保险费、社会捐赠、国际捐赠2）个人基金：是归个人所有的非财政性社会资金，但它不同于银行存款和各种有价证券的资金，是按照法律、法规、规章缴纳记在个人账户用于专门用它的基金。

3）机构基金：用于单位为其职工建立的福利性社会保险基金，所有权归集体，或部分地归集体，按照国家的政策和单位的规章对符合条件的职工给予补贴的资金。

第二章社会保障基金管理1、关于社会保障基金管理的途径（简答）（一）财政集中型基金管理途径含义：以建立社会保障预算或直接列入国家财政预算的方式管理社会保障基金。

投资途径：高比例购买一级市场的国债和定向社会保险的特种债券。

优点：风险低、保障基本收益，而且还便于操作缺点：投资收益要明显低于直接投资于金融市场的补充养老金。

（二）多元分散性基金管理途径：是指社会保险专门机构委托银行、信托公司、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保障基金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。

优点：具有较高效率、较高投资收益，投资方式种类、投资组合的灵活性。

有利于分散投资风险，增进市场竞争力度，体现优胜劣汰的优势，提高基金运营的透明度和投资绩效。

缺点：易受到经济环境、金融环境、法律法规的完善程度的制约。

（三）专门机构型基金管理途径含义：由相对独立和集中的社会保险银行、社会保障基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保障基金的管理和投资运营。

专门机构的董事会由财政、金融、劳动保障、工会、审计和社会保障机构等有关方面代表组成。

优点：通过严格规范、严格监控的方式，集中管理社会保障基金，负责实施基金投资营运，制定投资组合政策，实现基金保值增值。

2、社会保障基金的收支两条线管理是怎么运行的，有什么部门管理p44社会保险基金实行“收支两条线”管理。

在国有商业银行，社会保险经办机构设有收入户、支出户、财政部门开设财政专户。

社会保障经办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户，每月月末前将收入户中的全部资金转入财政专户，财政部门向支出账户划拨资金。

（即由两个不同的机构同时负责社会保障基金征收和支付的管理办法，社保经办机构负责征收，财政部门负责支付）社会保险基金的收支两条线管理企业职工基本养老保险基金收支两条线管理主要包括以下内容：1、基本养老保险基金逐步纳入社会保障预算管理。

2、基本养老保险基金征收机构和财政部门在国有商业银行分别开设基金专户。

3、规范了养老保险基金征收、支付程序。

4、明确和规范了有关部门的职责。

在“收支两条线”管理暂行规定中对社会保障经办机构，社会保障行政部门，财政、银行、审计部门的职责都作出了相应规定。

实行收支两条线管理后，为了保证基金从征缴到支付的正常运作，社会保险经办机构和财政部门应在协商确定的国有商业银行开设“基金收入户”“基金财政专户”和“基金支出户”三个专用账户。

●“基金收入户”由社会保险经办机构在国有商业银行开设。

“基金收入户”基金按期全部划转社会保险基金财政专户，收入户只收不支。

●“基金财政专户”由财政部门在国有商业银行开设。

●“基金支出户”由社会保险经办机构在国有商业银行开设，该账户原则上只支不收。

社会保险经办机构经办的基金，应根据国家规定的各项社会保险的征缴范围，分别建立基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金等。

各项基金实行单独管理，分别核算，自求平衡，专款专用。

任何部门或单位和个人均不得挤占挪用社会保险基金。

各部门的职责明确划分后，有关方面应该在职责范围内各司其职，各负其责，既有分工，又相互配合，共同做好社会保险基金收支两条线管理工作。

社会保险基金实行收支两条线管理后，各级社会保险经办机构不得再从基金中提取管理费，所需经费由财政拨付。

3、试论我国社会保障基金管理的主要内容（了解）社会保障基金管理主要包括基金的征收、支付、管理、运营和监督等环节。

（单选）（一）社会保障基金的征收管理1、征收范围和对象。

P382、征收的比例和基数。

在基金筹集模式确定以后，基金提取比例要考虑以下要素：（1）城镇企业职工的赡养率。

赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。

（2）企业离退休人员养老金替代率。

替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。

现收现付模式基金提取比例= 赡养率x 替代率；部分积累模式基金提取比例= 赡养率x 替代率+ 积累率3、征收机构和征收程序●征收程序分为以下步骤：（1）社会保险登记、申请缴费单位资格；（2）缴纳社会保险费申报、缴费单位按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，经社会保险经办机构审核后，在规定的期限内缴纳社会保险费；（3）缴纳社会保险费、缴费单位和职工一货币形式全额缴纳社会保险费；（4）社会保险费的存储、建立社会保险缴费记录，其中基本养老保险和基本医疗保险按规定记录个人账户。

4、征收的监督和处罚（1）对缴费单位的监督。

对于缴费单位的监督分为两个层次：一个层次规定，缴费单位每年向本单位职工公布本单位全年社会保障费缴纳情况，接受职工监督；另一个层次规定，劳动保障行政部门或税务机关依法对单位缴费情况进行检查，并规定对于缴费单位未按照规定办理社会保险登记等违规行为依法进行处罚。

（2）对社会保险经办机构的监督。

社会保险经办机构的主要任务是，受政府委托负责经办社会保障业务、管理社会保障基金所以社会保障经办机构既要为政府负责，也要为广大职工负责。

按照规定，应由财政部门、审计部门依法对社会保险基金的收支情况和管理情况进行监督，同时强调了社会保险经办机构应定期向社会公告社会保险费征收情况，接受社会监督。

（二）社会保险基金支付管理1、支付条件。

受保人在达到什么条件时，可以从社会保障基金中获取经济补偿。

2、支付标准。

是指符合社会保障基金支付条件的受保人应享受多少经济补偿。

在具体实践中社会保险基金支付标准的确定主要应考虑以下因素：（1）国家的经济发展水平以及国家财政、企业、职工各方面的承受能力。

（2）调整社会保险待遇的结构，实行多层次的社会保险。

（3）坚持公平与效率相结合的原则。

（4）建立社会保险金支付标准随生产发展和物价变动而调整的机制。

3、支付方式。

指社会保障金如何按时足额的支付给受保人。

（三）社会保险基金的收支两条线管理企业职工基本养老保险基金收支两条线管理主要包括以下内容：1、基本养老保险基金逐步纳入社会保障预算管理。

2、基本养老保险基金征收机构和财政部门在国有商业银行分别开设基金专户。

3、规范了养老保险基金征收、支付程序。

4、明确和规范了有关部门的职责。

第三章社会保险基金的筹集管理1、社会保险基金的筹集模式（比较分析理解单选or简答）1、现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式概念和优缺点（选择或简答）（一）现收现付模式现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。

或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”等。

这种模式要求先做出当年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度内大体保持平衡的一种财务机制。

其基本特征是短期收支平衡。

但是在实际执行时会有一定余额。

●现收现付模式的优点：（1）管理成本低，操作相对简单。

（2）根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。

（3）强调社会保障制度的再分配功能，体现了社会共济。

（4）没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。

（5）可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。

（6）保险津贴支付的及时性。

●现收现付模式的缺点：（1）如果一国人口的年龄结构严重老化或经济持续衰退，会使在职劳动者不堪重负。

（2）人口来龄化的加剧，采用现收现付模式会使一国经济面临严重挑战。

（3）采用现收现付方式一般需要对费率水平进行逐年的预测评估和调整，耗时费力。

（4）现收现付制存在某些不利于经济发展的因素，如有碍于增加储蓄，制约劳动力市场的供求调节等。