企业内部控制试题及答案
a一、单选题 :1 、企业为提高会计信息质量,保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为 (D 。
A. 内部资金控制B. 内部信息控制C. 内部监审工作D. 内部会计控制2 、内部会计控制原则的正确表述是(C ) 。
A. 企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制B. 财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D.监察、审计是企业专司监督的部门,可修改掌控内部会计控制3 、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。
A. 随外部环境变化、职能调整和管理要求提高, 应不断修订和完善B. 未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C. 未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D. 未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4 、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是(B ) 。
A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5 、为了明确相关部门和岗位的职责、权限 ,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督 ,企业应当建立业务的(C)。
A. 经济责任制B. 目标责任制C. 岗位责任制D. 成本责任制,规定经办人的6 、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施职责范围和工作要求 ,企业应当对相关业务建立严格的(A)。
A. 授权批准制度B. 业务流程制度C. 信息传递制度D. 经济责任制度7 、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D ) 。
A.是否存在岗位设置不合理现象B.是否存在从业人员专业技能不合格现象C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象D.是否存在不相容职务混岗的现象8 、下列要素中 ,不属于内部控制程序的是( D ) 。
A交易授权C 独立稽核D 内部审计(C) 。
9 、下列各项中 ,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10 、关于内部审计的下列说法中,不正确的是 (D ) 。
A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责B、相对于政府审计、注册会计师审计而言,独立性最弱C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分D、与注册会计师审计的公正性相同11 、在一个设计适当地内部控制结构中,同一职工可以负责(D)A 接受和保管支票,并批准注销客户应收账款B 审核付款凭证 ,同时签发支票C 保管现金 ,编制银行存款余额调节表D 签发支票 ,同时保管原始凭证12 、下列各项中 ,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(A ) 。
A.记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B.收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C.请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D.公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客13 、下列情形中 , 不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督原则的是(D)。
A、由出纳人员兼任会计档案保管工作B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作14 、在一个设计适当地内部控制结构中,同一职工可以负责(D)A、接受和保管支票,并批准注销客户应收账款B、审核付款凭证,同时签发支票C、保管现金 ,编制银行存款余额调节表D、签发支票 ,同时保管原始凭证15 、下列职务中 ,不属于不相容职务的是(D ) 。
A 、授权业务与执行业务B 、记录业务与审核业务C、记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务16 、在 2007 年的邯郸农行盗窃案中,犯罪嫌疑人张强2007 年 3 月 20 日已经不是管库员, 但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。
同年3 月 29 日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,这些内部控制失范行为与内部控制中(D) 要素最相关。
A、控制环境B、控制活动C、风险评估 D 、监督17 、在 2007 年的邯郸农行盗窃案中,管库员之间钥匙、密码的交接混乱,库房钥匙登记簿与实际情况不符,这些内部控制失范行为与内部控制中(B) 要素最相关。
A、控制环境C、风险评估D、监督18 、一天夜里 , 某企业的铁路专用车辆运进一批原料 ,但因无人通知卸货 , 第二天货物又被原封运走 ,这一内部控制失范行为与内部控制中(C)要素最相关。
A、控制环境B、控制活动C、信息与沟通D、监督19 、A 公司计划修建一座办公楼,工程预算总造价300 万元 ,其中 , 装饰工程100 万元。
后该公司与建筑公司签订基建工程合同 ,合同及其附件写明:只将土建工程分包给建筑公司,装饰公司另行发包程造价却未将装饰工程部分剥离出来,仍按 300 万元总额包给建筑公司。
该案例说明在以下 (A) 环节中未建立内部控制,或者设计了内部控制,却未有效执行。
A、合同的签订与审批职务未分离。
B、对固定资产购建进行验收控制。
C、对固定资产支出应进行预算制度控制D、对固定资产购建进行记录和入账控制。
20 、下列选项中 ,符合货币资金内部控制制度规定的是(C),而工A 公司A、出纳人员负责应收账款的记账工作B、出纳人员负责总账的登记和保管C、货币资金审批人员负责记账工作D、货币资金审批人员兼任出纳21 、货物验收控制制度的核心是(D)A、对订单的控制B、对购货询价、签订合同的控制C、保管人员不得负责会计记录D、保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准,明确有关人员的经济责任22 、为保证投资业务运行和会计记录的相互核对、控制关系, 投资业务的职务分离制度规定 ,与投资的会计人员相分离的是 (D)A、投资业务的操作人员B、投资计划的编制人员C、投资的审批人员D、有价证券的保管人员23 、下列不属于不相容职务的有(B)A、出纳与记账B、出纳与现金保管C、财物保管与记账D、业务经办与财物保管24、(A) 不得兼任债权债务账目的登记工作。
A、出纳人员B、会计人员D、单位负责人25 、会计机构负责人的直系亲属不得在单位会计机构中担任(C) 工作。
A、总账登记工作B、成本核算工作C、出纳工作D、档案保管工作26、出纳人员可以兼管的工作有( D)。
A、稽核工作B、会计档案保管C、收入账目登记D、在建工程账目登记27、下列各项中 ,没有违反现金內部控制的行为包括(A) 。
A、不得私设小金库B、用本单位银行账号为他人支取现金C、用白条顶替库存现金D、将本单位的现金借给他单位临时支用28、下列关于内部控制特征的论述,不正确的是 (D) 。
A、内部控制是一个不断发展、完善的过程,随着企业经营管理的新情况适时改进B、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。
C、内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序。
D、制定了严格的内部控制制度,就能确保一个企业必定成功。
29、不相容职务分离的核心是(B ) 。
A、实物控制 B、内部牵制 C、控制环境 D 、控制风险30、内部控制的内容中不包括(D)。
A、不相容业务分开B、不相容职务分离C、界定职权范围D、授权批准31、不相容职务是指 (C )A、如果由一个人承担就要多付加班费的职务B、如果由一个人承担就要违反劳动法的职务C、如果由一个人承担就容易发生弊端且易被掩盖的职务D、如果一个人承担就容易被误解的职务32、内部控制制度的控制环境不包括( B)。
A、组织机构B、内部审计C、交易授权D、管理控制方法33 、下列各项中不属于单位内部控制制度的主要方法的是(D) 。
A、不相容职务相互分离控制B、预算控制C、会计系统控制D、人力资源政策34 、下列各项中 ,不属于对内部控制进行研究评价的程序有(D) 。
A、撰写购货业务的文字说明书B、绘制固定资产内部控制流程图C、编制存货内部控制调查表D、编制应收账款明细表35 、下列各项中违反现金内部控制的是(B) 。
A、每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单B、担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开C、现金折扣需经过适当审批D、每日盘点现金并与账面余额核对36 、下列各项中不违反现金内部控制的是(C) 。
A、现金收入直接用于公司的支出B、在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账C、指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户D、期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额。
对余额核对相符的银行存款账户 ,无须编制银行存款余额调节表37 、下列 (D) 职务属于不相容职务。
A、经理和董事长B、采购员和供销科长C、保管员和车间主任D、记录日记账和记录总账38 、在注册会计师看来,如果处于重要资产管理或控制岗位的员工(D), 该员工侵占资产的舞弊风险可能最高。
A、缺少强制休假制度B、管理层或员工不重视相关控制C、对公司存在敌对情绪D、不相容职务的分离不充分39 、会计记录控制的内容不包括(D)A、凭证必须连续编号,并按编号顺序使用B、记账凭证的内容必须与原始凭证的内容保持一致C、建立定期的复核制度D、建立内部审计制度40 、对于被担保项目发生变动的情况,企业应建立 (C) 制度。
A、岗位分工B、授权批准C、担保评估D、担保审批41 、所谓 ( D), 是指未加控制就容易产生错弊的环节。
A、内部审计B、内部牵制C、实质性测试D、关键控制点42 、关于内部审计的下列说法中,不正确的是 ( D ) 。
A.对内部控制进行监控是内部审计的工作职责B.相对于政府审计、注册会计师审计而言,独立性最弱C.它是被审单位内部控制的一个重要组成部分D.与注册会计师审计的公正性相同43 、下列各项中 ,不属于不相容职责的有(C)A、银行出纳与编制银行存款余额调节表B、接受订单与批准赊销C、现金出纳与登记现金日记账D、现金出纳与编制记账凭证44 、下列 COSO 报告对内部控制研究的突破不含(A) 。
A、强调控制环境在内部控制中居于基础环节。
B、强调风险评估在内部控制中的重要作用。
C、强调信息与沟通是强化内部控制的重要途径。
D、强调监督是内部控制发挥作用的关键环节。
二、多选题 :1.内部控制的基本要素包括(ACDE) 。
A、内部环境B、风险应对C、控制措施D、信息与沟通E、监督检查2.下列属于企业文化的是(ABDE) 。
企业内部控制知识竞赛试题及标准答案
企业内部控制知识竞赛试题及答案————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2企业内部控制知识竞赛试题第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。
判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100 已答：100剩余：01、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）∙ A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标∙ B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标∙ C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷∙ D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）∙ A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷∙ B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定∙ C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷∙ D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）∙ A.无保留意见∙ B.保留意见∙ C.否定意见∙ D.无法表示意见4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）∙ A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息∙ B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能∙ C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中∙ D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任∙ A.高级管理层∙ B.董事会∙ C.注册会计师∙ D.内审部门6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）∙ A.印章要与空白票据分管∙ B.由一人办理资金全过程业务∙ C.严禁收款不入账、设立“小金库”∙ D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7、内部控制审计的对象是（）∙ A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性∙ C.被审计单位编制的内部控制评价报告∙ D.被审计单位的财务报告8、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )∙ A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中∙ B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换∙ C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程∙ D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批9、企业内部控制评价报告的内容应当包括（）∙ A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明∙ B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法∙ C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况∙ D.内部控制有效性的结论10、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）∙ A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告∙ D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告11、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）∙ A.至少每两年一次∙ B.至少每年一次∙ C.至少每季度一次∙ D.至少每月一次12、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
企业内控试题及答案
企业内控试题及答案一、单项选择题1. 企业内部控制系统的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 减少企业成本C. 防范企业风险D. 增加市场份额答案：C2. 以下哪项不属于内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 内部审计答案：C3. 企业内控中的风险评估是指什么？A. 评估员工的工作表现B. 评估企业面临的各种风险C. 评估企业财务状况D. 评估企业市场竞争力答案：B4. 内部控制中，监督活动的主要作用是什么？A. 监督员工的日常工作B. 确保内部控制系统有效运行C. 监督企业的财务报告D. 监督企业的市场活动答案：B5. 以下哪项不是内部控制的方法？A. 审批流程B. 职责分离C. 定期培训D. 员工激励答案：D二、多项选择题6. 企业内控的基本原则包括哪些？（ABCD）A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 适应性原则答案：A, B, C, D7. 内部控制的控制手段包括哪些？（ABC）A. 制度控制B. 程序控制C. 人员控制D. 财务控制答案：A, B, C8. 企业内控中，风险管理的步骤包括哪些？（ABCD）A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控答案：A, B, C, D三、判断题9. 企业内控系统只关注财务报告的准确性。
（错误）10. 内部控制的目的是确保企业的运营效率和促进企业实现其目标。
（正确）四、简答题11. 简述企业内控的重要性。
答：企业内控的重要性主要体现在以下几个方面：- 防范风险：通过内控机制，企业能够及时发现和预防潜在的风险，减少损失。
- 提高效率：内控有助于优化流程，减少浪费，提高企业运营效率。
- 确保合规：内控有助于企业遵守相关法律法规，避免法律风险。
- 增强透明度：内控能够提高企业信息的透明度，增强投资者和其他利益相关者的信心。
五、案例分析题12. 某企业近期发现财务报告中存在多处错误，经调查发现是由于财务部门的审批流程不完善导致的。
企业内部控制知识竞赛试题及答案
企业内部控制知识竞赛企业内部控制知识竞赛1、内部控制的根本概念是从早期〔 B 〕思想的根底上逐步开展起来的。
2、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在〔ABCD 〕A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别缺乏C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干预3、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括〔ABCD 〕A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质4、企业年度内部控制评价报告的基准日是〔B 〕A.1月1日5、以下有关企业内部控制的表述中，正确的有〔AD 〕D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为6、内部控制缺陷整改后，应当进展再测试前方能得出内部控制有效性的结论。
以下关于再测试工作错误的有〔ABC 〕A.再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性B.再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率C.再测试所使用的样本量和测试方法应及此前的测试工作完全一样，方能得出内部控制有效性的结论D.如再测试证明整改后的内部控制是有效的，那么一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论7、关于企业采购业务内部控制，以下说法正确的有(BD )A.应采取多头采购或分散采购的方式，防止采购业务集中D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进展论证，实行集体决策和审批8、建立健全和有效实施内部控制是〔B 〕的责任9、2021年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
2021年,甲公司对组织机构和岗位设置进展了调整，但甲公司没有及时对该制度进展修订，导致该制度规定及公司的实际操作并不相符。
这种情形说明该公司内部控制存在〔A 〕缺陷A.设计缺陷C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷10、以下各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有〔ABCD 〕11、以下各项中符合有效控制原那么的有〔ABC 〕A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资工程的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容B.及员工签订协议，规定不得以私人名义经营及公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处分条款C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可前方可进展批量生产12、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，以下说法正确的有〔ABD 〕B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序C.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当一样D.及检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高13、关于业务外包内部控制，以下说法正确的有〔BCD 〕C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任14、企业内部控制的实施主体包括〔ABCD 〕15、及?内部控制——整合框架?〔1992〕相比，2021年5月，美国科索委员会〔COSO〕发布的修订后的?内部控制——整合框架?主要变化表现有〔BC 〕A.修改了内部控制核心定义“对诚信和道德价值观的承诺〞等17条原那么C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标16、企业建立及实施内部控制应当遵循的原那么有〔ABCD 〕17、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，以下说法中正确的选项是〔ABC 〕A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷18、以下及业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有〔BCD 〕A.承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败B.承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失D.承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷19、关于工程立项内部控制，以下说法正确的有〔ACD 〕B.工程工程可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进展评审，出具评审意见D.企业应当按照规定的权限和程序对工程工程进展决策，决策过程应有完整的书面记录20、针对内部控制审计业务，以下有关企业层面控制的说法中，正确的有〔ABD 〕A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试及该风险相关的其他控制B.对某项业务层面的控制而言，及该项控制相关的风险受企业层面的控制影响C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制21、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括〔ABCD 〕22、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，以下说法错误的有〔AC 〕B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段〞予以披露23、关于企业预算管理内部控制，以下做法正确的有〔ABC 〕C.对于工程工程、对外投融资等重大预算工程，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控D.为了严密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序24、企业内部控制评价报告的内容应当包括〔BCD 〕B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法25、企业应当建立标准的公司治理构造和议事规那么，明确决策、执行、监视等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
企业内部控制试题含答案
企业内部控制试题含答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.内部控制评价报告应当报经( )批准后对外披露或报送相关部门。
A、高级管理层B、董事会或类似权力机构C、股东大会D、内部审计部门正确答案：B2.企业应当根据（）制定年度工作计划。
A、以前年度工作计划B、全面预算C、发展战略D、管理制度正确答案：C3.企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪步。
A、识别文化差异B、文化整合C、控制和利用文化差异D、防范文化差异带来的冲突正确答案：B4.担保业务不相容岗位不包括（）。
A、担保业务的审批与执行B、担保业务的执行和审核C、担保业务的审批与核对D、担保业务的评估与审批正确答案：C5.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、董事会或类似权力机构B、股东会C、审计委员会D、战略委员会正确答案：A6.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、IT服务B、资信调查C、核心业务D、物业管理正确答案：C7.企业的筹资方案一般由（）提出。
A、筹资部门B、生产部门C、需求部门D、财务部门正确答案：D8.企业的工程项目一般应当采用( )的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。
A、熟人介绍B、转包C、公开招标D、分包正确答案：C9.以下不是信息系统开发的方式有（）。
A、自行开发B、外购调试C、联合开发D、业务外包正确答案：C10.内部控制为财务报告的编制( )。
A、不提供任何保证B、提供绝对保证C、提供有限保证D、提供合理保证正确答案：D11.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、监事会C、股东大会D、董事会正确答案：A12.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、运行阶段C、规划阶段D、维护阶段正确答案：B13.（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。
企业内部控制知识竞赛试题答案
企业内部控制知识竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）• 1. 关千美国科索委员会(C O SO)发布的《内部控制——整合框架》0992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（）• A. 后者并没有取代前者，对于那些着眼千内部控制的主体，前者依旧有用• B. 后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告• C. 后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D. 前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素• 2、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）• r A把握市场机会的能力不强• P' B. 企业未制定”三重一大”决策制度、办法、程序• C. 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚D. 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%• 3、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有()• P' A. 内部控制是一个过程• r B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的• r C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现• D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为• 4. 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
• r A. 科学管理• P' B. 内部牵制． 广 C.内部审计• r D. 管理控制• 5. 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）• P' A. 评价要素． 广 C.企业经营目标• P' C. 主要风险点• P' D. 采取的控制措施• 6. 2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制试题(有答案)
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
企业内部控制试题及答案
企业内部控制试题及答案一、单项选择题1. 企业内部控制的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提升员工工作效率D. 增强企业市场竞争力答案：B2. 以下哪项不属于内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收益最大化答案：D3. 内部控制的监督活动通常由以下哪个层级负责？A. 高级管理层B. 内部审计部门C. 所有员工D. 外部审计师答案：A4. 在内部控制中，预防性控制和检测性控制的主要区别是什么？A. 成本B. 目的C. 时间D. 效果答案：B5. 企业内部控制的局限性通常包括哪些方面？A. 人为错误B. 管理层凌驾C. 系统失效D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题6. 以下哪些因素可能导致内部控制系统失效？（多选）A. 管理层缺乏诚信B. 员工培训不足C. 技术进步D. 经济压力答案：A, B, D7. 内部控制的设计应该考虑哪些因素？（多选）A. 企业规模B. 企业业务复杂性C. 企业风险承受能力D. 企业文化答案：A, B, C8. 以下哪些是内部控制活动的例子？（多选）A. 审批流程B. 职责分离C. 业绩评估D. 物理控制答案：A, B, D三、判断题9. 内部控制可以完全消除企业的所有风险。
答案：错误10. 内部控制的有效性评估应该是定期进行的。
答案：正确四、简答题11. 简述内部控制对企业的重要性。
答：内部控制对企业至关重要，因为它有助于确保企业资产的安全，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性，以及促进企业战略目标的实现。
五、案例分析题12. 假设你是一家公司的内部审计师，你发现公司的采购部门存在以下问题：采购订单没有经过适当的审批流程，且采购记录不完整。
请问你会如何处理这个问题？答：首先，我会记录发现的问题，并与采购部门的负责人进行沟通，了解问题的具体情况和原因。
然后，我会建议采购部门建立或改进审批流程，确保所有采购订单都经过必要的审查。
内部控制各章试题及答案
内部控制各章试题及答案一、单项选择题1. 内部控制的定义是：A. 企业内部为了提高效率而采取的一系列措施B. 企业内部为了降低成本而采取的一系列措施C. 企业内部为了保护资产、确保财务报告的可靠性和促进经营效率而采取的一系列措施D. 企业内部为了提高员工满意度而采取的一系列措施答案：C2. 内部控制的五大要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工满意度答案：D3. 内部控制系统的核心目标不包括：A. 确保资产安全B. 确保财务报告的可靠性C. 确保遵守法律法规D. 提高员工的工作效率答案：D二、多项选择题1. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审核D. 监督答案：ABCD2. 内部控制的局限性可能包括：A. 人为错误B. 内部控制成本C. 内部控制设计不当D. 内部控制执行不力答案：ABCD三、判断题1. 内部控制可以完全消除企业的风险。
（）答案：错误2. 内部控制的建立和维护是企业管理层的责任。
（）答案：正确3. 内部控制仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（）答案：错误四、简答题1. 简述内部控制的基本原则。
答案：内部控制的基本原则包括：- 合法性原则：内部控制应符合相关法律法规的要求。
- 全面性原则：内部控制应涵盖企业的所有业务活动。
- 有效性原则：内部控制应能够达到预期的控制目标。
- 适应性原则：内部控制应根据企业内外部环境的变化进行调整。
2. 内部控制对企业有何重要性？答案：内部控制对企业的重要性体现在：- 保护资产安全，防止资产流失和滥用。
- 确保财务报告的可靠性，提高企业信誉。
- 提高经营效率和效果，减少浪费和错误。
- 促进企业遵守法律法规，避免法律风险。
五、案例分析题某公司近期发现财务报告存在错误，经调查发现是由于内部控制措施执行不力导致的。
请分析该公司可能存在的内部控制问题，并提出改进建议。
答案：该公司可能存在的内部控制问题包括：- 缺乏有效的内部控制制度或制度执行不到位。