精算师考试精算师保险公司财务管理大纲
2011精算师考试复习指导：保险公司财务管理
2011精算师考试复习指导：保险公司财务管理2011精算师考试复习指导：保险公司财务管理F2保险公司财务管理考试时间：4小时考试形式：选择题(10%)、主观题(90%)考试要求：本课程包括财务管理概述、会计、分析、管理、实务五个方面。
通过该课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，了解保险公司财务管理的基本内容与原则，掌握中国新企业会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。
同时，能够对保险公司的经营管理提供建设性的财务战略规划与决策。
在掌握保险公司资产负债管理、资金投资管理、盈余及其管理、财务报告分析的基础上，在了解保险公司偿付能力管理、价值管理、战略规划的基础上，能够建立系统的财务控制和管理模式，做到资本的有效管理，并能综合运用财务、精算评估方法进行全面预算和绩效管理等支持。
考试内容：考试内容分为公共部分、寿险公司方向和非寿险公司方向。
公共部分分数占比为70%;选考部分分数占比为30%，分为寿险公司方向和财险公司方向，考生可以自主选择其一。
公共部分(70分)：A. 保险公司财务管理概述l 理解保险公司财务管理的特殊性和目标l 了解保险公司财务管理的内容与环境l 了解保险公司治理结构，理解财务管理组织基本原理l 了解精算师在保险公司财务管理中的作用B. 保险公司财务会计基本原理和报表体系概述l 掌握保险公司财务会计基本原理l 理解保险公司资产负债表、利润表、现金流量表内容l 了解《企业会计准则第30号——财务报表列报》内容l 理解保险公司财务报表的合并C. 企业会计准则概述及操作实务l 了解中国企业会计准则的大致发展过程和新企业会计准则的主要特点l 掌握新企业会计准则对金融工具确认和计量的要求l 掌握新企业会计准则对原保险合同的要求l 掌握新企业会计准则对再保险合同的要求D. 企业会计准则解释第2号执行实务(寿险、非寿险方向考生均需掌握原理，非寿险方向考生对于书中寿险产品例子不要求掌握)l 了解企业会计准则解释第2号及其与保险公司相关的内容l 掌握保费收入拆分执行原理l 掌握财务报告准备金/负债计量原理l 能应用书中的内容分析和解决保险公司中实务问题E. 保险公司财务报告及分析l 上市保险公司的财务报告比较分析l 投资业务2008年4家上市公司年度报告摘要l 能应用书中内容对保险公司投资业务的财务报告比较分析l 了解上市保险公司的年度报告F. 保险公司盈利及其管理l 分析保险公司盈利及其来源l 理解影响保险公司盈利的因素及其对公司的影响G. 保险公司价值管理l 理解保险公司价值的概念及价值的来源;l 理解内含价值报告的背景、定义和计算步骤等l 掌握EV报告的内容、使用和方法l 理解欧洲CFO论坛关于EV的操作标准方法l 掌握经济价值评估的组成和计算l 能够应用书中的内容和知识点解决和分析关于内含价值和经济价值评估的实务问题l 掌握保险公司的价值管理和估值方法H. 保险资金投资及其管理l 理解保险资金投资原理和管理l 了解保险资金投资的组织架构l 掌握保险资金投资的主要资产类型及管理办法l 理解保险资金战略配置的理论，了解配置步骤和流程l 理解保险资产委托管理基本内涵及其模式l 掌握保险资金管理的绩效评估方法I. 保险公司资产负债管理l 了解资产负债管理的背景及基本原则l 掌握资产负债模型的主要内容和建模技术l 掌握资产负债匹配管理和ALM报告l 能够应用本章知识点解决和分析实务问题J. 保险公司偿付能力及监管l 了解最低偿付能力要求、保险公司面临的风险及偿付能力对可分配利润的影响l 掌握针对偿付能力的管理措施l 掌握偿付能力管理的国际比较分析l 掌握我国的偿付能力管理监管体系与实践l 了解偿付能力监管的最近发展趋势l 能应用本书的内容分析和解决偿付能力及监管的实务问题K. 保险公司的资本和盈余管理l 了解保险公司资本管理的背景、目的、内容等l 掌握保险公司的资本需求评估l 理解保险公司资本的内部、外部来源l 理解财务再保险在保险公司资本管理中的作用l 掌握决定股利政策的因素以及公司的股利政策L. 保险公司战略规划l 了解保险公司中长期计划与公司战略的关系l 掌握保险公司中长期计划的编制步骤和内容l 掌握保险公司中长期计划的可行性分析l 能应用本书的内容分析和解决中长期业务计划编制中的实务问题M. 保险公司全面预算和绩效管理l 理解保险公司全面预算管理的概念、内容与编制方法l 掌握保险公司绩效管理附录：保险公司商业计划编制案例寿险方向(30分)：E. 保险公司财务报告及分析l 人寿保险公司财务报表项目实务l 上市保险公司的财务报告比较分析保险业务：寿险财务数据分析(中国人寿、中国平安和中国太保)·掌握人寿保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析·能应用书中内容对保险公司寿险业务的财务报告比较分析F. 保险公司盈利及其管理保险公司盈利及其来源概述保险公司的盈利及其来源：(2) 寿险业务利源分析保险公司费用管理(寿险相关)保险公司盈利案例分析：寿险业务l 能分析寿险险公司盈利及其来源l 了解寿险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法l 能运用书中知识对寿险公司盈利进行分析M. 保险公司全面预算和绩效管理保险公司的绩效管理：保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---寿险公司价值树保险公司KPI设计案例---寿险公司KPI设计例子l 能根据寿险公司价值树设计KPI进行绩效管理非寿险方向(30分)：E. 保险公司财务报告及分析产险公司财务报表项目实务上市保险公司的财务报告比较分析保险业务：(2)财产险财务数据分析(中国人保、中国太保和中国平安)l 掌握财产保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析l 能应用书中内容对保险公司财险业务的财务报告比较分析F. 保险公司盈利及其管理保险公司盈利及其来源概述保险公司的盈利及其来源：(3)产险业务利源分析保险公司费用管理(非寿险相关)保险公司盈利案例分析：产险业务保险公司价值管理和估值：财险公司估值概述财险保险公司估值的例子l 能分析财险公司盈利及其来源l 了解财险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法l 能运用书中知识对财险公司盈利进行分析M. 保险公司全面预算和绩效管理保险公司的绩效管理保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---财险公司价值树保险公司KPI设计案例---财险公司KPI设计例子：能根据财险公司价值树设计KPI进行绩效管理考试指定教材：中国精算师资格考试用书《保险公司财务管理》陈兵主编丁鹏主审中国财政经济出版社。
保险精算师2024年考试大纲全面审视
保险精算师2024年考试大纲全面审视一、引言保险精算师职业是一个高度专业化和技术性较强的职业，其考试大纲的审视和完善对于提升考试质量和保证专业素养具有重要意义。
本文将全面审视2024年保险精算师考试大纲，并从考试科目的设置、内容要点等方面进行深入讨论及分析。
二、考试科目的设置2024年保险精算师考试大纲在科目设置上保持了相对的稳定性，共分为以下科目：1. 精算数学基础2. 保险市场与产品3. 精算方法与模型4. 保险精算实务5. 保险精算师道德与规范三、考试内容要点分析1. 精算数学基础精算数学基础是保险精算师考试的核心科目，内容包括概率论、统计学、数理统计、随机过程等。
2024年考试大纲对于该科目的要求更加明确，着重强调了数学的应用和实际操作能力的考察，要求考生能够熟练运用数学知识解决实际问题。
2. 保险市场与产品保险市场与产品科目要求考生具备对保险市场的全面了解和对不同保险产品的熟悉程度。
2024年考试大纲对于该科目的内容要点进行了细致划分，要求考生了解保险市场的发展趋势、产品创新和销售策略等关键信息。
3. 精算方法与模型精算方法与模型是保险精算师考试的重点科目之一，包括精算技术与方法、风险评估与管理、精算模型等。
2024年考试大纲对于该科目的内容要点进行了进一步扩充，要求考生能够熟练掌握常见的精算技术工具、构建并运用精算模型进行风险评估与管理。
4. 保险精算实务保险精算实务科目是考察考生在实际工作中应对挑战和解决问题的能力和素养。
2024年考试大纲对于该科目的要求更加明确，要求考生能够运用所学知识解决实际保险业务中遇到的问题，并具备较强的分析和判断能力。
5. 保险精算师道德与规范保险精算师道德与规范科目是考察考生对职业伦理和行业规范的理解和遵循程度。
2024年考试大纲对于该科目的要求更加细致，要求考生熟悉保险精算师从业职业道德、法律法规，并具备良好的职业操守和行为准则。
四、总结与展望2024年保险精算师考试大纲的全面审视对于提升考试的质量和保证专业素养起到了积极的推动作用。
精算师考试 精算师(财务会计基础)大纲
精算师考试精算师(财务会计根底)大纲
精算师考试：精算师(财务会计根底)大纲三、财务会计根底（分数比例：20%）财务会计根底包括公司（特别是金融机构）财务会计的根本内容：
学习内容：
1）财务会计的根本理论财务会计的概念
会计原那么会计循环
2）财务报告制度资产负债表
利润表现金流量表
3）资产现金
存货投资
固定资产其他资产
4）负债负债的根本概念和内容
税的分析租赁
5）所有者权益性质
构成公司治理结构与所有者权益
6）特殊业务的财务处理外币业务
衍生工具 7）合并会计报表
8）财务报告中的信息披露 9）财务报告分析
考试要求：
考生应掌握公司（特别是金融机构）财务会计的根本理论和财务报告制度的主要内容，熟悉资产和负债以及所有者权益的主要内容和根本的会计处理方法，了解财务会计对特殊业务的财务处理，以及合并会计报表、财务报告中的信息披露和财务报告分析的内容。
参考书：
① 《现代西方经济学教程》上、下册魏埙蔡继明刘骏民柳欣编著南开大学出版社，xx年4月第二版② 《货币银行学》易纲吴有昌著上海人民出版社 1999年9月第一版：第1章至第12章，第21、22章。
③ 《金融市场与机构通论》弗兰克 j. 法伯兹等原著（第二版）康卫华主译东北财经大学出版社 2000年6月第一版④ 《财务会计》陈信元主编姚婕陆正飞副主编高等教育出版社 xx年7月第一版。
20XX精算师考试复习指导：保险公司财务管理第3页-精算师考试.doc
2011精算师考试复习指导：保险公司财务管理第3页-精算师考试整理了“2011精算师考试复习指导：保险公司财务管理”，帮助考生备战2011年精算师考试。
F.保险公司盈利及其管理保险公司盈利及其来源概述保险公司的盈利及其来源：(2)寿险业务利源分析保险公司费用管理(寿险相关)保险公司盈利案例分析：寿险业务l能分析寿险险公司盈利及其来源l了解寿险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法l能运用书中知识对寿险公司盈利进行分析M.保险公司全面预算和绩效管理保险公司的绩效管理：保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---寿险公司价值树保险公司KPI设计案例---寿险公司KPI设计例子l能根据寿险公司价值树设计KPI进行绩效管理非寿险方向(30分)：E.保险公司财务报告及分析产险公司财务报表项目实务上市保险公司的财务报告比较分析保险业务：(2)财产险财务数据分析(中国人保、中国太保和中国平安)l掌握财产保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析l能应用书中内容对保险公司财险业务的财务报告比较分析F.保险公司盈利及其管理保险公司盈利及其来源概述保险公司的盈利及其来源：(3)产险业务利源分析保险公司费用管理(非寿险相关)保险公司盈利案例分析：产险业务保险公司价值管理和估值：财险公司估值概述财险保险公司估值的例子l能分析财险公司盈利及其来源l了解财险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法l能运用书中知识对财险公司盈利进行分析M.保险公司全面预算和绩效管理保险公司的绩效管理保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---财险公司价值树保险公司KPI设计案例---财险公司KPI设计例子：能根据财险公司价值树设计KPI进行绩效管理考试指定教材：中国精算师资格考试用书《保险公司财务管理》陈兵主编丁鹏主审中国财政经济出版社。
2010推荐参考材料(考生参考使用，非考试出题教材，不出题)：公共部分考生可参考：保监发〔2010〕7号，关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第9号：偿付能力报告编报规则与〈企业会计准则解释第2号〉的衔接》的通知保监厅函〔2009〕333号，关于征求对《重大保险风险测试实施指引(征求意见稿)》的意见的函保监发[2009]121号，关于印发《精算报告》编报规则的通知保监发[2009]21号，关于修订《精算报告——分红保险业务报告》编报规则的通知保监发[2008]89号，关于实施《保险公司偿付能力管理规定》有关事项的通知保监发〔2006〕90号，关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知寿险方向考生可参考：魏迎宁编著，《寿险公司内含价值的理论和实践》，经济管理出版社2005陈戈编著，《寿险公司经济资本问题研究》，中国商业出版社2009保监发[2005]83号，关于印发《人身保险内含价值报告编制指引》的通知。
2024年保险精算师考试新大纲
2024年保险精算师考试新大纲保险精算师是保险行业的重要职业之一，他们通过数理统计和金融理论等方法，进行风险评估、保费定价和资本管理等工作，为保险公司提供决策支持。
为了适应行业的快速发展和变化，2024年保险精算师考试新大纲被制定出来，以更好地培养和选拔优秀的保险精算师。
一、考试科目调整2024年保险精算师考试新大纲对考试科目进行了调整，以更加贴合保险精算师的实际工作需要。
新大纲将原有的科目划分为核心科目和专业科目两个部分，其中核心科目包括精算原理、数理统计、金融与投资、保险产品与精算方法等；专业科目则涵盖了寿险精算、财产险精算、健康险精算等多个专业领域。
二、考试内容更新新大纲对考试内容进行了全面的更新，反映了保险行业的最新发展趋势和需求。
考试内容中新增了对互联网保险、大数据分析、人工智能等前沿技术的要求，以及对金融风险管理、决策科学等领域的深入学习。
三、技术应用要求提升为适应数字化时代的要求，新大纲提升了对技术应用的需求。
保险精算师需要熟练掌握保险精算软件的使用，能够灵活运用数学建模、数据挖掘等技术手段进行精确预测和风险评估。
同时，新大纲还要求保险精算师具备较强的编程能力，能够熟练使用R、Python等编程语言进行数据处理和模型建立。
四、伦理和职业规范的突出保险精算师作为行业的专业人士，必须恪守职业道德和伦理规范。
新大纲在考试内容中加大了对伦理和职业规范的考察力度，要求考生熟悉并能够应对各类伦理问题和职业道德纠纷，注重行业的可持续发展和社会责任。
五、实操能力的加强新大纲在考试中注重对保险精算师实操能力的考察。
除了理论知识的学习和掌握，考生需要具备实际操作的能力，能够分析和解决实际问题。
新大纲将案例分析和实际业务操作纳入考试范围，要求考生具备独立思考和解决问题的能力。
六、继续教育的要求为了保持保险精算师的专业水平和行业竞争力，新大纲对继续教育的要求进行了规定。
保险精算师需定期参加行业研讨、培训等活动，积极提升自己的专业知识和技能。
《保险公司财务管理》课程教学大纲
学时数
课程内容和教学重点
教材/参考书
课程作业
1
2
保险公司财务管理导论概论
2
4
保险公司财务管理的宏观与微观环境
3
4
保险公司财务管理基础和工具
案例分析
4
4
保险公司组织、治理结构和绩效考评
案例分析
5
6
保险公司筹资与管理
案例分析
6
6
保险公司投资与管理
案例分析
7
6
我国公司利润分配与管理
案例分析
8
4
国际保险公司财务管理前沿
自主填写
*如该门课为多位教师共同开设，请对课程负责人加以注明。
课程通过系统分析保险公司财务上的监管要求、测算指标以及管理原则，从微观层面上分析保险行业的特殊性。此外，课程通过案例分析具体讲解现实生活中，保险公司财务管理可能存在的问题。为了更好地体会保险公司决策层的运营过程，课程中还会安排沙盘推演的游戏，帮助学生更好地掌握财务管理的相关知识。
（三）教材和教学参考资料（不少于5种）
（一）课程性质
请根据教学培养方案上的课程性质在以下栏目中选择。
通识教育课程 □ 大类基础课程 □
专业必修课程□ 专业选修课程 √ 其他 □
（二）教学目标和基本内容
理解和掌握保险公司财务管理的基本原则和方法，学会通过财务报表上的会计信息去分析一家保险公司的营运以及盈利能力，体会保险公司经营上不同于其他企业的特殊性。
《保险公司财务管理》课程教学大纲
课程代码
编写时间
2022年3月
课程名称
保险公司财务管理
英文名称
Financial Management of Insurance Companies
中国精算师考试大纲
中国精算师考试大纲2017年中国精算师考试大纲精算师(actuary)，主要从事计算保险费、赔付准备金、分红、保险额、退休金、年金等，通常受雇于保险公司。
其计算依据来源于理赔参照表及会计准则，保险公司经营状况。
而这份表格是基于本公司和同行索赔的经验及相关统计数据而制定的。
下面是yjbys店铺为大家带来的中国精算师考试大纲，欢迎阅读。
第I部分中国精算师资格考试准精算师部分A1～A8 科目A1数学考试时间：3小时考试形式：选择题考试要求：本科目是关于风险管理和精算中随机数学的基础课程。
通过本科目的学习，考生应该掌握基本的概率统计知识，具备一定的数据分析能力，初步了解各种随机过程的性质。
考生应掌握概率论、统计模型和应用随机过程的基本概念和主要内容。
考试内容：A、概率论(分数比例约为35%)1. 概率的计算、条件概率、全概公式和贝叶斯公式 (第一章)2. 联合分布律、边缘分布函数及边缘概率密度的计算 (第二章)3. 随机变量的数字特征(§3.1、§3.2、§3.4)4. 条件期望和条件方差(§3.3)5. 大数定律及其应用 (第四章)B、数理统计(分数比例约为25%)1. 统计量及其分布 (第五章)2. 参数估计 (第六章)3. 假设检验 (第七章)4. 方差分析(§8.1)1. 一维线性回归分析(§8.2)2. 时间序列分析(平稳时间序列及ARIMA模型) (第九章)D、随机过程(分数比例约为20%)1. 随机过程一般定义和基本数字特征 (第十章)2. 几个常用过程的定义和性质(泊松过程、更新过程、马氏过程、鞅过程和布朗运动) (第十一章)E、随机微积分(分数比例约为10%)1. 关于布朗运动的积分(§11.5、第十二章)2. 伊藤公式(§12.2)考试指定教材：中国精算师资格考试用书《数学》，肖宇谷主编李勇权主审中国财政经济出版社 2010版A2 金融数学考试时间：3小时考试形式: 选择题考试要求:本科目要求考生具有较好的数学知识背景。
2023年保险精算师考试大纲
2023年保险精算师考试大纲保险精算师是负责对保险产品进行风险评估和经济分析的专业人士。
他们具备良好的数理统计基础和深入的保险业务知识，能够运用各种精算模型和方法，为保险公司提供决策支持和风险控制方案。
为了让考生更好地了解2023年保险精算师考试的内容和要求，本文将对大纲进行详细介绍，并提供备考建议。
一、考试概述2023年保险精算师考试主要分为两个阶段：初级和高级。
初级考试着重考察考生对基本概念、原理和方法的掌握程度，高级考试则更加注重对实际业务问题的分析和解决能力。
考试采用闭卷形式，分为笔试和面试两部分。
二、初级考试大纲初级考试大纲包括以下几个主要内容：1. 保险精算基础知识：包括精算的定义、目的和方法，以及保险精算师的职责和伦理要求。
2. 保险数学：包括生命表、利率、折现率等数学基础知识，以及与精算相关的概率模型和统计方法。
3. 保险原理与实务：包括保险合同、保险产品设计、保险费率和准备金计算等方面的知识。
4. 保险监管与风险管理：包括保险法律法规、监管政策和风险管理框架等内容。
三、高级考试大纲高级考试大纲主要包括以下几个主题：1. 保险精算理论与方法：包括保费计算、准备金评估、赔付策略和风险分析等方面的理论和方法。
2. 保险精算应用：包括企业风险管理、产品创新、资本管理和资产负债管理等方面的应用案例和实践经验。
3. 保险精算实务：包括精算软件工具的使用、报告撰写和沟通技巧等方面的实际操作技能。
四、备考建议1. 阅读教材：认真阅读各科目的教材，理解基本概念和原理，掌握关键的计算方法和模型。
2. 制定复习计划：根据考试大纲和自己的实际情况，合理制定复习计划，安排时间和精力。
3. 做练习题：通过做大量的练习题，提高解题的速度和准确性，熟悉考试题型和要求。
4. 参加培训班：参加专业的培训班，系统学习和实践精算的知识和技能。
5. 模拟考试：在考试前进行模拟考试，熟悉考试流程和时间限制，提前适应考试环境。
精算管理考纲
负债评估20%负债评估概述+数据+负债评估模型+评估假设+结果分析及监控负债评估概述保险公司的负债评估主要是回答提取多少准备金来满足保单责任这一问题。
负债评估的目的1、公司公开的财务报告2、监管和偿付能力报告3、公司内部的管理报告4、保单红利的分配方案5、保单的现金价值6、负债转移负债评估的流程1、分析评估的目的及利益相关者的要求，确定主要目标和次要目标2、收集与模型点和假设相关的数据3、确定模型：检视现有模型，若符合要求，选择合适的进行评估；若不满足要求，则对现有模型进行改进或建立新的评估模型。
4、确定需要的假设和参数。
5、运行模型，获得一定假设基础下的计算结果。
6、在其它假设下运行模型，分析计算结果对不同假设参数的敏感性7、对模型及计算结果进行分析和验证。
8、考虑模型及计算结果是否达到评估目标及其对不同利益相关者的影响。
9、考虑并比较其它可能的解决方案。
10、形成最终的评估报告，反馈评估结果，对评估流程持续监控和改进。
数据数据要求公式法和现金流量法对数据的信息量、充足性要求数据质量可靠性、完整性和准确性、精确性问题：（1）数据录入错误（2）数据转换错误（3）数据和模型设计不匹配问题根源：（1）对数据记录和检验过程管理和控制不足（2）数据系统设计缺陷数据验证准确性、完整性和合理性1、数据连续性检验2、数据一致性检验3、数据完整性检验4、异常数据检验数据分组应用于两个方面：获得代表性的保单模型点数据和对相关评估假设进行经验分析在同质性和统计可靠性之间平衡负债评估模型负债模型：（1）确定模型（2）随机模型（3）混合模型（4）确定模型和随机模型的比较负债模型的选择：1、模型的总体要求：（1）模型必须有效、有合理的精确度，详细的文档记录；（2）模型必须能反映建模对象的总体风险特征；（3）模型包含的参数必须能够反映对最终目标造成重大影响的因素；（4）模型应该要考虑公司经营的特殊情况、经济和商业环境；（5）模型必须能够清晰展示其运行结果并能合理体现各参数变量之间的相互关系，结果应该易于解释；（6）模型能提供合理性检验，能够有效地与问题提出者进行沟通；（7）模型不要太复杂，否则会影响和沟通对象的解释，影响模型的运行效率；（8）模型要能够提供一系列方法方便模型测试、假设设置和结果检查等；2、评估模型选择主要考虑的因素：（1）负债特征；（2）监管、职业规范和行业惯例；（3）评估目的：有的关注数据期望的结果用确定模型；有的关注概率分布情况，以及评估保单隐含期权和保证的成本，用随机模型；（4）数据和假设；（5）内部资源；（6）评估方法的连续性：可保证不同期评估结果的可比性。
20XX年春季中国精算师考试(保险公司财务管理)-精算师考试.doc
2010年度春季中国精算师资格考试-考试指南（科目11：保险公司财务管理）011保险公司财务管理考试时间：4小时考试形式：客观判断题和主观问答题考试内容和要求：本课程包括财务管理基础、财务管理传统实务、会计准则、财务管理高级实务和战略财务管理五个方面。
通过该课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，了解保险公司财务管理的基本内容与原则，掌握中国新企业会计准则的有关内容，熟悉美国通用会计准则、国际会计准则等相关准则与内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。
同时，能够对保险公司的经营管理提供建设性的财务战略规划与决策。
在掌握保险公司业务核算、融/投资管理、负债管理、财务报告分析的基础上，在了解保险公司偿付能力管理、经济资本、内含价值报告、中长期业务规划的基础上，能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用财务、精算评估方法进行信用评级、企业并购等支持。
A.保险公司财务管理基础要理解介绍财务管理的基本概念与理论。
对于其中针对保险公司的特点加以特别的考虑与掌握。
1.保险公司财务管理概述了解金融市场和金融资产的价格决定理解财务管理决策法则、资本成本、风险收益理论和模型、财务杠杆与原理3.保险公司组织、治理结构与激励考评理解人寿保险公司和非寿险保险公司资本战略管理能应用书中的知识分析和解决保险公司资本结构决策与管理中的实务问题B.保险公司财务管理传统实务主要了解保险公司中精算人员主要涉及的财务管理实际工作。
例如传统的业务核算与测量、准备金、投资与财务报告等。
逻辑思路是按照收入、负债、投资与业绩报告的顺序展开的。
通过以上两个部分的学习，应该对保险公司的财务管理活动以及精算师所扮演的角色有一个基本的认识与了解。
理解保险公司费用分摊原则、方法和步骤理解保险公司利润的形成、利源分析、利源管理及利润分配掌握保险公司常见的利润计量指标及其实务分析能够应用本章知识点解决和分析实务问题2.保险公司准备金掌握准备金充足性测试方法能应用书中的内容分析和解决保险公司准备金评估、审核和充足性测试实务问题3.保险公司投资与管理掌握保险公司财务分析指标体系和实务能应用书中的内容分析和解决保险公司财务报告编制和分析的实务问题C.保险公司会计准则要了解各种保险公司财务管理常遇到的三大会计准则——中国新企业会计准则（CAS）、美国通用会计准则（USGAAP）和国际财务报告准则（IFRS）。
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精算师考试精算师保险公司财务管理大纲精算师考试精算师保险公司财务管理
大纲
011.保险公司财务管理考试时间:4小时考试形式:客观判断题及主观问答题考试内容和要求:这门课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制、战略财务管理和案例分析六个方面。
通过这门课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。
同时，能建议保险公司经营管理中的财务决策。
在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用及保险公司利润来源和分配的基础上能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用本课程中的理论与方法进行较为复杂的案例分析。
A.财务管理基础总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，及保险公司偿付能力管理的理念与实务。
1.保险公司财务管理基础a.保险公司财务管理基本概念b.保险公司财务管理所面临的监管环境c.保险公司战略管理2.公司组织形式a.各类公司组织形式及其优缺点b.保险公司组织形式及其特点c.激励计划与考评3.保险公司偿付能力管理a.偿付能力的概念b.保险公司偿付能力管理的目的c.最低偿付能力要求?.概念?.影响最低偿付能力的风险因素?.各种风险的定义、影响因素及控制方法?.针对资产的各种偿付能力管理措施?.针对负债的各种偿付能力管理措施d.动态偿付能力测试e.其他的偿付能力管理措施?.发行股票进行融资?.母公司注资?.安排再保险?.削减经营项目f.国际成型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义?.美国偿付能力管理体系?.英国偿付能力管理体系?.澳大利亚偿付能力管理体系B.资本管理掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。
同时，
掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。
1.资本成本和资本结构 a.不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别b.资本市场分类、特征及其
对投资者的影响c.平均资本成本d.产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系e.资本分配方案f.杠杆原理2.筹资a.筹资的原因和动机b.筹资方式及
筹资渠道的必要步骤c.股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件d.股票筹资的优点和缺点e.相互保险公司股份化的理由、方
法和成本f.保险负债与资产证券化的相关内容g.保险期权以及巨灾风险债券
的原理以及保单贷款证券化的作用3.利润形成及分配a.保险公司利润来源及利润的相关概念b.利润分配的相关法律规定c.寿险公司利润来源分析的方法d.股份制保险公司的股利政策来
4.投资a.保险公司投资概念、特殊性、分类、投资渠道b.保险公司投资的原
则及要求、策略c.持期和凸性的运用d.保险公司投资决策的流程、投资方案的未来现金流及其折现值的估算与应用e.金融资产价值评估方法、投资风险管理方
法、项目投资的评价与风险分析方法5.证券、金融市场和金融中介a.证券、金融市场的介绍b.金融中介的作用优点、不同国家的金融中介的角色c.进行策略风险管理的原因d.策略风险管理的几种方法C.财务分析考生应了解保险公司收入和负债的特点及相关的财务处理、负债公允价值的相关知识、财务报告体系。
熟悉国际会计准则、公认会计准则(GAAP)与法定会计准则(SAP)的差异，各准则下的财务报表体系。
能够根据财务报表计算财务指标，并运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况。
此外，考生还应清楚保险公司信用评级体系及开展信用评级的相关内容。
1.收入、负债a.保险公司收入及负债的特点b.法定准备金及income-based准备金体系下收入、费用的财务处理c.保险公司负责的公允价值评估的概念和应用2.财务报告、财务指标a.国际会计准则理事会架构b.IASB 的目标、应循程序c.国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性d.公认会
计准则(GAAP)与法定会计准则(SAP)及其差异e.GAAP、SAP下及国内保险公司现行的财务报表体系f.财务报告的目标g.财务报告的总体要求h.财务报告结构和内容i.财务报表的基本假设、质量特征j.财务报表的要素及组成、确认和计量k.保险公司主要财务分析指标l.运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公
司财务经营状况3.信用评级a.信用评级的定义、作用及其主要功能b.信用评级体系的构成及运作模式c.评级程序及其主要信用分析因素d.2001年标准普尔寿险资本充足性模型的修正内容及其运作e.2000年标准普尔保险流动性模型的修正内容及其组成部分。
f.2001年标准普尔寿险收入充足性模型的修正内容g.安然事件分析及对信用评级机构和证监会的借鉴意义h.AM BEST评级系统及其分析模型i.信
用评级对保险公司、投资者及客户的影响j.信用评级的局限性D.财务控制了解全面预算体系的构成、预算编制方法及预算考核内容。
能够提出建立全面预算的框架，可以根据实际情况建立整体财务控制流程。
1.预算体系a.预算管理概念b.预算管
理的作用及弊端c.预算管理组织体系d.预算管理循环系统的组成部分e.预算
编制的程序、方法、内容f.预算调整与追加的区别g.差异分析的类型h.预算考核的内容i.预算责任报告的种类和作用2.财务控制a.资金控制模式、资金计划b.现金流量管理的重要性和必要性c.影响保险公司现金流量的因素d.现金流量测试(Cash Flow Testing)作用e.现金流量管理对保险公司的作用f.费用控制的方法g.成本归集与分配的方法h.分产品费用分析i.责任中心的划分及三种责任中心的定义j.不同责任中心业绩考评的差别k.财务委派制l.整体财务控制流程设计E.战略财务管理能够运用财务工具分析决策行为，并根据保险公司的战略目标，选择相应的战略财务计划。
1.财务再保险筹资a.财务再保险筹资的目的以及可以解决的问
题b.财务再保险的多种方式以及相关现金流的条件、时间和方向2.并购a.在并购
中，精算师的定位和角色b.精算评估价值含义(actuarial appraisal value)c.并
购中精算师角度应考虑的因素、基本假
资产价值基础法、收益法和贴现法在评估企业价值中的运用e.目标企业价设d.
值评估方法的利弊分析f.目标企业价值评估方法在保险企业中的应用g.市场
评估法与精算评估法的利弊、选择和应用h.保险公司并购决策的运用，包括横向
并购、纵向并购、混合并购、整体并购、部分并购以及并购方式的选择i.保险公
司并购的动因分析以及并购对公司的财务影响3.剥离与清算a.剥离的涵义、类型
和动因分析b.剥离与分立的财务效应分析c.持续经营假设下剥离与分立对企业价
值的分析d.保险法对保险公司的整顿与接管的基本要求e.保险公司中止清算的意
义和内容f.清算过程中的组织及其权利和义务g.保险公司的破产清算程序F.案例
分析这一部分重点考察根据给出的背景资料及信息进行分析的能力。
考生应可以利用本课程知识点对某一公司总体财务状况提出建议，对产生的特定问题提出解决方案。
考生应具备综合分析问题的能力，对产生的问题进行多角度考虑。
某一保险公司的背景资料，包括详细的财务状况及运营情况，将在study notes部分提供。
参考书目:为方便考生学习，中国保险行业协会精算工作委员会组织编制了《保险公
司财务管理》及相关学习资料，请与各考试中心联系预订来源:考试大-精算师考试源:考试大-精算师考试。