智能化财务分析和经营诊断系统

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比率、速动比率等指标来分析企业偿债能力。 事实上,企业偿债能力是由企业现有资产及负 债规模、企业资产出售之后的增值金额、企 业资产的周转速度三方面因素决定。 只考虑资产负债的规模一个方面因素,不但难 以得出正确的结论,而且有可能得出与企业实 际情况完全相反的结论。 本软件从这三方面因素出发进行分析，能够 得出有数据支持的、无争议的分析结论。
机核算或管理系统，只要有财务报表数据， 就能够用本系统进行企业经营和财务状况的 分析诊断。 本系统根据行业特点事先设置了分析参数， 用户可以根据自己企业分析和管理的要求灵 活修改分析参数，以不断提高评价标准，从 而提供企业管理水平。
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科学的偿债能力分析模型
• 过去理论告诉我们，使用资产负债率、流动
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应客户需要而产生
• 本软件是应国内数家大型公司的要
求而开发的，它将企业经营分析和 财务诊断过程中所遇到的重复性、 有章可循的逻辑推理和分析判断过 程，让计算机来实现。计算机不但 保证了分析诊断工作的准确性、全 面性，而且能够快速地、不知疲倦 地工作。
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广泛适用于不同类型企业
• 无论是什么企业，无论是否拥有先进的计算
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50个经营管理问题（四）
• 经营活动的现金协
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调状况判断； 现金流动的结构判 断； 现金流动的充足性 判断； 现金流动的有效性 判断；
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盈亏平衡点判断； 营业安全水平判断； 经营风险大小判断； 经营风险变化情况； 负债经营效应判断； 财务风险大小判断； 破产风险判断；
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创新的、科学的分析方法
• 本软件系统在经营分析诊断的各个方面形成
了大量的、科学的、创新性的分析思路和方 法。没有创新的理论，就没有智能化财务分 析诊断系统。 为了让大家了解“庐山真面目”，现列举其 中一二：
– 科学的偿债能力分析模型 – 独创的资金协调分析方法 – 新颖的发展潜力分析指标
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件商不能提供 • 创新的、科学的分析诊断方法 • 应客户需要而产生 • 广泛适用于不同类型企业 • 准确、客观的分析结论
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国内外首创
• 本软件系统是中国社会科学院企业管理
专家十多年研究、咨询工作成果。 • 它所包含的大量逻辑判断、分析推理模 型，是自己的理论创新，在相关资料中 难以找到。 • 由于缺乏相关理论方面的创新性成果， 目前包括SAP、ORACLE、用友等国内外 大型软件公司在内均没有类似产品。
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准确、客观的分析结论
• 在企业经营分析和诊断时，尽管不同行
业有不同的判断标准，不同的人可能会 得出不同的结论，但我们认为正确的结 论只有一个。 只要基于同一财务报表数据，用同一指 标来计算分析，只能得出相同的结论。 用相同的数据对同一企业进行分析诊断， 正确分析判断标准和结论也只有一个。 分析结论是否正确，关键取决于分析方 法是否科学、深入。
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12个关键问题
– – – – – – – 1。企业资产结构是否合理？ 2。企业投资、融资和经营活动是否协调？ 3。企业增加负债是否可行？ 4。企业可动用资金数额有多少？ 5。企业盈亏平衡点在哪里？ 6。企业经营风险和财务风险有多大？ 7。…… ……
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50个经营管理问题
——主要涉及以下十个方面
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50个经营管理问题（三）
• 盈利能力可接受性判断； • 盈利能力稳定性判断； • 成本费用开支的有效性 • •
判断； 主营业务的盈利能力判 断； 外部投资业务的盈利能 力判断；
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可动用资金总额； 可挖潜资金估计； 可筹资规模估计； 可维持增长速度计算； 发展状态判断； 发展潜力判断；
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50个经营管理问题（二）
• 负债结构及其特点； • 资产周转快慢的变化； • 现金支付能力判断； • 资产周转快慢变动的 原因 • 短期偿债能力判断； • 固定资产的新旧程度 • 长期还本能力判断； 判断； • 负债结构合理性判断； • 固定资产的更新换代 • 增加负债的可行性判 •
速度； 断； 经营管理水平判断；
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专家评价
• 财政部专家对本系统的评价是：
• “三新二易”
– 分析理论新 – 指标体系新 – 评价结果新 – 系统使用易 – 报告理解易
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用户评价
• 某集团公司的评价 • 某医药化工企业的评价
• 某航空公司的评价
– 节省了大量时间和脑力劳动； – 为企业经营活动分析提供了基本素材； – 这个系统比核算系统重要得多；
概述
– 一个能够帮助企业进行财务分析和经营 诊断的智能化工具； – 一个能够全面分析和诊断企业经营和财 务状况的专家系统； – 一个能够对企业经营状况做出客观、准 确分析和判断的人机系统； – 一个方法新、内容新、实现形式新，使 用易、理解易的智能化软件；
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天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632tu独创的经营协调分析指标
• 在判断企业经营协调状况时，我们设计了营运
资本、营运资金需求、现金支付能力三个指标， 分别从企业投融资活动的协调、企业经营业务 的协调和企业现金支付能力的协调三个方面来 分析判断企业经营的协调状况和健康状况。 分析判断结论均以指标为线索，以财务数据为 依据。没有数据支持的分析结论是没有的。有 数据支持的分析结论是唯一的和可以验证的。
– 你们提供了国内外大型软件企业均没有提供的 东西； – 希望尽快向我们提供财务监控系统和经营决策 系统；
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销售与服务
• 《智能化财务分析系统》集团公司版
包括对下属企业的分析和利润、收入、 成本费用的详细分析，涉及到企业的 各种明晰报表，由于报表格式不同， 需要定制开发。 • 所有使用本公司软件的用户，均享受 为期一年的免费升级和售后服务。
茂、内容全面、用数据说话的文字性分析诊断 报告。 无论企业是否使用财务核算软件或企业管理软 件，只要拥有一台计算机，均可轻松自如地安 装和使用本软件，进行月度、季度、年中和年 度财务分析和经营诊断。 有电子版报表的企业可直接导入数据，没有电 子版报表的企业可手工输入数据，数据输入完 成，便可生成报告。
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资产结构 资金状况 管理水平 营运能力 偿债能力

实现利润 盈利能力 经营风险 发展能力 现金流量
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省去大量重复性脑力劳动
• 本系统可全部或部分省去以下劳苦
– 企业财务部门同志月月、年年在进行财务 分析或经营分析时所做的指标计算、分析 判断、逻辑推理、报告撰写等重复性工作。 – 企业经营者从财务报表数据了解经营状况、 发现经营问题、寻找对策建议的工作。 – 银行信贷管理员、证券投资者等对被投资 企业财务状况和经营成果的定期或不定期 审查工作。
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迅速提高管理水平
• 使用本软件，不但可以省去低水平重复
性脑力劳动，而且可以通过系统不断升 级，将大家所创造和积累的财务分析和 经营诊断新方法集中起来，传播开去， 使所有使用本软件的用户受益，使大家 的财务分析和经营诊断水平不断提高， 并迅速提高企业管理水平。
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有何特色
• 国内外首创，财务核算软件商和 ERP软
详细介绍
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能干什么 有何特色 专家评价 用户评价 销售与服务 联系方式 50个经营管理问题
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能干什么
• 全面进行企业经营和财务状况
分析诊断 • 自动生成结论性报告、文字报 告和图文并茂报告 • 省去大量重复性脑力劳动 • 迅速提高管理水平
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全面进行分析诊断
• 本系统从实现利润、成本、资产结构、
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经营管理问题（一）
• 资产的增减变动情况
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及其原因； 不良资产的数量及其 变动； 实际投入经营活动的 资产数量及其变动； 资产结构的特点； 资产结构的合理性判 断
• 经营协调情况的基本
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判断； 营运资本变化的规律； 经营活动资金需求规 律； 投融资决策水平判断； 现金管理水平判断；
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新颖的发展潜力分析方法
• 企业的发展潜力，可从企业自我发展潜力和
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企业筹资发展潜力两个方面来判断。 为了判断自我发展潜力，我们设计了“可动 用资金总额”指标。 为了判断筹资发展潜力，我们设计了“可新 增负债规模”指标，来确定企业的发展潜力。 这两个指标用手工计算都很麻烦，但用计算 机来计算和回答就很方便快捷。
资本结构、经营协调性、偿债能力、盈 利能力、发展潜力、现金流量、营运能 力等方面，对企业的经营及财务状况全 面进行分析诊断，能够得出科学的分析 诊断结论。 • 整个分析诊断报告回答
– 12个关键问题，生成结论性报告 – 50个经营管理问题，生成详细分析报告
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快速生成图文并茂报告
• 导入会计报表，系统将在几秒钟内生成图文并 •