第一章财政概念与财政职能

第三节 财政的职能
财政职能的概括与分类
财政职能（ 财政职能（Fiscal Function）是指政 ） 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 府活动所固有的经济功能。政府的收支、 政府从事消费、 政府从事消费、生产和分配活动必然对 经济活动产生影响， 经济活动产生影响，改变经济的原有状 态。政府活动对经济的方方面面所产生 的影响和变化体现为财政的职能。 的影响和变化体现为财政的职能。
资源配置职能
资源配置的含义—是在各个部门合理分配生产资料 资源配置的含义 是在各个部门合理分配生产资料 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、 和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、产 业结构以及技术结构和地区结构， 业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构 的目标。 的目标。 财政配置的机制和手段： 财政配置的机制和手段： 合理确定财政收支占GDP的比例； 的比例； ①合理确定财政收支占 的比例 优化财政支出结构； ②优化财政支出结构； 合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； ③合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设； 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向， ④通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提 高社会投资整体效率； 高社会投资整体效率； ⑤提高财政配置本身的效率。 提高财政配置本身的效率。
第一章 财政概念与财政职能
本章主要内容： 本章主要内容： 政府与市场 财政概念 财政职能(Fiscal Function) 财政职能
第一节
政府与市场
市场:市场效率与市场失灵 市场 市场效率与市场失灵 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 市场失灵是指市场不能有效地提供社会所需要 的公共物品和公共服务， 的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国 家财政来解决。 家财政来解决。 表现为： 表现为： ①自然垄断 ②信息不充分和不对称 ③外部效应与公共物品 ④收入分配不公 ⑤经济波动
公共物品和公共需要
（一）公共物品 公共物品——每个人消费这种物品不会导 公共物品 每个人消费这种物品不会导 致他人对该物品消费的减少。 致他人对该物品消费的减少。 公共物品作为私人物品的对称， 公共物品作为私人物品的对称，具有以下特 征: 效用的不可分割性； 效用的不可分割性； 消费的非排他性； 消费的非排他性； 取得方式的非竞争性； 取得方式的非竞争性； 提供目的的非盈利性。 提供目的的非盈利性。
这里有几点需要强调： 这里有几点需要强调： 第一，财政职能是财政所固有的功能， 第一，财政职能是财政所固有的功能，只要 政府存在，它就必然要进行某些活动， 政府存在，它就必然要进行某些活动，而 这种活动必定对经济产生影响。 这种活动必定对经济产生影响。 第二，以政府与市场关系为基本立足点。 第二，以政府与市场关系为基本立足点。 第三，从政府、企业（集体）、家庭（ ）、家庭 第三，从政府、企业（集体）、家庭（个 人）和进出口四个部门的相互关系出发研 究财政问题。 究财政问题。 根据以上思路， 根据以上思路，财政职能可以概括为三个 方面：资源配置、收入分配、 方面：资源配置、收入分配、经济稳定和 发展。 发展。
⑤满足社会公共需要的物质手段只能来自社会 产品的剩余部分。 产品的剩余部分。 社会公共需要是共同的，但又是历史的、 社会公共需要是共同的，但又是历史的、 特殊的。 特殊的。 内容和层次： 内容和层次： 纯社会公共需要——只能通过国家的活动 纯社会公共需要 只能通过国家的活动 才能满足的需要，不具有排他性和竞争性； 才能满足的需要，不具有排他性和竞争性； 准社会公共需要——介于社会公共需要和 准社会公共需要 介于社会公共需要和 个人需要之间在性质上难以严格划分的需要， 个人需要之间在性质上难以严格划分的需要， 既有社会公共需要的性质， 既有社会公共需要的性质，又有个人需要的 性质； 性质； 大型公共设施和一些基础产业的兴办。 大型公共设施和一些基础产业的兴办。
政府： 政府：政府干预与政府干预失效
(一) 政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 ⑴立法和行政手段 ⑵组织公共生产和提供公共物品 ⑶财政手段 (三)政府干预失效 原因和表现： 政府决策失误、 原因和表现： 政府决策失误、寻租 行为、政府提供信息不及时甚至失真、 行为、政府提供信息不及时甚至失真、政 府职能的“越位” 缺位” 府职能的“越位”和“缺位”。
公共物品的上述四个特征是密切 联系的，其中， 联系的，其中，核心特征是非排他性 和非竞争性， 和非竞争性，其他两个特征是其必然 的延伸。 的延伸。 在实际生活中，还存在兼有私人 在实际生活中， 物品特征和公共物品特征的“ 物品特征和公共物品特征的“混合物 品”。其中有些物品具有非竞争性而 不具有非排他性， 不具有非排他性，其中有些物品只具 有不充分的非竞争性和非排他性。 有不充分的非竞争性和非排他性。
第二节 财政概念
“财政”一词的来源 财政” 财政 财政是一种国家（或政府） 财政是一种国家（或政府）的经济行为 财政的基本特征 （一）阶级性与公共性 （二）强制性与无直接偿还性 （三）收入与支出的对称性 简略的财政概念 财政是政府集中一部分国民收入用于满足公共需 要的收支活动，以达到优化资源配置、 要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及 稳定和发展经济的目标。 稳定和发展经济的目标。
复思考题
（一）基本概念 市场失灵 公共物品 财政 社会公共 需要 经济稳定 （二）基本理论 1、市场失灵的主要表现 、 2、区分公共物品与私人物品的两个基本标准 、 3、简述财政的职能 、
收入分配职能
收入分配的目标是实现公平分配， 收入分配的目标是实现公平分配，而公平 分配包括经济公平和社会公平两个层次。 分配包括经济公平和社会公平两个层次。 财政实现收入分配职能的机制和手段主要 有： 划清市场分配与财政分配的界限和范围； ①划清市场分配与财政分配的界限和范围； 规范工资制度； ②规范工资制度； 加强税收调节； ③加强税收调节； 通过转移性支出， ④通过转移性支出，使每个社会成员得以 维持起码的生活水平和福利水平。 维持起码的生活水平和福利水平。
（二）社会公共需要 概念：区别于个人消费需要， 概念：区别于个人消费需要，是不能由市场所满 足的需要，是具有非排他性，非竞争性的需要。 足的需要，是具有非排他性，非竞争性的需要。 特征：（相对于私人个别需要而言） ：（相对于私人个别需要而言 特征：（相对于私人个别需要而言） 是社会成员共同的需要， ①是社会成员共同的需要，是必须由政府集中执 行和组织才能满足的需要； 行和组织才能满足的需要； 满足社会公共需要的产品， ②满足社会公共需要的产品，是为社会全体成员 所享用的， 所享用的，不是为某一部分社会成员所单独享用 社会成员对公共产品的享用不具有排他性、 的，社会成员对公共产品的享用不具有排他性、 竞争性，人人都能平等享用； 竞争性，人人都能平等享用； ③社会成员享用为满足社会公共需要的公共物品 与其所支付的代价是不对称的； 与其所支付的代价是不对称的； ④满足社会公共需要的公共物品具有外部经济效 应；
经济稳定和发展职能
经济稳定和发展的含义： 经济稳定和发展的含义：
经济稳定是指充分就业、物价稳定和国际收支平 经济稳定是指充分就业、 衡。 发展是指通过物质生产的不断增长来满足人们不 断增长的基本需要。 断增长的基本需要。
财政实现稳定和发展职能的机制和手段： 财政实现稳定和发展职能的机制和手段：
①保持社会总供给与总需求的大体平衡； 保持社会总供给与总需求的大体平衡； 发挥某些财政制度的自动稳定功能； ②发挥某些财政制度的自动稳定功能； 通过必要财政手段的实施加快公共设施的发展； ③通过必要财政手段的实施加快公共设施的发展； 切实保证纯社会公共需要的满足。 ④切实保证纯社会公共需要的满足。