财务管理制度-会计电算化系统操作管理制度
公司财务管理制度范本
公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
财务工作管理制度及要求(精选10篇)
财务工作管理制度及要求（精选10篇）财务工作管理制度及要求（篇1）一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。
二、合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支，应按审批手续办理。
三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。
四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。
五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。
六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。
八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。
九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。
财务工作管理制度及要求（篇2）为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特结合部门实际制定本办法。
一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。
2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。
报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
财务会计工作管理制度范本(18篇通用)
财务会计工作管理制度范本（18篇通用）财务会计工作管理制度范本篇1为加强财务管理，实行民主理财，特制定以下财务管理制度：一、财务人员必须认真学习财政、财务、税务等方面的方针、政策及法律法规，努力提高政策水平和业务能力，负责搞好财务工作。
二、坚持一支笔审批，切实履行财务人员的工作职权。
出纳和会计有权拒绝白纸条入账和不合理的开支，有权拒收未经经手人签字和领导审批的票据。
财务人员应主动当好村民委员会的参谋，经常分析财务情况，及时向领导汇报财务收支情况。
三、不得以白纸条作库存现金，不得私借或挪用公款，不得将村集体现金以个人名义借贷，未经主管领导批准，任何人不得向村民委员会借支现金。
四、村民主理财小组定期审核会计的财务收支单据，无民主理财小组审核印鉴的单据，会计不得入账。
五、财务人员应如实提供财务发生情况，自觉接受村务监督小组、民主理财小组的监督和审计核查。
六、加强民主监督，实行民主理财，财务人员要做到财务相符、帐物相符、账账相符，账目日清月结，按季公布，年度清理审计。
财务收支情况须交村民代表会议审议通过后立卷归档财务会计工作管理制度范本篇2一、贯彻执行《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作,提高资金使用效益。
二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理，依法建帐，独立核算。
不具备独立核算条件的，实行单据报帐制度，作为“报销单位”管理。
三、遵守国家财经纪律，执行各项财务制度。
监督所辖单位及部门的财务收支状况，强化会计核算及监督职能。
四、协助所辖单位及部门制定收支预算，分期编报、汇总预算收支执行情况，分析资金运营状况，提出改善建议。
五、按《会计法》和国家统一会计制度的规定处理会计帐务，记载应及时、清晰、准确，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
六、认真审核原始凭证及所附资料，发现问题应及时汇报并按规定处理，确保会计资料的真实完整。
财务的管理制度范本(精选5篇)
财务的管理制度范本（精选5篇）财务的管理制度1一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办法。
三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。
做到专款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好地为生产服务。
四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。
五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。
财务的管理制度2一、坚持来客对口接待。
上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。
二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。
三、坚持来客接待审批制度。
凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。
四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。
车辆管理制度1、成立司机班，由后勤统一管理。
2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。
设年终安全奖每人300元。
3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。
4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。
5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。
由总务跟车加油。
6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。
7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。
8、其它事项仍按公路局（）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。
9、本制度自6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。
财务的管理制度3全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
企业财务管理制度(精选5篇)
企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
财务会计管理制度范文3篇
财务会计管理制度范文3篇作为我国现代企业内部管理制度体系的重要一员，财务会计管理制度是在国家有关法律的前提下，根据内部财务会计管理制度，建立起来的符合企业要求的企业内部财务管理制度体系。
本文是为大家整理的财务会计管理制度范文，仅供参考。
财务会计管理制度范文一：一、从业人员的职业道德规范、岗位职责及人员交接制度1.爱岗敬业。
要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。
2.诚实守信。
要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。
3.廉洁自律。
要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。
4.客观公正。
要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。
5.坚持准则。
要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。
6.提高技能。
要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。
7.参与管理。
要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。
8.强化服务。
要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。
9.公司聘请专职财务人员和会计师及出纳人员。
10.财务部部长协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
财务部部长主要职责如下：a) 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； b) 审核公司投资和效益的计算方案；c) 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； d) 监督公司的财务管理和活动；11.监事会是公司的财务监督主管部门，负责从业务上对公司财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督.12.公司的财务部部长，在总经理领导下主持本单位的财务工作。
会计制度及各项财务管理制度清单
一、会计制度1. 会计核算制度- 明确会计核算原则、方法、程序和规则。
- 规范会计凭证、账簿、报表的编制和审核。
- 规定会计核算期间、会计政策变更和会计估计变更的处理方法。
2. 会计凭证管理制度- 规范会计凭证的种类、格式、填制、传递、归档等。
- 规定会计凭证的审核程序和责任。
3. 会计账簿管理制度- 规定会计账簿的种类、格式、设置、登记、保管、销毁等。
- 规定账簿的审核、汇总、核对等程序。
4. 会计报表管理制度- 规定会计报表的种类、格式、编制、审核、报送等。
- 规定会计报表的披露内容和要求。
5. 会计档案管理制度- 规定会计档案的种类、格式、归档、保管、销毁等。
- 规定会计档案的审核、查阅、复制等程序。
6. 会计电算化管理制度- 规定会计电算化的系统建设、运行、维护、安全管理等。
- 规定会计电算化数据备份、恢复、归档等程序。
二、财务管理制度1. 财务收支管理制度- 规定财务收支的范围、程序、审批权限、责任等。
- 规定财务收支的核算、监督、审计等程序。
2. 资金管理制度- 规定资金筹集、使用、回收、监督等程序。
- 规定资金使用预算、审批、执行、考核等程序。
3. 财务预算管理制度- 规定财务预算的编制、审批、执行、调整、考核等程序。
- 规定财务预算的编制依据、内容、格式等。
4. 投资管理制度- 规定投资项目选择、评估、审批、实施、监督、评价等程序。
- 规定投资收益的核算、分配、监督等程序。
5. 成本费用管理制度- 规定成本费用核算的范围、方法、程序等。
- 规定成本费用预算、控制、分析、考核等程序。
6. 财务报告与分析制度- 规定财务报告的编制、审核、报送、披露等程序。
- 规定财务报告的分析、评估、反馈等程序。
7. 财务风险管理制度- 规定财务风险的识别、评估、监控、应对等程序。
- 规定财务风险的预警、报告、处理等程序。
8. 内部审计制度- 规定内部审计的范围、程序、方法等。
- 规定内部审计的职责、权限、报告等。
财务管理制度31
财务管理制度有关财务管理制度范本在发展不断提速的社会中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是精心整理的有关财务管理制度范本，希望对大家有所帮助。
财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计电算化系统操作管理制度(样例)
一、系统使用管理
１、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。
２、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人
员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人
员,按同样手续办理。
３、对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。
４、本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。
５、设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。
６、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库
文件结构。
７、出纳人员不允许进行系统性的操作。
８、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有
关帐表。
９、存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保
管。
１０、系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免
同样情况再次发生。
二、上机操作规程
１、操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能
上机操作。
２、操作人员上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，
供系统管理员检查核实。
３、操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。
４、操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更。
５、操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。
６、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据（专职会计员，则应保
证输入的数据与凭证数据的一致性）。如发现差错，应在输入前及时反映给凭证编制人员或
系统管理员。已输入计算机的数据，在记帐前发现差错，可按凭证进行修改，如在记帐后发
现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入机内，任何人不能随意修改帐目。
７、每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防发生意外事故，备份的数据软盘，应
由财务处保管，下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。
８、在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他
人员越权操作。
９、任何人如有伪造，非法涂改变更，故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为，
依照《会计法》，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。
三、帐务处理程序
１、帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授
权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。
２、帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主
管的批准。
３、日常帐务处理：
(1)凭证处理:
会计电算化系统输入的记帐凭证分两种，即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记
帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，
对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。为适应会计电算
化系统的正常运行，编制记帐凭证还必须做到：
Ａ、机制记帐凭证的编制：
机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机，
按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行
记帐、编报表等业务处理。
机制记帐凭证编制前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的
记帐凭证必须做到科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记帐凭证需加盖制单人、审
核人、记帐员及财务部负责人章，连同所附原始凭证装订成册妥善保管。
Ｂ、手工记帐凭证的编制：
手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证。手编记帐
凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。
手工编制记帐凭证包括：现金收付款凭证，部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。
手工编制的记帐凭证必须做到：
a.原始凭证必须是合法凭证。
经济业务内容、摘要应规范化，措词要确切，其中标准摘要按规范填写正确。
b.帐户使用正确。
c.借贷方金额相等。
d.原始凭证同记帐凭证金额一致。
e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。
对会计分录的摘要内容必须唯一，即：一种摘要内容，只能对应一个最细的明细科目，
据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目。
要求摘要内容简洁、扼要，用尽量少的字表达出该笔业务的内容。
凡能归入标准摘要的业务内容，应尽量的使用标准摘要。对于新的业务内容可按上述原
则编写新的标准摘要，并注明所对应的科目名称及科目代码。
Ｃ、记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。
Ｄ、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记，出纳人员不登记帐簿。为工作方
便，出纳人员可以自设备查辅助帐。
(2)记帐凭证的审核与保管
Ａ、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理。
Ｂ、操作员每输入一张凭证，结束前要自审一次无误后再按结束键。
Ｃ、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为
有效凭证。
Ｄ、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案资料保管员存档保管。
Ｅ、同一张凭证，制单和复核不能是同一个人。
(3)帐表打印和结帐:
Ａ、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳库存现金核对无误。
Ｂ、银行余额调节表每月打印一次。
Ｃ、科目汇总表、总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。
Ｄ、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。
Ｅ、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初
余额。
Ｆ、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。
(4)会计报表
Ａ、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接
一致。
Ｂ、会计报表、计算表、分析表，按各核算子系统及管理要求和时间打印输出，经
有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。
Ｃ、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和
布置。
Ｄ、单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面
报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。