工程造价基础理论(学习摘要)

第一章工程造价管理概论

一，

（一），工程造价含义两种：

1，从投资者（业主角度），工程造价是建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定投资费用。

2，从市场角度工程造价是建成一项工程，预计或实际在土地市场，设备市场，技术劳务市场以及工程承发包市场等交易活动形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。（狭义）

3，区别以上俩种含义理论在于为投资者和承包商为代表的供应商市场行为提供理论依据。

（二），工程造价特点（大额性，层次性，兼容性，个别性，动态性）

（三），工程造价作用：

1，工程造价是项目决策的依据2，制定投资计划和控制投资依据3，筹集建设资金依据4，评价投资效果的重要指标5，利益合理分配和调节产业结构的手段

二，工程计价特征：计价单件性，多次性，多样性，组合性，复杂性，

多样具体：1，项目建议书阶段--- 投资估算,2，初步设计阶段--- 概算造价

3，技术设计阶段--- 修正概算造价4，施工图设计阶段--- 预算造价

5，招投标阶段----合同价5，合同实施阶段----结算价6，竣工验收阶段---实际造价

复杂性主要分7类：1，设备和工程量计算依据(项目建议书，可行性研究报告等）2，人工，材料，机械等实物消耗量计算依据（投资估算指标，概算定额等）

3，工程单价计算依据（包括人工单价，材料价格等）

4，设备单价计算依据（设备原价，设备运费等）

5，措施费，间接费和工程建设其他费用计算依据

6，政府规定税费

7，物价指数和工程造价指数。

三，工程造价相关概念

（一），静态投资与动态投资

1，静态投资:建筑安装工程费，设备和工器具购置费用，工程建设其他费用，基本预备费。2，动态包含静态投资内容还包括建设贷款利息，投资方向调节税，涨价预备费等

3，俩者关系：动态包含静态，静态是动态基础。

（二），项目总资产投资

1，按用途分生产性建设（包含固定投资与流动投资）和非生产性建设项目（只包含固定）（三),固定投资

固定投资包含:基础建设投资，更新改造投资，房地产开发投资和其他固定投资四种。

基础建设投资:新建、改建、扩建、重建项目，固定资产主要手段

更新改造：先进科学技术改造技术----

二，工程造价管理及基本内容

(一），工程造价管理俩种含义

1，建设工程投资费用管理2，建设工程价格管理

2，全面造价管包含：（含全寿命，全过程，全要素，全方位）

（二），工程造价管理体制改革

1，加强项目决策阶段投资估算

2，进一步明确预算工作作用

3，推行清单计价模式

4，引入竞争机制

5，提出动态研究管理工程造价

6，提出一体化管理

7，发展状大工程造价咨询机构

最终目标：建立市场形成价格机制，实现工程管理市场化，形成社会化工程咨询服务业，与国际接轨。

(三）工程造价管理基本内容

工程造价目的按照经济规律要求，根据社会主义市场经济发展趋势，利用科学管理方法和管理手段，合理确定造价和有效控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。

1，任务：加强造价全过程动态管理，强化工程造价约束机制，维护有关各方面经济利益，规范价格行为，促进微观和宏观效益统一。

工程造价管理的目标：合理地确定造价和有效的控制造价

2，有效控制工程造价体现以下原则：

1，以设计阶段为重点的建设全过程控制。

2，实施主动控制，以取得令人满意结果。

3，技术与经济相结合是控制工程造价做有效手段。

工程造价管理组织三个系统：政府行政管理系统（主体），企事业单位管理系统，行业协会管理系统。

造价咨询企业资质及从业人员资格

一，资质等级与标准

1，甲级资质标准

（1),取得乙级满3年

（2)，工程造价师（人数以及资金）不低于出资总人数60%，

（3)技术负责人取得工程造价师并具有高级专业技术职称，从事15年以上。

（4)从事工程造价专业人员不少于20人，工程经济类专业不少于16人，取得造价工程师不少于10人，

（5)资本不少于100万

（6)3年累计收入不低于500万

2，乙级资质标准

（1），工程造价师（人数以及资金）不低于出资总人数60%，

（2)技术负责人取得工程造价师并具有高级专业技术职称，从事10年以上。

(3)从事工程造价专业人员不少于12人，工程经济类专业不少于8人，取得造价工程师不少

于6人，

(4)资本不少于50万

(5)暂定期收入不低于50万

3，资质审核时间 甲（20天） 乙（30天）

4，工程造价咨询企业有效期为3年

工程造价师报名条件：

1，工程造价专业大专毕业 ，工作5年； 其他工程或工程经济类 6年

2，造价专业本科4年，其他工程或工程经济类 5年

3，学士3年

4，博士2年

资格管理：造价员每三年接收继续教时间不得低于30学时

验证不合格（限期整改时间三个月）：1，近三年参加继续教育不满30学时

2，到期未参加资格证书验证

第二章 工程经济

一，现金流量

现金流量三大要素：现金流量大小，方向。作用点 。

二，资金的时间价值

公式见年终值计算公式F=P(1+i)n

i —计息期复利率

n —计息的期数

P —现值（即现在的资金价值或本金），指资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值；

F —终值（n 期末资金价值或本利和），指资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点时的价值；

P=F(1+i)-n

现值系数和终值系数互为倒数。

1，若10年内，每年存银行1000万元，年利率8%，问10年后复本利和多少？

终值计算（已知A 求F ） F=A i

i n 1)1(-+ 2，若第五年获得1000万元，每年存款金额相等，年利率10%，每年需存款多少？ 公式见偿债基金计算公式

偿债基金计算（已知F 求A ）

A=F 1

)1(-+n i i 3、现值计算（已知A 求P ）

P=A n

n i i i )1(1)1(+-+ 4，若投资1000万元，每年收回利率8%，问10年后全部收回本利，每年应该收多少？

公式见现金回收计算公式

资金回收计算（已知P 求A ）

A=P 1

)1()1(-++n n

i i i

工程经济分析应当注意以下俩点：

1，正确选取折现率

2，注意现金流量的分布情况，从收益方面看，时间越早数额，越大，其现值越大。

有效利率计算公式：（1+R/M)2-1

5，复利计算有间断和连续。1，按期（年、半年、季、月、周、日）计算复利称为间断复利 2，按舜时计算复利方法称为连续复利

二，投资方案经济效果评价

经济效果评价包括： 盈利能力效果，清偿能力效果，抗风险能力分析。

经济效果评价基本方法：确定性评价方法与不确定性评价方法。

按时间因素分：静态评价与动态评价

按指标性质分：时间性，价值性，比率性指标。

经济效果评价是工程经济分析的核心内容

评价效果好坏;1,取决于基础数据完整和可靠 2，取决于评价指标体系合理性。

项目评价指标包含静态指标与动态指标

静态指标包含：投资收益率（总投资利润率,自有资金利润率），静态投资回收期，偿债能力（借款偿还期，利息备付率，偿债备付率）

动态指标包含：内部收益率，动态投资回收期，净现值，净现值率，净年值。

项目评价指标：时间性指标(投资回收期，借款偿还期），价值性指标（净现值，净年值） 比率性指标（内部收益率，净现值率，投资收益率，利息备付率，偿债备付率）。

投资收益率(R)大于等于基准收益率(Rc) 经济上可行。 小于则不行。

投资回收期分静态与动态投资期

静态投资回收(pt)小于等于基准投资回收期(pc) 经济上可行。 大于则不行。

净现值（NPC）大于等于0 经济上可行。小于则不行

（基准收益率）基准折现率增大，净现值由大变小成反比。

基准收益率因考虑以下因素：1，资金成本和机会成本

2，投资风险

3，通货膨胀

净年值(NA V) 大于等于0 经济上可行。小于则不行

IRR(内部收益率）大于Ic（基准收益率）可行，小于则不行

经济效果评价方案类型：独立型，互斥型，互补型，现金流量相关型，组合一互斥型，混合相关型。(最常用独立型方案和互斥型方案）

三，不确定性分析

不确定性产生原因1，拟建项目数据统计偏差，

2，通货膨胀

3，市场供求关系变化

4，技术进步

5，其他外部影响因素

不确定分析内容方法：盈亏平衡分析，敏感性分析，概率分析。

盈亏平衡分析只适用项目财务评价，其他俩项可同时适用财务评价以及国民经济评价。

成本性态大体分三种;固定成本，变动成本，混合成本。

盈亏平衡平衡点越低，适应市场能力越强，抗风险能力也越强。

线性盈亏平衡分析前提条件：1，生产量等于销售量

2，生产量变化，单位可变成本不变，从而使总生产成本成为生产量线性函数。

3，生产量变化，销售单价不变，从而使销售收入成为销售量的线性函数。

4，只生产单件或多种，但可以换算单一产品计算。

敏感性分析：有单因素敏感分析和多因素敏感分析

敏感性分析影响因素：1，项目投资

2，项目寿命年限

3，经营成本，特别是成本变动

4，产品价格

5，产销售

6，项目建设年限，投产期限和产出水平期限

7，基准折现率

8，项目寿命期末资产残值

四，价值工程原理

价值工程特征;以提高价值目标位重点，以功能分析为核心，以集体智慧为依托，以创造精神为支柱，以系统观点为指针，技术分析与经济分析相结合。

提高产品价值途径;提高功能降低成本（最理想），功能不变成本降低，成本不变功能提高，功能稍降成本大大降低，成本稍提高功能大大提高。

第三章工程造价构成

一，建筑工程构成

1、生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；

2、非生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息两部分

3、建设投资包括工程费用、工程建设其他费用、预备费三部分。

4，设备及工器购置费由设备购置费，工具器具以及生产家具购置费组成。

5、设备购置费=设备原价+设备运杂费

设备原价指国产设备或进口设备的原价；设备运杂费指除设备原价之外的关于设备采购、运输、途中包装及仓库保管等各种支出费用的总和。

6、国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。在计算时，一般采用带有备件的原价。

7、进口设备的交货类别可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。

8、装运港交货类主要有：装运港船上交货类（FOB），习称离岸价格；

运费在内价和运费、保险费在内价（CIF），习惯称到岸价格。

9、装运港船上交货类（FOB）是我国进口设备采用最多的一种货价

10，设备运杂费的构成：

1)运费和装卸费；

2）包装费；

3）设备供销部门手续费；

4）采购与仓库保管费。

建筑安装工程费用构成

（一）直接费

1，直接工程费：人工费.材料费施工机械使用费

2，措施费

（1）施工技术措施费：大型机械进出场安拆费，施工排水降水费，地上地下设施建筑物临时保护费，专业工程技术措施，其他技术措施费。

（2）施工组织措施费：安全文明施工费（包括环境保护费，文明施工费，安全施工费，临时设施费），检验试验费，二次搬运费，夜间施工措施费，已完成工程及设备保护费，行车行人干扰费，提前竣工费，优质工程增加费，其他施工组织费。

（二）间接费

1，规费（工程排污费，社会保障费（包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费、生育保险费），住房公积金，民工工伤保险费，危险作业意外伤害保险费。

2，企业管理费(管理人员工资，办公房，差旅交通费，固定资产使用费，工具用具使用费，劳动保险费，工会经费，助工教育经费，财产保险费，财务费，税金，其他）

(三)利润

(四)营业税，城乡维护建设税，教育费附加，水利基金(省）

11，建设工程其他费用包括：固定资产其他费用、无形资产其他费用、其他资产费用。

12、建设单位管理费包括：建设单位管理费和工程监理费。

13、建设用地费包括：

土地征用拆迁补偿费：1，土地无限期使用权（费用总和不得超过被征土地年产值20倍，前三年平均）

14，土地使用权出让金，指建设项目通过土地使用权出让方式，取得有限期的土地使用权。

协议方式：适用市政工程、公益事业用地以及需要减免地价机关、部队用地和需要重点扶持、优先发展产业用地。

招标方式：一般工程用地

公开拍卖：盈利高行业用地,

15，研究实验费：

1，包括自行或委托其他部门研究试验所需人工费，材料费试验设备及仪器使用费等

2，不包括1，科技三项费用(即新产品试制费、中间试验费、重要科学研究费）2，施工企业建筑材料、构件鉴定、检查所发生费用及技术革新的研究实验费。

3，勘察设计费或工程费用中开支项目。

16，联合试运转费

1，包括试运所需原材料、燃料及动力消耗低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用费、机械使用费、保险金、施工单位参加试运人员工资，以及指导专家指导费等。

2，不包括应有设备安装工程费用开支的调试及试车费用，以及在试运转中暴露出来的因施工原因或设备缺陷等发生的处理费用。

第三节建筑安装工程费用构成

1，构成人工费的基本要素有两个：即人工工日消耗量和人工工日工资单价。2、日工资单价包括：生产工人基本工资、工资性补贴、辅助工资、职工个人缴纳的社会保险和住房公积金、职工福利费及生产工人劳动保护费。

3，构成材料费的基本要素是材料消耗量、材料基价和工程质量检验试验费。4、材料基价是指材料在购买、运输、保管过程中形成的价格，其内容包括材料原价（或供应价）、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费用。

5、工程质量检验试验费包括建设工程质量见证取样检测费、建筑施工企业配合检测及自设实验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对出具有出厂合格证明的材料进行检验，不包括对构件做破坏性试验及其他特殊要求需要检验试验的费用。

6、建筑安装工程费中的施工机械使用费，是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械按拆费和场外运输费。

7，机械台班单价：台班折旧费，大修理费，经常修理费，台班安拆及运输费，人工费，燃料动力费，养路费及车船使用税。

第五节建设工程施工费用计算程序

建设工程施工费用计算程序分综合单价法和工料单价法两种

1,综合单价;指完成一个规定计量单位的分部分项项目所需要的人工费、材料费、施工机械费用和企业管理费与利润，以及一定范围风险费。

2、工料单价法是指完成一个规定计量单位的分部分项项目所需要的人工费、材料费、施工机械费用。

3，施工取费基数，施工组织措施、企业管理费、利润及规费均以“人工费+机械费”为取费基数。人工费中不包括机上人工费。大型机械设备进场及按拆费不能直接作为机械费计算，但其中的人工费及机械费可以作为取费基数。

4、编制招标控制价时，应以预算定额的人工费及机械费作为计算费用的基数。

5、安全文明施工费、检验试验费为必须计算的措施费（不得作为竞争性费用）。 6，二次搬运费费率不适用与上山及过河发生的费用。

7，发包人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时，总包单位可按分包的专业工程造价的1-2%向发包方计取总承包管理和协调费。

8、发包人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务式，总包单位可按分包的专业工程造价的1-4%向发包方计取总承包管理和协调费。

9、费用定额规费费率包括：工程排污费、失业保险费、生育保险费、住房公积金 （不包括民工工伤保险费及危险作业意外保险费）。

10、综合费用：施工组织措施费，企业管理费，利润，规费。（税金另计） 11,施工组织措施费只包括安全文明施工费、检验试验费、及已完成工程及设备保护费。

第六节 预备费和建设期贷款利息

1、预备费包括基本预备费和涨价预备费。

2、基本预备费是按工程费用和工程建设其他费用二者之和为计取基数，乘以基本预备费费率进行计算。

3，基本预备费：

(1) 设计增加，设计变更，工程变更，材料代用，局部地基处理等增加费用。

(2) 一般自然灾害造成的损失和预防自然伤害所采用措施费用

(3) 竣工验收时鉴定工程量质量对隐蔽工程进行必要挖掘和维修

4，基本预备费按（工程费用+工程其他费用+设备购置费）*基本预备费费率, 5，涨价预备费内容包括（人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费其他费用调整，利率、汇率调整等增加费）

6、涨价预备费的测算方法：

PF=[]

∑=--+++n t t m t f f f I 115.01)1()1()1(

PF 涨价预备费

n 建设期年份数

It 建设其中第t 年的投资计划额

f 年均投资价格上涨率

m 建设前期年限（从编制估算到开工建设）

7、建设期利息 书本P67例题

q i =(P j-1+2

1A j )*i q i ——建设期第j 年应计利息；

P j-1——建设期第（j-1）年末累计贷款本金与利息之和

Aj ——建设期第j 年贷款金额

i ——年利率

第四章工程造价定额计价方法

第一节工程建设定额概述

1、工程建设定额是指在工程建设中单位产品消耗人工、材料、机械、资金的规定额度，属于生产消费定额的性质。

2、按定额反映的生产要素消耗内容分类，可以把工程建设定额划分为：劳动消耗定额（人工定额）、机械消耗定额、材料消耗定额三种。

3、劳动定额主要表现形式是时间定额，但同时也表现为产量定额。时间定额与产量定额互为倒数。

4、按定额的编制程序和用途划分：施工定额、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标、工期定额等六种。

5、施工定额是以同一性质的施工过程——工序，作为研究对象。施工定额是施工企业组织生产和加强管理在企业内部使用的一种定额，属于企业性质的定额。

6、施工定额的项目划分很细，是工程建设定额中分项最细、定额子目最多的一种定额，也是工程建设定额中的基础性定额。

7、预算定额是以建筑物或构筑物各个分部分项工程为对象编制的定额。是一种计价定额。预算定额是以施工定额为基础综合扩大编制的，同时它也是编制概算定额的基础。

8、概算定额是以扩大的分部分项工程为对象编制的。每一综合分项概算定额都包含了数项预算定额。

9、概算指标是概算定额的扩大与合并，它是以整个建筑物和构筑物为对象的。概算指标通常按工业建筑和民用建筑分别编制。

10、投资估算以独立的单项工程或完整地工程项目为计算对象。

11、按照使用范围分：全国通用定额、行业通用定额、专业专用定额。

12、按主编单位和管理权限分：全国统一定额、行业统一定额、地区统一定额、企业定额、补充定额五种。

13、工程建设定额的特点：科学性、系统性、统一性、指导性、稳定性与时效性。

14、建设工程定额的地位和作用

（1），定额是节约社会劳动、提高劳动生产率重要手段

（2）、是组织和协调社会化生产的工具

（3）、宏观调控的依据

（4）、在实现分配、兼顾效率与社会公平方面的巨大作用

第二节工程定额计价的基本方法

1、编制建设工程造价最基本的过程有两个：工程量计算和工程计价。

2、国家经历了（国家定价-指导价-调控价）介于国家指导价和国家调控价

3、国家调控价阶段的特征：自发形成、自发波动、自发调节。

4、工程定额计价制度第一阶段改革的核心思想是“量价分离”。

5、第二阶段的核心问题是工程造价计价方式的改革。

第三节建设工程预算定额

1、基本构造要素即通常所说的分项工程和结构构件。

2、预算定额的用途和作用：

1）预算定额是编制施工图预算、确定建筑安装工程造价的基础；

2）是编制施工组织设计的依据；

3）是工程结算的依据；

4）是施工单位进行经济活动分析的依据；

5）是编制概算定额的基础；

6）是合理安排编制招标标底、投标报价的基础。

3、预算定额的编制原则：

1）按社会平均水平确定预算定额的原则；

2）简明适用的原则；

3）坚持统一性和差别性相结合的原则。

4、预算定额编制，大致可以分为准备工作，收集资料、编制定额，报批和修改稿整理五个阶段。

5、人工的工日数可以有两种确定方法。一种是以劳动定额为基础确定；一种是以现场观察测定资料为基础计算。

6、人工工日消耗量有基本用工和其他用工组成。

7，基本用工：,完成定额计量主要用工、劳动定额规定增加用工量、由于预算定额以施工子目综合扩大另外增加用工。

8、其他用工包括：赶运距用工、辅助用工、人工幅度差（10%-15%）。

9、材料消耗量是完成单位合格产品所必须消耗的材料数。按用途划分为以下四种：主要材料、辅助材料、周转性材料、其他材料。

10、材料损耗率=损耗量÷净用量*100%；

材料损耗率=材料净用量*损耗率

材料消耗量=净用量+损耗量或材料消耗量=净用量*（1+损耗率）

11、大型机械幅度差系数：土方机械25% 打桩机械25% 吊机机械25% 其他专用10%

第四节建筑安装工程人工、材料、机械台班单价的确定方法1、人工单价是指一个建筑安装生产工人一个工作日在计价中应计入的全部人工费用。包括：基本工资、工资性补贴、人工生产辅助工资、职工福利费、劳动保护费。

2，生产人工包括（职工学习、培训期间工资、调动工作休假工资、气候停工工资女工哺乳工资、病假6月内工资及产婚丧工资。

3，2010定额人工单价（一类40 二类43 三类50）

4、影响人工单价的因素：社会平均工资水平、生活消费指数、人工单价的组成内容、劳动力市场供需变化、政府推行的社会保障和福利政策也会影响工人单价的变动。

5、材料市场信息价系指综合了材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用以及为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用，其费用组成内容包括供应价格、运杂费、采购保管费。

预算价格（市场信息价）=（供应价+运杂费）*（1+采购保管费率）

6、运杂费系指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。包括装卸费、运输费、运输损耗及其他附加费等。

7、运杂费的计算分大宗材料和非大宗材料两类。

8、材料采购保管费率标准统一为1.5%

9、影响材料价格变动的因素：

1）材料生产成本的变化；

2）流动环节的多少和材料供应体制；

3）运输距离和运输方式；

4）国际市场行情。

10、结合浙江省建筑市场实际情况，将建设工程所采用的建筑、装饰、安装、市政、园林等将工程专用材料分成33大类。

11、专业定额选用材料数据编码，由二位一级大类，二类二级子类和三类不连续的数字组成，共7为数字编码。

12、施工机械台班单价由七项费用组成。包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、燃料动力费、人工费、其他费用等内容组成。

13、折旧费是指施工机械在规定使用期限内，陆续收回其原值及购置资金的时间价值。

14、残值率是指机械报废回收的残值占机械原值（机械预算价格）的比值。（运输机械2%、特大型机械3% 、中小型机械4%、掘进机械5%）

15、耐用总台班指机械在正常施工作业条件下，从投入使用直到报废止，按规定应达到使用总台班数。（基础为经济使用寿命）

16、机械耐用总台班即机械使用寿命，一般可分为机械技术使用寿命、经济使用寿命。

17、安拆费及运输三种类型

（1）移动频繁小型机械及部分中型，安拆以及场外运输计入台班单价。

（2）移动较困难特大机械，安拆以及场外运输单独计算。

第五节概算定额与概算指标

1、概算定额主要用于设计概算的编制。

2、概算定额应贯彻社会平均水平和简明适用的原则。

3、概算定额的编制一般分三个阶段进行即准备阶段、编制初稿阶段和审查定稿阶段。

4、概算定额水平与预算定额水平之间应有一定的幅度差，幅度差一般为5%以内。

5、概算指标的主要用于投资估算、初步设计阶段。

6、概算指标的编制原则：按社会水平确定、简明适用的原则、编制依据必须具有代表性。

7、概算指标的表现形式可分为综合指标和单项指标两种形式。

第六节投资估算

1、投资估算指标的内容一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标、单位工程指标。

2、投资估算指标的编制方法

1）收集整理资料

2）平衡调整阶段

3）测算审查阶段

第五章工程造价工程量清单计价方法

第一节工程量清单的概念和内容

1、全部使用国用资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。非国有资金投资的工程建设项目，可采用工程量清单计价。

2、工程量清单时表现建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目、税金项目的名称和相应数量等的明细清单。

3,工程量清单应具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人或招标代理机构编制。

4、工程量清单体现的核心内容是分项工程项目名称及其相应数量，采用工程量清单方式招标。工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确定和完整由招标人负责。

5、工程量清单应由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单。

6、分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量这五个要件在分部分项工程量清单组成中缺一不可。

7、项目编码应采用十二位阿拉伯数字表示。

8、第一级表示工程分类顺序码（分二位）

第二级表示专业工程顺序码（分二位）

第三级表示分部工程项目顺序码（分二位）

第四级表示分项工程项目顺序码（分三位）

第五级表示工程量清单项目顺序码（分三位）

9，所有清单项目的工程量应以实体工程量为准。

10，暂例金额性质：包括合同价之内，但并不直接属承包人所有，而是由发包人暂定并掌握使用的一笔款项。

11，暂列金额用途：用于施工合同协商签订时，尚未确定或者不可预见的施工过程所需材料、设备、服务采购，以及施工过程中合同约定各种工程价调整以及索赔、现场签证费用。

12，暂估价：用于支付必然发生但暂时不能确定材料单价以及专业工程金额采用的价格形式。

13，综合单价包括完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、机械费和企业管理费和利润，以及一定范围内的风险费。

14，风险具有客观性、损失性、不确定性

15，定额计价方法形成的合同，其价格的主要调整方式有：变更签证、定额解释、政策性调整。

16，清单与定额最大区别体现在我国市场发展阶段不同定价阶段。

17，工程量清单编制使用表格包括：工程量清单封面、总说明、分部分项工程量清单与计价表、措施项目清单与计价表（一）、（二）、其他项目清单表（不含索赔与现场签证计价汇总表、费用索赔申请（核准）表、现场签证表）、规费、税金项目清单与计价表。,

18，进行项目特征描述时，可掌握以下要点：

1）涉及正确计量的内容必须描述；

2）涉及结构要求的内容必须描述；

3）涉及材质要求的内容必须描述；

4）涉及安装方式的内容必须描述。

19，取得乙级（包括乙级）暂定工程造价咨询资质的咨询人，只能承担5000万元以下的招标控制价的编制。

20,工程结算核对时间：

500万元以下20天内，500-2000万元30天内

2000-5000万元45天内，5000万元60天内

21，工程竣工结算由承包人或其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制，由发包人或受其委托具有相应资质的的工程造价咨询人核对

22，实行招投标应在中标通知书出发之日30天内。

23，招标文件与中标文件不一致的地方，以投标文件为准。

24，工程量清单宜采用单价合同

25，预付款额度不低于合同10%，不高于合同30% 。

26，预付款合同签订一个月内或约定开工时间前7天内预付工程款。

27，预付款未按时支付，承发包在预付时间到期10天内发出通知，通知后14天后停工。

28，发包人应在准备工程进度款支付申请的14天内，向承包人按不低于计量工程价款的60%，不高于计量工程价款的90%向承包人支付工程进度款。,

29，索赔的三要素：正当的索赔理由、有效的索赔依据、在合同约定的时间内提出。

30，对索赔证据的要求：真实性、全面性、关联性、及时性、具有法律证明效力。

31、承包人应在确认引起索赔的事件发生后28天内向发包人发出索赔通知，42天内递交详细索赔报告。

32、发包人在收到承包人签证报告48小时内确认或提出修改意见，不然视为认可。

33、工程量清单项目按实调整

（1），发包人提供分部分项清单项目漏项、项目多列、重复列项

（2），设计变更引起新增清单项目或取消原有项目。

34 工程量清单的工程量按实调整

（1），发包人提供工程量清单有误

（2）、设计变更引起工程量清单数量的增减。

35，发包人提供的工程量清单项目漏项或设计变更引起新的工程项目，其相应单价的确定方法：

1）合同中有类似工程项目单价的，参照合同中类似的单价计算确定；

2）合同中没有类似工程项目单价的，由承包人根据合同中约定的组价原则，或参考投标时所采用的计价依据提出适当的单价，经发包人确认后执行。

36，价格波动引起合同价款的调整方法：抽料补差调整法、工程造价指数调整法、调值公式法。

37，合同工程价款调整：承包人约定调整事项发生后14天内或合同约定时间内提出调整报告（发包人收到14天内确认或提出意见，不然视为确认）。

38，工程管理机构受理工程计价纠纷3个月内终结调解。（个别无法终结，延长期1个月）

第三节工程造价信息管理

1，工程造价信息的特点：区域性、专业性、系统性、动态性、季节性、多样性。, 2，工程造价信息分类的原则：稳定性、兼容性、可扩展性、综合实用性。

3，工程信息具体分类

管理划分：系统与非系统

形式划分：文件与非文件

传递方向：横向与纵向

反映面：宏观与微观

时态：过去现在未来

稳定：固定与流动

4、工程造价信息主要包括三类：价格信息、指数、造价指标。

5，指数按其所反映的现象范围的不同可分为个体指数、总指数。

6、指数按其所反映的现象的性质不同可分为数量指标指数、质量指标指数。

7、指数按照采用的基期不同，可分为定基指数和环比指数

8、指数按其所编制的方法不同，分为综合指数和平均指数。

（1）、综合指数是总指数的基本形式。

（2）、平均指数是综合指数的变形。（个体指数为基础加权平均计算而形成的指数。）

9，工程造价指数按期限长短分为：点、月、节、年指数。

10，在设备、工器具价格指数中，指数化因素是设备、工器具的采购价格，同度量因素是设备工器具的采购数量。因此设备、工器具价格指数是一种质量指标指数。

11、根据统计学的一般原理，此处可分为拉斯贝尔体系和派许体系。

12、拉斯贝尔的主张以基期数量为同度量因素。

13，派许的主张，以报告期数量为同度量因素。

14，工程造价信息管理的基本原则：标准化原则、有效性原则、定量化原则、时效性原则、高效处理原则。

第六章工程建设各阶段造价计价与控制

1，投资估算发生在项目决策阶段。

2，（1）项目规划阶段+-30%（2）项目建议书阶段+-30% (3）初步可行性研究阶段+-20% (4）详细可行性研究阶段+-10%

3、投资估算的编制一般分为静态投资估算的编制、动态投资估算的编制和铺底流动资金估算的编制。

3、静态投资部分的估算方法：生产能力指数法（用于生产装置估算）、系数估算法(设备系数法、主体专业系数法、朗格系数法)、比例估算法、指标估算法、（1）生产能力指数法（用于生产装置估算）

(2) 系数估算法(用于项目建议书阶段)

4、流动资金估算方法：扩大指标估算法（项目建议书阶段流动资金估算）、分项详细估算法（周转次数法、应收账款估算、存货估算、现金需要量估算、流动负债估算）。

5、在两阶段设计中，初步设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计时，在技术设计阶段必须编制修正概算。

6、根据范围不同，设计概算分为三级概算：单位工程设计概算、单项工程综合概算、建设项目总概算。

7、概算文件组成。建设项目概算文件一般由概算说明、建设项目总概算表、单项工程综合概算表、单位工程概算表组成。

8，建筑工程概算的编制方法有概算定额法（设计明确）、概算指标法（设计不明确）、类似工程预算法(无完整设计）；

9、设备及安装工程概算的编制方法：预算单价法、概算指标法、设备价值百分比法和综合吨位指标法等。

10，设计概算的审查方法：对比分析法、查询核实法、联合会审法。

11，施工图预算的编制方法有单价法和实物法两种。

12，我国工程项目投标报价的方法一般包括定额计价模式和工程量清单计价13，工程变更分为设计变更和其他变更两类

14，设计变更的事项包括以下变更：

1）更改有关部分的标高、基线、位置和尺寸；

2）合同中约定的工程量；

3）改变有关工程的施工时间和顺序；,

4）其他有关工程变更需要的附加工程

15，设计变更发生后，承包人14天内提出变更工程价款报告。

监理工程师收到变更工程价款报告之日起7天内，予以确认

监理工程师收到变更工程价款报告之日起14天内未确认视为通过。

16，变更合同价款按照下列方法进行：

1）合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算、变更合同价款。2）合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照此价格确定变更价格，变更合同价款。,

3）合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格。

17、FIDIC合同条件下工程变更的范围

1）对合同中任何工作工程量的改变

2）任何工作质量或其他特性的变更

3）工程任何部位标高、位置和尺寸的改变

4）删减任何合同约定的工作内容

5）新增工程按单独合同对待

6）改变原定的施工顺序或时间安排

18，可以调整合同工作单价的原则

1)此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于10%，

2)工程量的变更与对该项工作规定的具体单价的乘积超过了接受的合同价款的0.01%，

3)由此工程量的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动超过1%。

第六节工程索赔

1，索赔成立的条件

1）并非自己的过错

2）已经造成实际损失

3）该事件属于意外的风险

4）在规定的期限内，提出索赔的书面要求

2、工程索赔产生的原因

1）当事人违约

2）不可抗力事件（自然事件和社会事件）

3）合同缺陷

4）合同变更

5）工程师指令

6）其他第三方原因

3，工程索赔的分类

1）按索赔的合同依据分类：合同中明示的索赔、合同中默示的索赔

2）按索赔目的的分类：工期索赔、费用索赔,

3）按索赔事件的性质分类：工程延误索赔、工程变更索赔、合同被迫终止的索赔、工程加速索赔、意外风险和不可预见因素索赔、其他索赔

4，合同索赔的处理原则

1）索赔必须以合同为依据

2）及时、合理地处理索赔

3）加强主动控制，减少工程索赔

5，《建设工程施工合同文本》规定的工程索赔程序

1）承包人提出索赔申请。索赔事件发生28天内，向工程师发出索赔意向通知。

2）发出索赔意向通知书后28天内，向工程师提出补偿经济损失或延长工期的索赔报告及有关资料；

6，费用索赔的计算方法有实际费用法，修正总费用法。

7，索赔报告的内容:总论部分、根据部分、计算部分、证据部分。

8，工程价款的主要结算方式：按月结算、竣工后一次结算、分段阶段、目标结款方式、结算双方约定的其他结算方式。

,9，工程款(进度款）确认结果后14天内，发包方向承包方支付工程款。

10，工程价款价差调整的主要方法：竣工调值系数法、实际价格调整法、调价文件计算法、调值公式法（各种系数之和为1）。

11，工程竣工结算报告（发包方递交28天内进行核实，提出确认意见）

12，竣工结算审核把关

（1），核对合同条款

（2），检查隐蔽验收

（3），落实设计变更签证

（4）按图核实工程数量

（5）严格执行合同约定单价

（6）防止各种计算误差

13、竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析等四个部分。（核心内容竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表）

14，大中型建设项目竣工决算报表包括建设项目竣工财务决算审批表、大中型建设项目概况表、大中型建设项目竣工财务决算表、大中型建设项目交付使用资产总表。

15，小型建设项目的竣工决算财务报表一般包括：竣工决算总表、交付使用财产明细表、建设项目竣工财务决算审批表。

16、新增资产按资产性质划分为固定资产、流动资产、无形资产、递延资产和其他资产共五大类。

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机电设备等。

(2)无形资产包括专利权、著作权、非专利技术、商誉等。

(3)流动资产包括现金及各种存货、应收及预付款项。

(4)递延资产包括开办费、租入固定资产的改良工程支出等。

(5)新增固定资产价值的计算以单项工程为对象，单项工程建成经验收合格，正式移交生产使用，即应计算新增固定资产价值。

17,保修合理使用年限

（1）基础主体合理使用年限

（2）防水为5年

（3）供热供冷2个采暖供冷期

（4）电线排水管道装修工程2年

第七章工程建设项目管理

1,工程项目可分为单项工程、单位（子单位）工程、分部（子分部）工程和分项工程。

2、单项工程是指在一个工程项目中，具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的一组配套齐全的工程项目。

3、单位（子单位）工程是指具备独立施工条件并能形成独立使用功能的建筑物及构筑物。

4、分部（子分部）工程是单位工程的组成部分，应按专业性质、建筑部位确定。

5、分项工程是分部工程的组成部分，一般按主要工程、材料、施工工艺、设备类别等进行划分。

6、工程项目的特点：投资额巨大，建设周期长；整体性强；具有固定性。

7、工程项目可分为新建项目、改建项目、迁建项目、恢复项目。

8、按投资作用划分工程项目可分为生产性工程项目和非生产性工程项目。

9、生产性工程项目：工业建设项目、农业建设项目、基础设施建设项目、商业建设项目。

10、非生产性工程项目：办公用房、居住建筑、公共建筑、其他工程项目

11、按项目的经济效益、社会效益和市场需求划分为：竞争性项目、基础性项目、公益性项目

12、按项目的投资来源划分为政府投资项目和非政府投资项目

13、政府投资和非政府投资项目分别实行审批制、核准制或备案制。

14、工程投资额在30万元以下或者建筑面积在300㎡以下的建筑工程，可以不办理施工许可证。

15、设计工作分为初步设计和施工图设计（当重大项目和技术复杂项目增加技术设计）

16，生产准备工作：招收和培训生产人员，组织准备，技术准备，物资准备17，项目后评价：效益后评价，过程后评价

18，工程项目管理核心任务是控制项目目标（造价、质量、进度）

19、施工方项目管理的目标体系包括项目施工质量、成本、工期、安全、现场标准化和环境保护。

20、工程项目管理的任务：合同管理（核心）、组织协调、目标控制、风险管理、信息管理（项目目标控制基础）、环境保护。

21、工程项目管理呈现出集成化、国际化、信息化趋势。

21、下列工程必须实行监理：

1）国家重点建设工程

2）大中型共用事业工程

3）成片开发建设的住宅小区工程

4）利用国外政府或者国家组织贷款、援助资金的工程

5）国家规定必须实行监理的其他工程

22、两个以上法人或其他组织可以组成一个联合体，以一个联合体的身份共同投标。

23、由同一专业的单位组成的联合体，按照资质等级较低的单位确定资质等级。

24、两合体中标的，联合体各方应当共同与招标人签订合同，就中标项目向招标人承担连带责任。

25、报综合单价时应重点注意一下的问题：项目特征、工程内容、拟采用的施工方法、投标人类似工程的经验数据、对各生产要素的询价、风险预测。

26，投标报价的编制程序：

1）复核或计算工程量

2）确定单价，计算合价

3）确定分包工程费

4）确定利润

5）确定风险费

6）确定投标报价

27，投标文件有下列情形之一的，招标人不予受理：

1）逾期送达的或未送达指定地点的

2）为按招标文件密封的

28，评标活动应遵循公平、公正、科学、择优的原则。

29、评标委员会的成员人数为五人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。

30、初步评审的内容包括对投标文件的符合性评审、技术性评审和商务性评审31，投标文件的符合性评审包括商务符合性和技术符合性鉴定。投标文件应实质上响应招标文件的所有条款、条件，无显著的差异或保留。,

32，技术性评审：包括可行性评估和关键工序评估，劳务、材料、机械设备、质量控制措施评估以及施工周围环境污染保护措施评估

商务性评审：包括投标报价效核，审查全部报价数据计算正确性。

33，投标文件中用数字表示的数额与用文字表示的数额不一致时，以文字数额为准。

34、单价与工程量的乘积与总价之间不一致时，以单价为准。

35、文本以中文文本为准

36、投标偏差分为重大偏差和细微偏差。

37，承包商的投标书是邀约；中标通知书是承诺。

38、招标人可以授权评标委员会直接确定中标人。

39、招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。

40，招标人与投标人签订合同后5工作日内，应当向中标与未中标人退还投标保证金。

41，中标人按照合同约定或经招标人同意，可以将中标项目的部分非主体、非关键性工程分包给他人完成。接受分包的人应当具备相应的资格条件，并不能再次分包。

第三节建设工程施工合同

1，以付款方式进行划分的，合同可以分为以下几种

1）总价合同（固定总价合同、可调总价合同）

2）单价合同（固定单价合同、可调单价合同）

3）成本加酬金合同。

,2，、成本加酬金的合同主要适用于以下项目

1）需要立即开展工作的项目，如震后的救灾工作。

2）新型的工程项目或对项目工程内容及技术经济指标未确定

3）项目风险很大

3，市场价是指施工合同当事人双方共同确人的人工、材料价格；

信息价是指造价管理机构通过《造价信息》定期发布的人工、材料的价格；

合价是指施工承包方在投标报价文件中采用的单价与数量的乘积。

4，合同人工费调整范围：结算期人工市场价或合同前80%工期月份的人工信息价平均值与投标报价文件编制期对应的市场价或信息价之比上涨或下降在15%时）

5，合同材料调整范围：

（1），（单种规格材料占工程造价1%及以上，且该材料合同前

80%工期月份的信息价平均值与投标报价文件编制期对应的市场价或信息价之比上涨或下降在10%时）

（2），（单种规格材料占工程造价1%及以下，且该材料合同前

80%工期月份的信息价平均值与投标报价文件编制期对应的市场价或信息价之比上涨或下降在20%时）

6，凡符合材料调整范围的材料，当材料费上涨或下降之和占工程合同造价的比例在3%及以下时不予调整；大于3%时可采用抽料补差。

7，施工合同文本》有协议书、通用条款、专用条款三部分组成，并附有三个附件：,承包人承揽工程项目一览表，发包人供应材料设备一览表，工程质量保修书

8，施工合同文件的组成及解释顺序

1）施工合同协议书

2）中标通知书

3）投标书及其附件

4）施工合同专用条款

5）施工合同通用条款

6）标准、规范及有关技术文件

7）图纸

8）工程量清单

9）工程报价单或预算书

9，因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延：

1）发包人不能按专用条款的约定提供开工条件

2）发包人不能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使工程不能正常进行。3）设计变更和工程量增加

4）一周内费承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时。

5）不可抗力事件

6）专用条款中约定或工程师同意工期顺延的其他情况。