如何加强企业内控管理

如何加强企业内控管理
如何加强企业内控管理

如何加强企业内控管理

【摘要】加强企业内部管理,建立健全内控制度,是企业自身的需要,也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况,制定满足管理需要的内部控制制度,并加以严格遵循实施,才能持续、稳定、健康地发展。

根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求,各单位(包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织)应当根据国家有关法律、法规和规范的规定,结合部门和系统内部的有关内部控制规定,建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度,并组织实施。

所谓内部控制,是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的,为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面,从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶,促进企业经营流程的合理化和正规化。

一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响,产生良好的效果

(一)确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行

内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成,渗透于企业经营活动的各个方面,只要企业内部存在经营活动和管理环节,就有相应的管理办法和控制措施,从而有效地贯彻企业的经营方针,确保经营目标的实现。

(二)确保会计信息及其他管理信息的真实可靠,防范经营风险

健全内控制度,可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为,确保会计信息资料的真实可靠,如实反映企业经营状况,及时发现和纠正各种错弊,有效控制企业的经营风险。

(三)确保资产的安全完整,并加以有效利用

健全内控制度,能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节,对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理,从而确保企业财产物资的安全完整,防止资产流失。

(四)确保企业利润最大化

健全内部控制,使企业的各项经营活动做到活而有序,减少了不必要的成本费用开支,促进企业的有效经营,以求企业实现更大的盈利目标。

二、近年来,随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入,从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高,大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度,但是在实际经营中,还存在着许多不尽完善的地方

(一)内部控制环境不够完善

内部控制制度的建设及有效运行,有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离,客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制,以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看,大部分国有企业改制后,虽然在形式上建立了法人治理结构,但由于产权不明晰、出资人缺位,未形成有效的内部权力制衡机制,再加上内部控制固有的局限性,造成内控力度削弱,经济业务随意性加大,监督机制失效。(二)会计信息失真、造假机率增大

有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性

的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润;资产不清、债务不实等等。造假现象在上市公司中已经屡见不鲜,在其他企业中的现状就更为堪忧。

(三)费用支出失控,潜在风险加大

有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱,制度形同虚设,采购环节职责未按规定严格分离,经济往来中审查制度不严密,存货发出手续不完善,加之未及时与财务部门对账,造成多年来库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理,致使潜在亏损增加,经营风险加大。有些企业在业务活动经费的管理中往往存在着较大的管理漏洞,为了搞活经济,允许部门经理支一定比例的业务费用,但对这部分费用的适用范围无明确规定,更无约束监督机构,导致部门经理大手大脚、挥霍浪费。

(四)内部审计形同虚设

内部审计作为内部控制的再控制,本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督,它的地位应当是超然独立的。但是目前企业大部分内部审计部门基本上与其他职能部门平行,这样就无法保证内部审计的独立性和权威性,以致于违法违纪现象时常发生。

三、加强和完善企业内部控制制度,是当前深化企业改革,强化企业管理的一项重要内容,不断完善企业内部控制制度,需从以下几个方面入手

(一)完善企业内控环境,严格授权批准制度

在法人治理结构方面,股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系,把各项管理落到实处。在管理部门设置方面,建立完善科学的、符合企业特点的内部组织结构,合理、有效地设置各部门和岗位,建立部门和岗位责任制度,明确工作职责,建立、健全内部牵制制度,实行不相容职务相分离。根据内部控制的要求,单位在确定和完善组织结构的过程中,应当遵循不相容职务分离的原则。单位的经济活动通常可以划分为五个步骤,即:授权、签发、核准、执行和记录。一般情况下,如果上述每一步骤由相对独立的人员(或部门)实施,就能够保证不相容职务的分离,便于内部控制作用的发挥。

授权批准控制是指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。授权批准按其形式可分为一般授权和特殊授权。所谓一般授权是指对办理常规业务时权力、条件和责任的规定,一般授权时效性较长;而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定,一般其时效性较短。不论采用哪一种授权批准方式,企业必须建立授权批准体系,明确各职能部门授权批准范围、权限、程序、责任等,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务,保证企业权责分明,科学管理。

(二)规范财务会计核算,全面推行预算管理

企业必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规,制定适合本企业的会计处理程序,实行会计人员岗位责任制,建立严密的会计控制系统。在实行国家统一的一级会计科目的基础上,企业应根据经营管理需要,统一设定明细科目,集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目,以便统一口径,统一核算。明确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序与方法,遵循会计制度规定的核算原则,使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标。

预算是企业财务管理的重要组成部分,它是为达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划,包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等经营活动的全过程。要以营业收入、成本费用、现金流量为重点推行全面预算管理,并对预算结果及时进行科学分析,对产生的差异进行有效控制。

(三)健全财产保全制度,防范市场经营风险

严格执行财产保全控制,限制未授权人员对财产直接接触,并采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施,确保各种财产的安全完整。

树立风险意识,针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统,通过风险的预警、识别、评估、分析、报告等措施,对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。必要时可设置风险评估部门或岗位,专门负责有关风险的识别、规避和控制。

(四)完善用人制度,加强信息管理

人力资源要素的数量和质量状况,人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力,是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在。因此,如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性,发挥人力资源的潜能,已成为企业管理的中心任务。人力资源控制应建立严格的招聘程序,保证应聘人员符合招聘要求。要定期对员工进行培训,提高其业务素质以更好地完成规定的任务;加强对职工业绩考核,调动职工工作的积极性和创造性。

管理信息系统控制包括两方面的内容,一方面是要加强对电子信息系统本身的控制。随着电子信息技术的发展,企业利用计算机从事经营管理的方式、手段越来越普遍,除了会计电算化和电子商务的发展外,企业的生产经营与购销储运都离不开计算机。为此必须加强对电子信息系统的控制。另一方面,要运用电子

(五)建立内部报告制度,完善内部审计体制

为满足企业内部管理的时效性和针对性,企业应当建立内部管理报告体系,借助管理会计手段,如实反映经营状况,及时披露相关重要信息。

内部审计控制是内部控制的一种特殊形式,这是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构,在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性,应独立于其他经营管理部门,最好受董事会或下属的审计委员会领导。内审部门负责审查各项内部控制制度的执行情况,并将审查结果向企业董事会或最高管理当局报告。内部审计工作越仔细,内部控制制度越健全,越能增强内部控制工作的效率与可靠性。

说得简单一点吧:

1、构建合理有效的管理组织机构,并指定有责任心的工作条理清晰的人负责各部门。

2、制订适合于本企业实际情况的管理制度。

3、控制支出。费用报支严格审批并定期审查。

4、权力下放并赋于同等的职责。

5、建立工作效能检查机制,每月对各部门工作成绩进行考评。(细化工作项目,以便于检查)

6、各项工作内容尽量不要多部门交叉,如无法避免时要指定专人进行协调。以保证执行效率。

7、正确看待每个人的过失和成绩,加强内部培训,提高管理人员和员工的工作能力。

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加强企业内部控制管理的重要性和必要性

充分认识加强企业内部控制管理的重要意义 核电产业由“适度发展”向“积极发展”的快速增长期为企业成长带来了广阔的空间,随着企业规模的扩大和发展的深入,防范各种经营风险,提高企业内控管理逐步成为企业健康发展的重要内容。近年来,上海电气党委对加强企业内部管理、风险控制、制度完善作为纪委工作的重点工作抓,而作为世界级工厂建设的企业过程中如何充分认识企业内控管理重要性和必要性,找准企业内控管理的对策,为企业可持续发展提供有力保障。 一、企业内部控制的含义及发展 1、企业内部控制含义。 常用的定义是企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整。保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称,简称为企业内控。 从上述我们可知,内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的,是随着经济的发展而发展完善的。 2、企业内部控制发展

内部控制起源于上世纪三十年代,在1934年美国的《证券交易法》中首先提出了“内部会计控制”。2001年底以来美国安然、世通、施乐等大公司的一系列会计丑闻被曝光后,2002年美国颁布了《萨班斯—奥克斯利法案》要求美国的上市公司必须建立内部控制体系。 我国的内部控制发展较晚。直到2008年和2010年,我国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,共同构成了我国企业内部控制规范体系。内控规范的发布是中国在公司治理方面的一个重要里程碑,体现了中国经济与全球经济的进一步接轨和整合。企业对于内部外部的风险可以得到更系统有力的控制。内控规范为中国企业建立内部控制体系提供了一个标准的框架,在理念、实施和制度层面为企业提供了基础,即解决了什么是内控的问题,又解决了怎样开展内控的问题。 二、企业内部控制管理制度的建设重要意义 1、内部控制管理制度建设 内部控制体系要求建立统一规范的内部管理制度,在不断地加以补充和完善的过程中,使各项规章制度成为一个有机的统一体,让企业生产经营各项活动有章可循、有据可依,形成人人都能够遵循的统一完整的制度体系,达到能够使企业各项活动都能被体系涵盖并有效的控制。纪检监察工作是围绕企业生产经营的重点领域和关键步骤,通过直接参与和监督检查等形式,查找管理中的薄弱环节和漏洞,有针对性地提出整改措施和建议,督促企业有关部门加强制度建设, 及

企业管理的重要性

企业管理的重要性 企业管理使企业的运作效率大大增强;让企业有明确的发展方向;使每个员工都充分发挥他们的潜能;使企业财务清晰,资本结构合理,投融资恰当;向顾客提供满足的产品和服务;树立企业形象,为社会多做实际贡献。 1,企业管理可以增强企业的运作效率; 2,可以让企业有明确的发展方向; 3,可以使每个员工都充分发挥他们的潜能; 4,可以使企业财务清晰,资本结构合理,投融资恰当; 5,可以向顾客提供满足的产品和服务; 6,可以更好的树立企业形象,为社会多做实际贡献。 最终目的是提高企业的经济效益。 企业管理实质上就是第三次产业革命的核心“服务”,通过提升管理来最大效率的适应公司的资源,1、人力资源;2、物力资源;3、财力资源。 信息爆炸的增长,信息的透明化越来越开放,单靠以前的垄断和不透明来赚取差价已经没有办法满足现代人对金钱的追求。 只有通过“服务”来最大程度的削减企业的费用、增加企业的收入,通过管理来提高效率,没有管理就没有效率,没有效率就无法生存下来。 企业管理中的物质资源的重要性 物质资源包括原材料,资金,人脉,占地面积,厂房,办公大楼,业务来源,市场占有份额,企业利益相关者,企业文化等,作为企业生产,产出,高效运行的必要组成元素和构成部分,企业管理是为了使资源得到最优化分配,使得组织内部和外部高效运行,最大程度地实现组织目标;能否实现目标直接关系到企业的生存与发展。物质资源是企业管理过程中决定企业目标能否达到期望效果或者超标的前提和保证,由此,物质资源在企业管理中的重要性可见一斑。 企业管理中人才的重要性 人才,是企业和社会发展最核心的要素。特别是企业,人才更加重要,企业的职能

公司内部管理事务流程

1内部管理事务流程 1.内部资金申请流程 2.备用金申请流程 3.报销流程 4.办公用品流程 5.办公用品采购申请流程 6.招投标文件合同文件评审流程 7.用工用料计划请示流程 8.项目部通用请示流程 行政主管汇总报批 分公司经理审批 采购 内情登记 项目经理申请 分公司经理审批 合约部审批 公司生产副总 起草 生产主管审批 经营副经理审批 分公司经理审批 项目经理起草 内勤,内审备案 行政主管汇总报批 分公司经理审批 采购 内情登记 生产副经理审批 经营副经理审批 分公司经理审批 报销申请 财务登记发放 生产副经理审批 经营副经理审批 分公司经理审批 项目经理申请 财务登记发放 生产副经理审批 经营副经理审批 核算员申请 项目经理申请 分公司经理审批 项目经理申请

9.物资申请请示流程 10.材料供应商审批流程 11.材料合同流程 12.劳务合同流程 13.项目付款流程 14.工程材料耗用明细表 15.分公司材料汇总表 16.劳保用品采购流程 生产主管审批分公司经 理审批 内勤备案 项目经理申请 采购生产主管经营副经 理审批 分公司经 理审批 项目经理申请 内勤备案 内审备案生产主管经营副经 理审批 分公司经 理审批 项目经理申请 内勤备案 内审备案分公司经 理 鸿明劳务合约部 分公司财务 分管副总分公司经 理审批 鸿明劳务合约部审 批 项目经理申请起草 常务副总 审批 分公司经 理 合约部审 批 项目经理申请起草分公司经 理 合约部公司生产 副总 起草生产副经 理审批 经营副经 理审批 分公司经 理审批 项目经理申请 采购后内 勤备案 生产副经 理审批 经营副经 理审批 分公司经 理审批 项目经理申请分公司经理审批

如何加强物业公司内部管理

国家职业资格全国统一鉴定 物业管理师文章 (国家职业资格二级) 文章类型:论文 文章题目: 姓名: 身份证号: 所在省份:北京市

如何加强物业公司内部管理 摘要: 一、物业公司的内部管理机制 1、计划目标管理 2、督导管理 3、服务质量管理 4、协调管理 5、管理工作的控制方式 二、内部管理规章制度 (一)、人员配备原则 1、坚持素质高、业务精的高层次配备原则; 2、力求精干、高效、实用。 3、热爱物业服务工作,有创新、奉献精神; 4、外派人员与当地人员相结合。 (二)员工守则 1、遵法制 2、爱集体 3、听指挥 4、严纪律 5、重仪表 6、讲礼貌 7、讲卫生 8、讲站姿 9、敬客户 10、守机密 11、倡廉洁 12、勤节约 (三)、员工培训

1、培训工作的原则: 2、培训要求: 3、培训计划 4、培训方法 5、培训目标 (四)、员工考核 1、考核时间: 2、考核的范围: 3、考核的内容: 4、考核的程序: 5、考核方式: 6、考核结果: 7、考核结果处理:

正文: 如何加强物业公司内部管理 为了有效实现住宅小区实施独特的物业管理,物业公司内部管理尤其重要,内部管理首先是对人的管理,建立系统的人力资源管理是实现内部管理的根本保证。 一、物业公司的内部管理机制 1、计划目标管理 ①物业公司要根据建设部《全国物业管理优秀小区(大厦)标准(试行)》和“住宅小区物业委托管理合同”条款要求,制定各项管理标准,依此标准要求项目物业公司主任与公司鉴定《管理目标协议》,以不少于工资的15%作为承诺保证金。公司按《管理目标协议》内容检查、督促、指导住宅小区的物业管理工作,考核、奖惩物业公司主任。 ②针对物业管理工作的具体内容,推行目标管理,把软任务变成硬指标,全部落实到部门、班组和个人,进行指标分解。 2、督导管理 物业公司在管理现场应对各专业班组实施管理,保证管理工作正常运作,具体可采用以下四种方法: ①经济手段:物业公司与员工签订劳动合同,明确员工权责、制定与员工所在岗位和工作成绩挂钩的工资、奖金制度,以此来调动员工的工作积极性。 ②法规管理:由物业公司根据所管住宅小区物业实际,统一制定一套完整的、标准化的规章制度和工作流程,以此来指导规范员工的言行,提高工作效率和工作质量。 ③行政管理:物业公司实行每月、每周制定详细的工作计划,并于每天上班前召开15分钟部门主管“早会”,布臵当日工作,下达工作任务,总结前一天的工作情况,分析存在的问题,提出解决办法。 ④宣传和培训:通过各种宣传手段和培训课程培养员工的敬业精神、责任意识,树立员工与公司利益一致的认同感。加强员工培训,不断提高员工的自身素质和业水平。

企业如何开展内部控制

企业如何开展内部控制 摘要:内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代企业深化改革、完善公司治理和运作机制、实现企业健康持续发展的重要手段,是现代企业管理的重要组成部分。从企业内部控制现状出发,我们可以更好地思考企业如何开展好内部控制,建立健全内部控制体系和培训机制,规范经营活动和业务流程的受控程度,加强内部控制执行力度,从而使企业健康、快速地发展。 【关键字】企业开展内部控制 一、内部控制的定义 内部控制是指企业为了保护其经济资源的安全完整,防范管理漏洞,保证会计信息的真实可靠,利用企业内部分工而产生的相互制约、相互联系的具有控制功能的方式、程序及措施。它是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制。内部控制的根本目的在于加强企业管理,提高经济效益,其基础是企业内部分工,其核心是一系列具有控制职能的方式、措施及程序。 二、企业内部控制现状 (一)内控制度建设参差不齐 目前,国内大型国有企业单位都在内部建立了内部控制机制。许多企业较注重财务收支审批制度,忽视会计核算和监督方面的制度,会计核算行为的随意性强,同时缺乏必要的审计机构和人员进行监督。对同一性质的经济业务在不同的会计期间,甚至在同一会计期间,账务处理不同;随意选择会计确认和计量方法等。也有部分企业缺乏岗位分工控制、授权批准控制、项目决策控制、票据控制、印章控制、成本费用控制等相关控制制度,业务的批准与经办、资产的保管与记录、销售与收款、重大事项的决策和执行业务由一人或一个部门包办的现象时有发生。 (二)企业内控制度执行不力

许多企业对内部控制制度认识上有片面性。内部控制制度是企业各个业务部门或者人员,在业务运作过程中形成的相互影响、相互制约的一种动态机制,是具有控制功能的各种方式、措施及程序的总称,它绝不等同于规章制度,也不等同于内部管理,更不是组织计划。由于一些企业的经理和员工对内控制度认识上存在偏差,导致企业内部控制执行不力,造成管理混乱。 (三)缺乏有效的监督机制 目前,我国已经形成了包括内部监督、政府监督和社会监督在内的监督体系,但是对企业的监督效果却不尽如人意。内部审计作为内部控制的一个重要部分,却有为数不少的中小企业没有设置内部审计机构及人员;即使具有内部审计机构的企业,其职能也弱化,不能正确评价财务会计信息及各级管理部门的成绩效果。另外,内部审计职能的发挥很大程度上取决于企业高层领导的主观意愿。 三、企业应如何开展内部控制 (一)建立健全内部控制体系 1、内部控制的健全性。 内部控制体系是各部门各岗位形成的相互制约、纵横交错的统一整体,以保证均能按照特定的目标相互协调地发挥作用,实现内部控制的总体目标和功能。企业在设计内部控制制度时,应将内部控制制度贯穿于会计制度、企业其他管理制度以及经营活动的各个方面,涵盖所有的部门和人员。企业只要存在经济业务事项,就需要有相应的控制制度予以制约。 2、建立统一、高效、开放的信息沟通系统。 先进的信息系统,可以极大地解决信息不对称带来的负面影响。信息沟通系统是否通畅,决定着企业能否及时收集外部和内部信息,及时掌握营运状况和组织中发生的各种情况,能否实现信息在企业各层次、各部门之间迅速地传递和交流,把握先机,对可能发生的异常状况做出反映,从而及时报告,防止重大损失的发生。 3、内部控制的岗位分工控制。 明确相关部门和岗位的职责、权限使不相容的岗位分工不同,确

人力资源管理对企业的重要性以及价值所在

人力资源管理对企业的重要性以及价值所在人力资源管理虽然处于企业价值链的服务端,并不直接创造企业的价值。在企业中起辅助性左右。但是,任何企业想要发展壮大,想要在激烈的竞争中继续生存下去,如果缺少人力资源管理,那么目标是不可能实现的。人力资源作为第一资源,可以这样说,任何企业,缺少了人力资源管理,都无法正常,健康,长久的运行下去! 人力资源管理与市场营销,财务管理,物流管理,生产制造四这大部分构成了一个企业的利润点。特别随着社会的发展,现代企业逐渐意识到人力资源管理的重要性,人力资源管理与物流管理为企业创造的价值也日趋突出,被外界成为“第二冰山”。当今社会的竞争,归根结底还是人才的竞争,谁拥有了人才,用好了人才,那么谁将获得核心竞争力。 人力资源管理主要由人力资源战略与规划,人员招聘和配置,培训与开发,绩效管理,薪酬管理,劳动关系管理等六大部分构成,现在我就从每一板块对企业的重要性以及贡献大小一一介绍。 一.人力资源战略与规划: 人力资源战略与规划是企业进行人力资源管理的前提,其内容包括:人力资源管理环境的分析,人力资源管理的供需预测,岗位的定员管理,人力资源管理费用的审核与控制等。 对企业的重要性: 1.人力资源管理环境分析有利于企业正确的意识到企业的所处环境,为企业决 策提供依据。 PEST宏观环境分析,让企业明确的知道,企业所生存的大环境中,各种因素对企业的影响,对人力资源管理的影响。比如:社会经济的发展,为企业提供了更好的发展机遇,企业拥有良好的发展契机,那么经济的发展对于企业人力资源管理的工作起到了指导性的影响。人力资源管理为了企业更好的发展,跟上企业发展的步伐,必须提前做好人力资源供给和需求预测,提前为企业准备好相应的人才。 SOWT企业微观环境的分析,主要是对企业自身内部情况进行分析,明确企业自身内部的优势,劣势,机遇与威胁。了解目前企业人力资源管理状况,清楚了解自身情况。比如:目前公司人力资源管理相关制度还不完善,管理还不成体系,人力资源管理还比较薄弱,那么在以后的工作中,应该不断的加强和完善,积极发挥人力资源管理的作用。 2.人力资源的供给与需求预测,帮助企业合理的进行人力资源规划,达到供需平衡。

《公司内部管理流程》word版

XXXX有限公司 内 部 管 理 流 程

目录 1、行政-01 会议管理工作流程 2、行政-02 固定资产管理流程 3、行政-03 客户招待管理工作流程 4、行政-04 办公用品/物料管理流程 5、行政-05 办公设备管理流程 6、行政-06 文书档案管理流程 7、行政-07 档案借阅管理流程 8、行政-08 收文管理工作流程 9、行政-09 发文管理工作流程 10、行政-10 名片印刷管理流程 11、行政-11 宣传物料制作管理流程 12、行政-12 宣传品/方案设计工作流程 13、行政-13 印章使用管理流程14、储运-01 储运物流管理流程 15、储运-02 发货配送工作流程 16、人事-01 组织结构设计工作流程 17、人事-02 人力资源规划工作流程 18、人事-03 事档案管理工作流程 19、人事-04 考勤管理工作流程 20、人事-05 培训计划管理工作流程 21、人事-06 员工招聘管理工作流程 22、人事-07 员工录用管理工作流程 23、人事-08 员工绩效考核管理工作 流程 24、人事-09 劳动合同管理工作流程 25、人事-10 员工出差管理工作流程

1、会议管理流程 编号:行政-01-步骤表/流程图编制日期:2010-12-08 此处会议性质为:招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。另注:公司内部办公会议流程: 具体会议管理工作流程图如下:

流程图:相关部门综合部相关领导

2、固定资产管理流程 编号:行政-02-步骤表/流程图编制日期:2010-12-08 流程图:申请部门综合部相关领导

企业运营管理有什么重要性

企业运营管理有什么重要性 企业经营管理的特点,是通过有计划的分工协作提高利益相关者的微观效益。其原因在于两个方面:一是强化比较优势;二是降低交 易费用。 首先,市场经济的优越性在于,通过社会分工的细化,能够发挥不同利益主体的比较优势,使有限资源得到有效配置,提高每个市 场参与者的经济收益。因此对于不同协作者比较优势的认识和利用,是提高经济效益的基本条件。而有计划的分工协作,能够更好的识 别和利用企业成员的比较优势,通过合作系统的构建,提髙合作者 的整体收益。 其次,对于协作者比较优势的识别和利用是有成本的,不管是对于比较优势的识别,还是对于比较优势的利用,都需要花费一定的 时间和精力,占用一定的主观和客观条件。这是市场经济的交易费用,在实践中体现为发现交易价格的费用、建立和履行合作契约的 费用。随着经济社会的发展,交易费用在生产经营活动费用中所占 的比例越来越大。 人常说:“没有规矩不成方圆”,规矩在人们的生活中占有十分重要的地位。古往今来,古今中外,概莫能外! 企业规章制度的重要性 对我们企业来说,好的制度能够使员工积极工作,促进企业快速发展,不好的制度能够使人们的工作积极性降低,阻碍企业的发展。 所以,我们需要建立和不断修改、完善企业的规章制度,形成适应员工、适应企业、适应社会的制度体系。 建立健全规章制度,有助于企业实现科学管理,提高劳动生产率和经济效益,确保企业生产经营活动的顺利进行,是加强企业管理,推动企业发展的可靠保证。

企业规章制度的作用很多,主要体现在以下几个方面: 1、规章制度首先是应用于标准化管理。制度可以规范员工的行为,规范企业管理等。企业如果建立了全面、完善的规章制度,公 司内部员工的工作积极性可以得到广泛调动,企业的各项工作就能 够顺利开展,企业的经济效益就会不断得到提高。公平就是靠制度 来体现的,效率也是靠制度来促进的,效益是靠制度来提高的。 2、完善的规章制度可以得到合作伙伴的信任,容易赢得商业机 会(买产品先要看设备,做生意先要看制度)。 企业规章制度是企业文化体系构成的重要内容,有人把规章制度称为企业的制度文化,企业制度文化建设,是企业文化建设的根本 保障。没有制度文化的保障作用,企业文化只能是肤浅的,只会流 于形式,消亡于无形。建设制度化,不仅要根据企业发展的需要, 不断的制定新的制度,还包括对企业运营中的各项规章制度进行修 订和完善,逐步形成完备的科学的运行机制。 企业规章制度实施的对象是员工,推行的效果如何,也主要看它是否适应员工的文化层次、接受能力和贯彻执行的自觉性。因此, 我们必须在各项规章制度的制定和实施中坚持“以人为本”的原则,这样才能更有效地予以落实,才能更有效地使企业的经营目标、经 营理念等通过这些规章制度的推行来予以实现。 只有这样,我们才能确立优良的适应企业经营发展的企业文化,实现企业文化的不断提升和创新,更加有效地实现企业的经营目标。 我认为:企业的规章制度与企业的工作流程是相辅相成的关系。 规章制度可以转化为工作流程,工作流程也可以转化为规章制度。 规章制度是告诉你什么能做,什么不能做; 工作流程是告诉你怎样做,先做什么,后做什么。 规章制度则重于防范(防止员工犯错);

加强企业内部管理

加强企业内部管理,建立健全内控制度,是企业自身的需要,也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况,制定满足管理需要的内部控制制度,并加以严格遵循实施,才能持续、稳定、健康地发展。 根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求,各单位(包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织)应当根据国家有关法律、法规和规范的规定,结合部门和系统内部的有关内部控制规定,建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度,并组织实施。 所谓内部控制,是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的,为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面,从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶,促进企业经营流程的合理化和正规化。 一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响,产生良好的效果 (一)确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行 内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成,渗透于企业经营活动的各个方面,只要企业内部存在经营活动和管理环节,就有相应的管理办法和控制措施,从而有效地贯彻企业的经营方针,确保经营目标的实现。 (二)确保会计信息及其他管理信息的真实可靠,防范经营风险 健全内控制度,可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为,确保会计信息资料的真实可靠,如实反映企业经营状况,及时发现和纠正各种错弊,有效控制企业的经营风险。 (三)确保资产的安全完整,并加以有效利用 健全内控制度,能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节,对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理,从而确保企业财产物资的安全完整,防止资产流失。 (四)确保企业利润最大化 健全内部控制,使企业的各项经营活动做到活而有序,减少了不必要的成本费用开支,促进企业的有效经营,以求企业实现更大的盈利目标。 二、近年来,随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入,从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高,大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度,但是在实际经营中,还存在着许多不尽完善的地方 (一)内部控制环境不够完善 内部控制制度的建设及有效运行,有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离,客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制,以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看,大部分国有企业改制后,虽然在形式上建立了法人治理结构,但由于产权不明晰、出资人缺位,未形成有效的内部权力制衡机制,再加上内部控制固有的局限性,造成内控力度削弱,经济业务随意性加大,监督机

现代企业内部控制模式(doc 53页)

现代企业内部控制模式(doc 53页)

现代企业内部控制-内部控制怎幺做? 内部控制制度是现代企业管理的重要手段。不断完善企业内部控制制度,对于防范舞弊,减少损失,提高资本的获利能力具有积极的意义。笔者对内部控制制度的相关问题进行了思考,现成拙作,求教同仁。 一、内部控制必须逾越的几个难点 一项好的内控制度,应该达到以下标准。其一,控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面,没有留下控制死角。也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围。其二,事权划分明确具体,具有很强的操作性。也即内控制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。其三,控制程序规范,过程控制受到特别的重视。也即内部控制要形成科学的机制,尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,防患于未然。其四,有良好的控制效果,内部控制的功能可得到有效发挥。

从目前企业内控制度实践操作看,实施有效的内部控制,必须研究和解决工作难点,具体地讲,就是解决“四个如何”。 第一,如何把握授权的度。量变到质变,是事物变化的一般规律。在这里“量”上的度起决定作用,当量的变化到了极限时,必然引起质的变化。内控制度的量度界定也就成为实践中的一个难点。企业经营管理是一个复杂的系统工程,保证这个系统的正常运行,合理授权是必然的。对于企业法人代表,既要保证其经营决策的独立性和权威性,又要保证其经济行为的效益性和廉洁性,权力的量度界定是关键一环。当今社会大凡出现重大舞弊经济案件的企业,基本上均是授权不当引起的,是权力过大,且控制不力的恶果。一个方面,授权无“度”,直接制约内控制度效能的发挥,在巨大的权力面前,政策法律尚且相形见绌,何况一个内控制度,舞弊必然产生;另一方面,对内控制度执行人员的授权也有“度”的学问,对不同的控制环节要有不同授权,才能使内控制度有效运行,不然容易产生新的舞弊土壤。不管哪个环节,在具体授权时,应以既能保证经营决策有效运作,管理

人力资源管理的重要性和必要性

人力资源管理的重要性和必要性 在企业人力资源管理中,人力资源规划不仅具有先导性,而且具有战略性,所以对企业总体发展战略和目标的实现具有举足轻重的作用。 人是生产力诸要素中最活跃的因素。当代企业管理是以人为中心的管理,人是知识、信息、技术等资源的载体。人力资源是企业最宝贵的资源,企业间的竞争归根到底表现为人才的竞争。美国钢铁大王卡耐基就曾说:“假如我的企业被烧掉了,但把人留住,我20年后还是钢铁大王”。这就说明作为市场主体的企业必须高度重视人力资源的管理。 现在越来越多的中小企业家、企业管理者都逐渐认识到人力资源管理对企业发展的重要性,但在人力资源规划中仍然存在许多问题和困惑。 究竟中小企业有没有必要进行人力资源规划?怎样才能制定出科学的人力资源规划?首先让我们分析一下中小企业人力资源规划中存在的普遍问题: 1.对人力资源规划的重要性认识不足 人力资源规划是企业战略管理的重要组成部分。企业的整体发展战略决定了人力资源规划的内容,而这些内容又为建立人力资源管理体系、制定具体的人员补充计划、人员使用计划、人员接替与晋升计划、教育培训计划、薪酬与激励计划、劳动关系计划等提供了方向。中小企业往往难以从战略的高度来思考人力资源管理工作。甚至有的老板简单地认为,人力资源管理无非是缺人时招人、上岗前培训、发工资前考核三部曲,怎么也与企业发展战略挂不上勾。不能从企业战略规划——人力资源规划——人力资源管理的流程上实施人力资源规划与管理。 而中小企业的管理者和HR们恰恰也没有充分意识到这一点,在具体制定和实施人力资源规划时易走入就事论事、出了什么问题就解决什么问题的怪圈中,没有从支持企业发展战略的角度来规划人力资源工作。各部门主管和直线经理也常常认为人力资源管理是人力资源部门的事,跟自己关系不大。未能从人力资源的系统管理上加以有效配合。 2.企业战略不清晰、目标不明确 人力资源规划是企业战略规划的重要组成部分,同时也是企业各项管理工作的基础和依据。但许多中小企业没有清晰的企业发展战略和明确的战略目标。使人力资源规划没有方向感,不知道企业未来究竟需要什么样的核心能力和核心人才。企业尤其在快速扩张阶段,往往涉足于不同的业务领域,其中不乏许多新兴产业。而这些新兴产业在研发、生产、营销、管理、服务等各个环节也没有成熟的经验可以借鉴,如一些新开拓的项目,定岗定编工作也不象传统业务那么成熟,在人力资源管理方面大多是走一步,看一步。由于企业战略不清晰、目标不明确,导致人力资源规划缺乏方向性和目的性。 3.人力资源规划不能随着外部环境的变化而及时调整

内控管理流程与制度

企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度(咨询成果文件编号:032) 北京新华信管理顾问有限公司

内控流程管理制度 目录 第一章总则 (1) 第二章投资管理流程 (2) 第三章参、控股子公司管理流程 (6) 第四章财务管理流程 (7) 第五章审计流程 (10) 第六章人力资源管理流程 (11) 第七章行政办公管理 (17) 第八章附则 (18)

内控流程管理制度 第一章总则 第一条为完善总部监控与决策职能,明确组织各层次权限划分,理顺总部与下属企业管理和汇报关系,划清总部各部门间职能界限,提高总部管理效率,特制定本制度。 第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性,并在工作中逐步补充和完善各类流程。 第三条公司内控流程按职能分为若干类别,每类流程中又包括若干具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程: (1)投资管理流程 (2)参、控股公司管理流程 (3)财务管理流程 (4)审计流程 (5)人力资源管理流程 (6)行政办公管理流程 第四条每个流程均设置一个主推动部门,当该流程正式启动后,主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。 第五条流程中上下环节的交接,原则上要求当面签收确认,特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。 第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位,以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位,本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。

第二章投资管理流程 第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程: (7)集团中长期投资规划管理流程,流程图如图2-1所示; (8)集团年度投资计划流程,流程图如图2-2所示; (9)分、子公司项目投资管理流程,流程图如图2-3所示; (10)总部项目投资管理流程,流程图如图2-4所示。 第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。 第九条投资管理相关机构职能: (1)股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构,拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。 (2)董事会是由股东大会授权,代理行使法定决策权的机构。为简化程序,在上述投资额度内的项目,可由董事长代理董事会书面授 权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。 (3)总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。 (4)各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构,由公司高级管理人员、主要业务管理部门(企业管理部、财务部、审计监察部、 战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处)负责人和外聘行业专 家(根据需要聘任)等组成,通过专业例会和投资项目听审会的 形式工作,对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大 投资项目进行评估论证和决策,形成专业意见,报总裁办公会进 行行政决策。 (5)企业管理部是公司投资活动的业务主管部门,负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划,负责需以上机构审批的投资项目 的筛选、立项审核,组织评估论证、法律事务、项目实施、监控 和考核等业务管理工作,负责投资委员会的日常事务和拟定投资 委员会会议议题、议程和会议决议等。同时,作为投资主管部门, 负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。

企业管理的重要性

企业管理的重要性 管理其实也是一个系统工程,管理的触角涉及到每个岗位、每件事、每个动作,总之而言,将认为不重要的事管起来,将简单的制度长期执行下去并用心去做就是好的管理,企业的竞争是资本竞争、产品竞争、技术竞争、人才竞争、管理竞争,但任何一个企业都离不开管理,管理决定成败 市场竞争的形势迫使越来越多的企业将总部的职能下放到一线市场,纷纷成立了驻外分公司或者类似分公司的分部,以适应日趋激烈的市场竞争,驻外分公司的成立的确缩短企业与市场的距离,但另一个严峻的问题却困绕着企业的管理者,由于随着驻外分公司的成立,总部权利的下放,由于分公司自身的管理混乱导致市场资源严重透支,经营严重亏损、分公司人才严重流失等等问题如同洪水猛兽般汹涌而至,所以,分公司建设与管理的重要性已日益凸显。 管理中的一个核心 任何一支优秀的团队都有一个优秀的团队核心人物,对于分公司而言,分公司总经理就是这个团队的核心。打造一支优秀的团队,首先必须有一位优秀的分部总经理,总经理的个人品质、职业素养、业务能力、自我修炼、自我约束都非常重要。首先得身体力行,从以上等各个方面都要给团队每位成员做个表率。所谓“己所不欲,勿施于人”,在对别人提要求的同时,首先自己要能按要求去做,若自己却离这个

要求很远,岂不成了“只许州官放火,不许百姓点灯”,那样就无法得到员工的信任。 作为分公司总经理要具备自我总结的职业素养,总结自己的成功与失败,在总结自己的同时,也要总结别人。如果每点进步都得靠自己或者团队的失败来换取,那样成功所需的时间太长,所付出的代价就太大了。 作为分公司总经理要具备自我修炼的能力和意识,“心态决定行为,行为决定习惯,习惯决定性格、性格决定命运”这句至理名言道出了习惯和人的命运的关系。如果个人有太多的陋习,就很难胜任分部总经理这一岗位。 管理中的两项原则 第一有法可依,有法必依 法制社会讲究有法可依、有法必依。分公司的管理也是一样,首先必须有法可依,要做到有法可依,首先必须建立健全分公司的管理制度,制度的建立和健全对任何一个企业都很容易,制度的建立只能说达到10%的管理,90%的管理因素得依靠“有法必依”,要让“法”在具体情况中得到真正落实,如果有了制度却不执行,那么情况会比没有制度更糟糕,所以制

加强企业内部控制管理的重要性和必要性

加强企业内部控制管理的 重要性和必要性 Prepared on 22 November 2020

充分认识加强企业内部控制管理的重要意义 核电产业由“适度发展”向“积极发展”的快速增长期为企业成长带来了广阔的空间,随着企业规模的扩大和发展的深入,防范各种经营风险,提高企业内控管理逐步成为企业健康发展的重要内容。近年来,上海公司党委对加强企业内部管理、风险控制、制度完善作为纪委工作的重点工作抓,而作为世界级工厂建设的企业过程中如何充分认识企业内控管理重要性和必要性,找准企业内控管理的对策,为企业可持续发展提供有力保障。 一、企业内部控制的含义及发展 1、企业内部控制含义。 常用的定义是企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标,保护资产的安全完整。保证会计信息资料的正确可靠,确保经营方针的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称,简称为企业内控。 从上述我们可知,内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的,是随着经济的发展而发展完善的。 2、企业内部控制发展

内部控制起源于上世纪三十年代,在1934年美国的《证券交易法》中首先提出了“内部会计控制”。2001年底以来美国安然、世通、施乐等大公司的一系列会计丑闻被曝光后,2002年美国颁布了《萨班斯—奥克斯利法案》要求美国的上市公司必须建立内部控制体系。 我国的内部控制发展较晚。直到2008年和2010年,我国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,共同构成了我国企业内部控制规范体系。内控规范的发布是中国在公司治理方面的一个重要里程碑,体现了中国经济与全球经济的进一步接轨和整合。企业对于内部外部的风险可以得到更系统有力的控制。内控规范为中国企业建立内部控制体系提供了一个标准的框架,在理念、实施和制度层面为企业提供了基础,即解决了什么是内控的问题,又解决了怎样开展内控的问题。 二、企业内部控制管理制度的建设重要意义 1、内部控制管理制度建设 内部控制体系要求建立统一规范的内部管理制度,在不断地加以补充和完善的过程中,使各项规章制度成为一个有机的统一体,让企业生产经营各项活动有章可循、有据可依,形成人人都能够遵循的统一完整的制度体系,达到能够使企业各项活动都能被体系涵盖并有效的控制。纪检监察工作是围绕企业生产经营的重点领域和关键步骤,通过直接参与和监督检查等形式,查找管理中的薄弱环

怎样做好内控工作

怎样做好内控工作 从04年8月公司下发《内控手册》第一版到05年2月对手册第二版进行修订和完善。今年又编写《内控测评手册》,实施内控管理软件。04年对25个电厂开展内控测评预演。05年对新收购的平凉和四川水电进行内控测评和调查。这一系列工作都标志着公司内控工作已由宣传教育、提高认识、制度建设阶段转入具体实施阶段,标志着内控工作进入新的发展时期。 尽管内控生效年度又延至06年,为我们更扎实地做好内控工作提供了时间,但也有利有弊。明年底,公司发表财务报告内部控制运行有效的报告,将会面临更加严格的评估。全面满足法案要求是我们的唯一选择。 当前,面对修订后四百多页的手册,可能让有些人感到困惑。怎样学习手册? 从哪些方面入手能有效地做好内控工作?就这个问题,有几点想法与大家交流一下。 一、做好内控工作应注意以下几个问题 (一)、《内控手册》第二版有哪些特点。 1、与手册第一版相比,第二版关于内控软要素和控制流程在内容上更加全面和完善。软要素中新增加反舞弊、信息系统控制环境、业绩绩效审阅和考核、企业风险管理、政策与程序手册、信息披露委员会、期末报告、内部审计8项内容;在内控设计上更加充分,加强了内控管理的深度和广度,更加重视如反舞弊、企业风险管理、信息系统控制、信息披露、内部审计等要素在内控中的作用。 2、控制流程清晰、规范,更具操作性。对控制流程重新进行了分类、细化,由原来第一版9个流程增加到第二版21个流程。使流程看起来更加系统清晰、符合实际,提高了内控设计的合理性,也有助于我们提高内控管理水平。 3、手册第二版有软要素16个、流程21个。其中适用电厂的软要素有12个(董事会、审计委员会、监事会、信息披露4个软要素不适用电厂)、流程有14个(资金收支流程、合并报表流程、筹资管理流程、投资管理流程、会计报表附注流程、准则差异调整流程6个流程不适用电厂)。手册一共有700个关键控制点,其中适用电厂的控制点有460个。 (二)、准确定位内控工作、分清内控责任,是做好内控工作的前提。通常,人们谈到内

质量管理对企业的重要性

谈质量管理对企业的重要性 质量,是企业取得成功的根本。从商品的角度,我们或许可以这样定义质量:它是企业向客户提供的产品或服务所应该具有的功能和属性,是企业和客户达成的物有所值的心理契约。企业出售商品,向客户提供了使用价值从而获得商品价值,其过程中的剩余价值一部分就成为企业的利润,而如果其售价超过行业平均水平,就会获取超额利润。一些品牌大企业,在市场环境下,就是通过获取超额利润来而让企业不断发展壮大的。而其超额利润的背后就是尊重与客户之间的契约,提供物超所值的商品。而这最终都是要靠质量来保证的。没有质量,一切都会成为无源之水无本之木。 质量如此重要,推想而知,质量管理务必是企业最重要的基础管理之一,是企业产品和服务质量的根本保证。企业的质量管理制约企业成败。 好的质量管理能够在最大程度上确保和客户利益一致。 正如前文所述,企业和客户之间有契约,如果企业想要发展,就要认真去履行契约。做好质量管理,从客户的角度出发,改进提高产品和服务质量,提升其使用价值,最终会得到客户的认可。而如果凭借已有的品牌,坐吃山空,不再潜心质量管理,致使客户的消费体验下滑,一旦他们有上当的感觉,再想挽回他们的心就晚了。 好的质量管理能够降低成本。 从原材料到商品,要经过一系列环节,组成一个流程价值链。企业做好质量管理,长期来说,能够让整个流程价值链总成本最低。一、

减少残次品的时候减少原材料浪费;二、减少返工降低总工时;三、减少维修频率和数量,降低维修成本;四、减少退换货,降低流通和库存成本;五、降低客户投诉,减少法律风险损失。总的来说,企业做好质量管理,看起来在某些环节投入大了,总体上长期来说是划算的。 好的质量管理能够提升企业竞争力。 中国很多企业都通过了ISO9000认证,无疑有一个客观好处就是能通过质量体系论证来建立一整套的质量管理体系,提升员工的质量管理意识,提高产品质量,提升企业在市场上的竞争力。要想进入国际市场,企业产品必须通过一些认证,符合一些规定,这是大家都能理解的。同样,要想进入目标客户的心理,同样需要通过一些权威机构或权威系统的论证,起码让消费者能够非常容易地把优质和普通区分开来。观点需要证明,内涵需要外延,好的质量也需要形式来体现。好的质量管理,无疑是提升企业竞争力,通向消费者内心的必由之路。 好的质量管理是企业品牌的内在支撑。 如今很多企业热衷于广告和公关,用声光色等现代化的宣传和装饰手段将自己打扮成客户眼中的完美情人。无疑,好的推广传播手段对已品牌塑造是必须的,能够扩大企业的知名度,让更多的客户了解、接受和喜欢企业的产品。但好的宣传并等于好的品牌,品牌是客户心目中内心体验与期望值的差异。当企业的广告不断地提升其在客户心中的期望值,但客户的使用体验却有差距时,客户就会不满意。这种

企业单位如何做好内部控制工作

2012年12月(中) 财经与管理科技创新与应用 企业单位如何做好内部控制工作 连静 (黑龙江省水利第五工程处,黑龙江绥化152000) 1施工企业内部会计控制的现状 当前形势下,施工单位在发展的过程中面临非常不利的局面,很多时候都是因为没有做好自身的内控工作而导致发生的。接下来进行重点的分析讲解,首先,没有将工作放到应有的高度之上,不论是单位的领导亦或是基层员工对此都没有足够的重视。对于这些单位而言,这项工作是一个贯穿全程的工作,不过在具体的情况中,我们不难发现很多单位只是注重发生之后的工作,严重的忽略了之前以及其中的发展。比如在前期的时候没有秉着严谨的态度来制定计划,又或者在发展的过程中做不好应有的调控,在实践中我们发现就算是一些单位做了之后的一些工作,往往也会因为力度不到位,而达不到应有的功效。其次,单位的高层负责人没有形成正确的思想意识。现在很多单位的负责人对该项工作并不能有效地开展,而且严重的时候,这些高层人员不但不按照规定进行,反而连他们本身都做出一些违反政策的事情。高层人员在思想上存在非常严重的抬高单位的运作能力,而忽视其中的内在管理的问题,一些极个别的人员认为这项工作和他们没有必然的关联,只是单位的财务人员该做的事情。第三,没有真正的落实到实处。很多单位只是将工作摆在面上,为了单纯地应付检查等,并没有真正的开展,而且岗位和岗位之间也没有明确的划分彼此的权责问题,此时就很容易发生一些贪污等问题。最后一点,从业者的思想意识以及水平的限制。在当今社会,由于受到一些不良风气的影响,个别从业者的思想意识严重的偏离方向,形成错误的价值观念。除此之外,从业者的知识水平等也并不是非常优秀。这些状况的存在就加重了目前发生的监管不利等的一系列弊端问题。 2施工企业内部会计控制的建设 针对上述的问题要想开展好此项工作,首先需要完善以下的几点内容。第一,做好内外部环境工作。从控制环境包括的内容来看,一方面,企业管理当局需要改变和加强对风险控制和管理的重视程度,加强经营管理观念等;另一方面,要提高企业内部审计的地位,保证内部审计的独立性和权威性,审计部门的设置应该高于其他职能部门,同时要把提升内部审计的职能,从查错防弊提升到对公司管理作分析和提建议。第二,做好控制程序工作。这个要素是众多的要素中非常关键的一项,需要高度的重视,接下来重点的讲解其中的内容。(1)对于岗位之间要认真的划分权责。形成一种不相容的制度。按照不相容职务相分离的控制程序原则,企业要求合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。(2)建立授权批准控制制度。授权批准控制是指员工必须经过授权批准才能对有关经济业务进行处理,其主要目的在于保证交易是管理在其授权范围内授权才产生的。第三,认真的分析行业特征不断完善。众所周知,项目的用时不一,而且并不集中,很多情况下是处于偏远地区。通过这些描述很明显单位无法形成比较有规模或者是样式的物资储备处,但是项目需要的物资是多种多样的,由于每个人的能力有效,我们不可能准确的估计出开展这个项目具体的需要使用多少的物资。施工企业一般都是以项目为单位进行生产经营管理,每个项目又有自身的特定,与其他持续经营的企业有所不同。但施工企业仍然可以建立内部控制,形成有效的内部约束机制。结合施工企业的特点,需要注意下述的内容。健立健全货币资金管理控制制度。按照《现金管理暂行条例》的规定,企业在财务上分设会计和出纳岗位,会计人员负责帐务的记录与核算,出纳人员购买、保管及使用现金支票,收付或管理现金、银行存款、有价证券等。财务印章应分开保管,出纳人员不得兼任稽核、收入、支出、债权、债务帐目的登记工作。 3施工企业内部会计控制的措施 在当前的形势下,单位要想真正的将此项工作开展的合理有效,仅仅的依靠上述的一些内容还是远远不够的,我们需要开展的活动还有很多,比如,众所周知,人是任何活动的主体,只有将人的思想意识提升到一定的高度之上,才可以确保活动得到合理的保障,因此,我们首先要做的一项活动就是认真地提升从业者的综合素养以及专业能力等,确保他们能够有正确的思想指引活动。从业者在整个的工作中起到最为关键的作用,他们不仅仅是活动的主体,同时也是活动的具体的实践者。因此做好他们的思想意识工作对我们来讲是意义是非常重要的。具体的来说,我们可以通过形式多样的措施,比如开展各种培训活动或者是建立健全考核制度等来合理的选取优秀的适合单位发展的员工,如果在工作中发现有不适合该岗位工作,不适合行业发展需要的人员应该对其进行岗位调离又或者是通过解聘等多种方式。除此之外,还应该形成合理地奖惩机制,要定时的对从业者的各项工作能力以及思想意识等进行检查,对于工作表现优秀,业绩突出的员工要通过多种方式对其进行奖励,而对于表现较差,态度不端正的员工要进行相应的惩罚措施,通过这种鲜明的对比,这样他们就可以发自内心的去主动开展好工作,能够带着高度的热情以及主观能动意识去开展工作。其次,加强企业环境建设。完善公司治理结构,创造良好的控制环境,按照现代企业制度,建立完善的公司治理结构。第三,强化彼此之间的信息交流,认真地开展制约工作。通过形式多样的措施来认真地开展防病毒的活动,以此来保证单位的会计信息真实完整。众所周知,监督活动是后续的革新啊控制工作的前提条件,假如做不好监督工作,我们就无法有效地进行各项控制活动。目前,我国的各项监督工作通常是由单位的审计机构来具体负责开展的。因此相关部门必须要高度的重视此项活动,应该设立专门的岗位进行此项活动,应该随时的对单位的各项生产以及运作等等活动开展全面有效地审查活动,在制定与之相关的条例法规的时候,应该清晰的对活动的具体步骤以及方式和区域以及从业者的权责等做出细致的说明,只有这样才可以更好的规范活动的进行,避免出现各种不必要的麻烦,进而降低出现问题的时候互相推诿的情况发生。 4总结语 通过上面的叙述,我们发现,目前我们国家已经把会计开工至制度合理的上升到一定的高度之上,将其建立在法律的层面之中,不过这并非就是十分完美的,依旧会存在一些问题,比如最常见的就是很多施工单位对内部会计控制工作没有很好的认识,并且跨级控制监督没有达到预期的效果等等的以系列的问题。对于这种现象,施工单位需要认真地建立并且不断的完善单位的会计内部控制活动,只有这样才可以保证施工单位能够在繁琐的经济活动的氛围中合理的有效地避开单位在财务活动管理中遇到的各项风险问题,有效地预防单位的内部人员发生各种经济犯罪以及违法活动等,进而带动单位的发展朝着更加合理有效地方向迈进。 参考文献 [1]王岩.公路施工企业成本费用内部会计控制[J].山西财经大学学报,2009(S2). [2]宫志红.简析施工企业内部会计控制[J].现代商业,2008(05). [3]袁海燕.施工企业应收账款管理分析[J].全国商情(理论研究). 2010(05). 摘要:最近几年,我们国家在经济以及社会等领域取得了非常显著地成就。其中各种规模以及不同形式的工程项目的进展在整个的发展步调中占据着重要的地位,它们的存在为经济发展贡献着非常积极的力量。然而这些项目的发展都离不开一个关键的机构,施工单位。当前形势下,施工单位要想获得长远的发展需要做的工作很多,笔者重点的讲解了其中的内控事项。 关键词:施工单位;内控工作;方式 265 --

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