税收对经济的影响
税收支出对经济增长的影响是什么？
税收支出对经济增长的影响是什么？一、税收支出对经济增长的积极影响1.1 促进经济活动：税收支出可以通过增加政府开支，提供公共产品和服务，激发经济活动。
例如，政府投资基础设施建设，带动相关产业的发展，推动经济增长。
1.2 刺激消费和投资：通过减税政策或直接提供补贴，税收支出可以增加个人和企业可支配收入，鼓励消费和投资。
这样的政策可以刺激经济增长，提高劳动生产率，促进企业创新和竞争力的提升。
1.3 促进贫困地区发展：税收支出可以用于提供社会保障和福利，改善贫困地区的教育、医疗、住房等基础设施条件，有利于提升贫困地区居民的生活水平，促进经济发展。
二、税收支出对经济增长的负面影响2.1 财政赤字增加：过多的税收支出可能导致财政赤字的增加，增加政府的债务负担，加重了经济风险和不确定性，对经济稳定产生不利影响。
2.2 资源配置失衡：过度的税收支出可能导致资源的无效分配和浪费。
政府支出过多集中在某些领域，可能导致其他重要领域的投资不足，影响了经济结构的优化。
2.3 鼓励依赖性：过度的税收支出可能导致一部分人过度依赖政府的救助和补贴，减少了个体的努力和创造力，对经济发展产生负面影响。
三、税收支出对经济增长的政策建议3.1 增加教育、科技和基础设施投资：政府可以通过税收支出增加教育、科技和基础设施领域的投资，提高人力资本和生产力水平，促进经济增长。
3.2 改革税收体制：政府应该通过改革税收体制，减少税负和税收隐性成本，提高税收效率和公平性，鼓励企业和个人积极创造财富，推动经济发展。
3.3 加强风险管理和监管：政府在进行税收支出时应该加强风险管理和监管，防止财政赤字扩大和资源浪费，确保税收支出对经济增长产生正面效应。
3.4 促进创新和企业发展：政府可以通过税收支出引导和支持创新和企业发展，提供创新激励和财务支持，增加企业投资和创业动力，推动经济增长。
综上所述，税收支出对经济增长有积极和负面的影响。
合理的税收支出政策可以通过促进经济活动、刺激消费和投资、促进贫困地区发展等方面，推动经济增长；然而，过度的税收支出可能导致财政赤字增加、资源配置失衡和鼓励依赖性等负面效应。
税收政策对经济发展的影响
税收政策对经济发展的影响税收政策在现代经济中发挥着重要的作用。
通过合理的税收政策，政府可以调节经济运行，促进经济发展。
本文将探讨税收政策对经济发展的影响，并分析其具体作用。
一、税收政策的意义税收政策是国家宏观经济调控的重要手段之一。
通过税收的征收和运用，政府可以灵活地调节经济运行，达到保持经济稳定、促进经济发展的目标。
税收政策可以调控资源配置、调整收入分配、促进产业转型升级等，对于经济的发展具有重要意义。
二、税收政策的经济影响1. 资源配置的影响税收政策通过改变税率和征收范围等方式调控资源配置，影响经济发展。
对于某些鼓励发展的产业，政府可以降低税率或给予税收优惠，以吸引更多的投资和资源流入。
相反，政府也可以通过提高税率等方式抑制某些行业的过快发展，实现资源的合理配置。
2. 收入分配的影响税收政策对收入分配具有直接的影响。
通过改变个人所得税等税率，政府可以实现贫富差距的调节。
适当提高高收入人群的税率，减少贫富差距，有助于社会的平等和稳定发展。
同时，税收政策还可以通过减免税等方式，鼓励中低收入群体的发展，提高整体社会福利水平。
3. 促进产业升级的影响税收政策可以通过减免税、退税等方式鼓励企业技术创新和产业升级。
政府可以给予高科技产业税收优惠，吸引更多的高新技术企业发展，提高国家创新能力和竞争力。
同时，政府还可以通过税收政策来限制高耗能、高污染行业的发展，促进绿色产业的发展，实现可持续发展目标。
4. 增加财政收入的影响税收是国家财政收入的主要来源，税收政策的调整会直接影响财政收入水平。
适当增加税收收入，可以提高财政支出能力，用于基础设施建设、社会保障等方面，促进经济发展。
但是，如果税收负担过重，可能会抑制企业投资和消费者消费，对经济发展产生不利影响。
三、税收政策实施的建议1. 合理征收税收政府在制定税收政策时，应考虑到企业和个人的实际情况，避免过重的税收负担。
合理税收水平可以激发企业的投资热情和个人的消费能力，促进经济发展。
税收对经济发展的影响及其机制分析
税收对经济发展的影响及其机制分析1.引言税收作为一种财政手段，在经济发展中发挥着重要的作用。
本文旨在探讨税收对经济发展的影响以及背后的机制，为政府制定税收政策提供参考。
2.税收对经济发展的直接影响税收通过直接收入和间接影响两种方式，对经济发展产生影响。
2.1 直接收入对经济发展的影响税收作为政府的主要财政收入来源之一，直接影响了经济的发展。
高税收水平意味着政府有更多的财政资源，可以用于基础设施建设和公共服务，从而促进经济的发展。
然而，过高的税收水平也可能对企业和个人的投资和消费产生负面影响，降低经济增长。
2.2 税收改革对经济发展的直接影响税收改革是调整税收结构和税制的重要手段，可以通过减税、优化税收体系等方式对经济发展产生直接影响。
减税可以提高企业的盈利水平和个人的可支配收入，促进投资和消费增长；优化税收体系可以降低税收负担，提高税收征收效率，增强企业的竞争力。
3.税收对经济发展的间接影响除了直接影响，税收还通过间接影响的方式对经济发展产生作用。
3.1 税收对资源配置的影响税收的征收可以通过价格变动影响资源的配置，从而影响经济的结构和发展方向。
比如，加大对污染排放企业的环境税征收力度，可以促使企业转型升级，推动绿色经济的发展。
3.2 税收对激励机制的影响税收制度的设计可以对激励机制产生影响，进而影响企业和个人的行为。
比如，对创新型企业给予更多的税收优惠政策，可以激发创新活力，推动科技进步和经济增长。
4.税收对经济发展的机制分析税收对经济发展的影响是通过收入再分配、资源优化配置和激励机制等机制实现的。
4.1 收入再分配机制税收征收能够通过收入再分配，提高贫富差距，促进社会公平与稳定。
通过对高收入人群征收较高的税收，实现财富再分配，减少贫富差距，增强社会的可持续发展能力。
4.2 资源优化配置机制税收通过价格调节机制，对资源进行优化配置。
通过对不同品类商品征收不同的税率，可以引导消费结构的调整，推动产业升级，优化经济的结构。
税收对经济的影响
税收对经济的影响税收是国家财政的重要组成部分，也是政府调控经济的一种手段。
税收的设立和执行对经济发展产生了深远的影响。
在本文中，我们将探讨税收对经济的影响，并分析其积极和消极的方面。
一、税收对经济的积极影响1. 为政府提供财政收入税收是政府获得财政收入的主要方式之一，通过纳税人缴纳税款，政府可以筹集资金来提供公共服务，例如基础设施建设、教育、医疗和社会保障等。
这些公共服务的提供可以促进社会发展，为经济创造更好的环境。
2. 促进经济平稳发展税收可以作为一种宏观调控工具，通过调整税率和税收政策，可以直接或间接地影响经济运行。
例如，当经济处于过热状态时，政府可以通过加大税收力度来控制消费和投资，以降低通胀压力。
相反，当经济低迷时，政府可以通过减税来刺激消费和投资，促进经济复苏。
税收调控可以有效平衡供求关系，维持经济的稳定增长。
3. 调节收入分配差距税收可以通过适当的税收政策来调节收入的分配差距，实现社会公平。
通常来说，高收入群体相对于低收入群体更能承担较高的税收负担。
政府可以通过渐进税率等措施，将一部分财富重新分配给社会中的弱势群体，从而减少收入不平等现象，实现社会公正。
二、税收对经济的消极影响1. 增加企业成本负担税收作为一种经济负担，对企业经营产生一定的压力。
高企业税率和复杂的税收制度可能会增加企业的成本，降低企业盈利能力，减少对投资和创业的积极性。
特别是对于中小微企业而言，税收负担的增加可能会对其发展造成较大的影响，甚至导致倒闭。
2. 影响消费与投资税收对消费者和投资者也具有一定的影响。
在面临较高税率的情况下，个人和家庭的可支配收入会减少，这可能导致消费减少，对经济增长产生阻碍。
同时，高企业税率可能会减少企业对新技术和创新的投资，从而制约了经济的创新能力。
3. 激励偷税漏税行为高税收负担可能会导致一些企业或个人采取偷税漏税等不合法行为来减少税收负担。
这不仅损害了国家利益，也扭曲了竞争环境，导致资源配置的不公平。
税收对经济增长的影响及机制分析
税收对经济增长的影响及机制分析税收作为国家财政收入的重要组成部分，对经济增长具有重要影响。
本文将对税收对经济增长的影响以及机制进行分析。
一、税收对经济增长的直接影响税收对经济增长的直接影响主要体现在以下几个方面：1. 财政收入的增加：税收是国家财政的重要来源之一，通过征收税收可以增加财政收入，为政府提供更多的资金用于公共事业建设和社会福利，推动经济发展。
2. 调节社会收入分配：税收可以通过调节收入分配来缩小贫富差距，促进经济的平等和稳定发展。
3. 导向性引导：税收可以通过征收不同类型的税收，对市场经济进行引导和调整，推动产业结构的升级和优化，促进经济的可持续发展。
二、税收对经济增长的间接影响除了直接的影响外，税收还通过间接的方式对经济增长产生影响。
具体表现如下：1. 促进资源配置优化：通过征收适度的消费税、资源税等，可以促使资源的高效配置和节约使用，从而提高资源利用效率，推动经济增长。
2. 激励创新和技术进步：税收政策可以通过给予税收优惠等方式，鼓励企业进行创新和技术研发，推动经济向高技术领域升级。
3. 促进外贸发展：税收政策可以通过减免进出口关税等方式，促进外贸发展，拓展市场，增加出口贸易收入，推动经济增长。
三、税收对经济增长的机制分析税收对经济增长的机制主要体现在以下几个方面：1. 资金的投入效应：税收收入通过政府的相关项目投资，比如基础设施建设、教育医疗事业等领域的投入，可以促进相关行业的发展，推动整体经济增长。
2. 刺激个人和企业的行为：税收政策可以通过设置税收优惠或者税收惩罚，引导个人和企业在相关领域进行合理的行为，比如投资、就业、环境保护等，从而推动经济发展。
3. 资金供给的调节效应：税收制度的合理设置可以调节资金供给，保证经济的正常运转，同时避免过度的财政支出对经济造成负担，保持经济的稳定发展。
四、税收改革对经济增长的影响税收改革作为一种重要的经济改革手段，对经济增长具有深远影响。
税收对经济行为的影响
税收对经济行为的影响税收作为一种财政手段，对经济行为产生重要的影响。
它在经济发展中扮演着调控经济运行、实现公平和保障社会福利的重要角色。
本文将从几个方面分析税收对经济行为的影响。
一、税收促进经济增长税收收入是政府实现公共事业和社会福利保障的重要来源。
通过征收税收，政府获得足够的财政收入，从而增加公共投资，提供基础设施建设，促进经济发展和增长。
税收的合理征收可以带动企业和个人的投资活动，刺激经济发展，增加就业机会，提高人民的收入水平。
二、税收调节经济结构税收可以通过减税和加税的方式来调节不同行业和不同区域的经济结构。
政府可以对某些高污染、高能耗和高排放的行业加税，从而引导企业加强环境保护和节能减排，促进产业结构优化升级。
同时，通过减税政策，政府可以鼓励新兴产业的发展，推动科技创新，提升整体经济竞争力。
三、税收分配公平税收是财富分配的一种手段，通过征收税收，政府可以调节财富的分配，实现社会公平。
高收入群体征缴的税收相对较高，而低收入群体可以享受一定的减税政策，从而缩小贫富差距，促进社会的平等发展。
此外，政府可以通过税收的调节来帮助弱势群体、改善社会保障和教育医疗等公共服务，保障社会福利。
四、税收对消费行为的影响税收与消费密切相关。
政府可以通过对消费品征收消费税的方式来引导和调节消费行为。
例如，在高污染和高能耗的商品上征收较高的消费税，可以减少人们对这类商品的消费，推动绿色消费和节能减排。
同时，政府也可以通过降低某些生活必需品的税负，提高人们的消费能力，促进消费市场的发展。
总之，税收作为一种政府手段和经济调控工具，在经济行为中发挥着重要的作用。
它既能促进经济增长，调节经济结构，又能实现公平和保障社会福利。
对于国家和个人来说，税收都是不可或缺的一部分，我们应该正确对待税收，遵守税法，共建和谐稳定的社会经济环境。
税收政策对中国经济发展的作用
税收政策对中国经济发展的作用税收政策对中国经济发展起着非常重要的作用。
以下是税收政策对中国经济发展的几个方面影响：1. 支持经济增长：税收政策通过减少企业税负，刺激企业投资和创新，促进企业发展，从而推动经济增长。
中国实施的一系列减税降费政策，比如降低企业所得税率、增值税税率，对于促进经济增长起到了积极作用。
2. 优化产业结构：通过差别化税收政策的制定，可以在一定程度上引导经济结构调整。
例如，通过给予某些行业或地区税收优惠，政府可以鼓励这些领域的发展，以推动产业升级和经济转型。
3. 促进创新和创业：税收政策可以通过减税等手段，鼓励科技创新和创业活动。
中国政府在税收方面推出了一系列支持创新的政策，比如研发费用加计扣除、技术转让等税收优惠政策，从而促进创新企业的发展，推动科技进步和经济增长。
4. 调节收入分配：税收政策可以通过调节个人和企业所得税等方式，实现收入再分配，减少贫富差距，提高社会公平性和经济可持续性。
中国政府近年来通过调整税制，提高个税起征点，减轻低收入群体的税负，以实现更加平等的收入分配。
总的来说，税收政策在中国经济发展中起到了重要的作用，通过降低税负、优化产业结构、促进创新创业和调节收入分配等方面的措施，可以推动经济增长、实现产业升级、推动科技进步和促进社会公平与可持续发展。
此外，税收政策对中国经济发展的作用还包括以下方面：5. 促进外贸和外资吸引：税收政策可以通过减少进出口环节税收和给予外商投资企业税收优惠等方式，鼓励外贸和吸引外资。
中国政府实施的一系列扩大开放政策和优惠税收政策，吸引了大量外资投资和促进了对外贸易，为经济增长注入了活力。
6. 保护环境和可持续发展：税收政策可以通过征收环境税、资源税等方式，实现对污染和资源消耗的内部化，促进环境保护和可持续发展。
中国政府加大了环保税收和资源税的征收力度，推动企业转型升级，优化资源配置，促进绿色发展。
7. 防止过度投机和经济泡沫：税收政策可以通过调整资本利得税、房地产税等措施，遏制过度投机，防止经济泡沫的出现。
税收政策对经济的影响
税收政策对经济的影响1.前言税收政策作为国家经济管理的重要手段，直接影响着经济的发展和个人税负的承担。
合理的税收政策能够推动经济增长，促进社会公平，但不当的税收政策也可能对经济产生负面影响。
本文将从多个角度探讨税收政策对经济的影响，分析其积极与消极之处。
2.经济增长的推动税收政策作为财政政策重要的组成部分，对经济增长起到积极的推动作用。
税收政策可以通过减税降费来鼓励企业投资和创新，提高经济的竞争力。
合理的减税政策能够降低企业成本，增加其投资意愿，激发其创新活力，促进企业的发展和经济的增长。
税收政策还可以通过调节收入分配来促进内需，拉动经济增长。
适度提高高收入者的税负，减轻低收入者的税负，可以实现财富再分配，增加低收入群体的消费能力，推动消费需求的增长，进而刺激经济的发展。
3.社会公平的实现税收政策在税负分担方面，能够提供社会公平保障。
合理的税收政策能够通过税收的差别化，实现对不同收入群体的公平征税。
根据个人能力和财富的不同，采取不同的税率和税收政策，能够减少收入差距，缩小贫富差距，实现社会公平。
税收政策还能够对社会行为进行引导，推动社会良性发展。
通过对特定行业征收高额税收，可以约束行业的不当行为，促进行业自律和规范运营，保障市场公平竞争和正常秩序的维护。
4.经济不稳定的风险然而，税收政策的不当调整也可能导致经济不稳定，给经济发展带来风险。
一方面，税收政策过于重税或频繁调整税率，可能导致企业盈利能力下降，投资意愿减弱，从而抑制经济增长。
另一方面，税收政策的不确定性，也会给市场预期带来波动，影响企业决策和投资计划。
税收政策的执行效率和公信力也对经济发展产生重要影响。
税收征收的透明度和公平性是保障税收政策有效实施的基础。
如果税收征收存在腐败和不公正现象，将削弱人们对税收制度的信任，影响经济发展的稳定性和可持续性。
5.税收政策的调整与改革为了发挥税收政策的积极作用，提高税收政策的效率和公平性，需要不断进行调整与改革。
政府税收对国民经济的影响
政府税收对国民经济的影响税收作为一种国家财政收入来源的方式，对于国民经济的发展起到了至关重要的作用。
政府税收对于国民经济的影响具有多方面的表现，这其中既有正面的作用，也有负面的影响。
下面，本文将就政府税收对国民经济的影响，从以下三个方面进行论述。
一、税收对国民经济的正面作用1. 增加财政收入政府税收作为国家财政收入的重要来源之一，对于国民经济的发展起到了至关重要的作用。
政府通过对企业、个人进行不同形式的税收征收，从而增加了国家的财政收入。
这些财政收入可以用于国内的基础设施建设、教育、医疗、社保等领域的投入，从而促进国民经济的健康发展，提升国民生活水平。
2. 政策调节经济政府通过调节税收政策可以对经济进行引导和调节，达到宏观经济管理的目的。
例如，通过对某种商品的征税，政府可以调节市场供求关系，遏制上涨趋势，达到保护消费者和防止经济危机的目的。
3. 促进合理分配资源税收征收不仅能够增加政府财政收入，同时也有助于促进资源的合理分配。
政府通过对收入高的人群进行更高的税收征收，对于促进社会经济平等化具有积极作用。
此外，通过对能源、粮食、土地等重要资源的征税，也可以有效地调节市场分配，促进资源的合理利用，推动经济可持续发展。
二、税收对国民经济的负面影响1. 增加企业成本企业作为税收征收的主要对象之一，税收征收直接增加了企业的经营成本。
税收的增加会让企业的生产成本增加，从而降低利润率，影响企业的经济效益。
企业经济效益下降，可能面临倒闭或裁员等严重后果。
2. 导致消费者价格上涨政府对某种商品进行增值税等税收征收，可以有效地控制市场价格，对市场的组织和调节起到积极作用。
但是与此同时，税收征收还会让商品价格上涨，这就意味着消费者需要支付更高的价格来购买商品。
价格上涨可能让一部分消费者放弃购买，从而对市场的需求造成负面影响。
3. 表现土地利用不公税收的征收方式可能导致土地利用不公，企业可以通过与地方政府合作获取更优惠的税收政策来获取更多的土地资源，这会造成其他企业无法获取资源，从而影响市场竞争，降低市场透明度，可能容易形成垄断市场。
税收对经济的影响
税收对经济的影响税收是国家财政的重要组成部分，对经济发展起着重要的作用。
税收不仅可以提供财政收入，支持公共服务和社会福利，还可以对经济活动产生影响，引导资源配置和经济结构调整。
本文将从税收对经济增长、资源配置、产业结构和市场行为等方面进行探讨。
一、税收对经济增长的影响税收对经济增长具有双重作用。
一方面，税收可以提供财政资源，支持公共投资和基础设施建设，促进经济发展。
公共投资可以提高生产力，推动技术进步和创新，为经济增长提供动力。
另一方面，税收也可以通过调节经济活动来影响经济增长。
例如，通过减免企业所得税或个人所得税，鼓励企业和个人增加投资和消费，刺激经济增长。
然而，如果税收负担过重，可能会抑制经济活动，对经济增长产生负面影响。
二、税收对资源配置的影响税收可以通过调节价格信号和经济激励，对资源配置产生影响。
一方面，税收可以通过提高某些商品或服务的价格，引导消费者减少对这些商品或服务的需求，从而减少资源的浪费。
另一方面，税收也可以通过减免税收或给予税收优惠，鼓励企业增加对某些资源的需求，促进资源的有效配置。
例如，对环境污染严重的企业征收环境税，可以引导企业减少污染排放，促进资源的环保配置。
三、税收对产业结构的影响税收可以对产业结构产生重要影响。
一方面，税收可以通过差别税率或优惠政策，鼓励某些产业的发展，促进产业结构的优化和升级。
例如，对高技术产业或绿色产业给予税收优惠，可以吸引更多的投资和人才，推动产业结构的升级。
另一方面，税收也可以通过提高某些产业的税负，抑制过度发展或不合理的产业，促进产业结构的调整。
例如，对资源密集型或高污染的产业征收高税率，可以引导企业减少对这些产业的投资，推动产业结构的优化。
四、税收对市场行为的影响税收可以影响市场行为，改变消费者和生产者的决策。
一方面，税收可以通过提高商品或服务的价格，减少消费者的需求，影响消费者的购买决策。
例如，对奢侈品征收高消费税，可以抑制消费者对奢侈品的购买，调节消费行为。
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税收对经济的影响集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-拉动内需的税收政策研究一、税收政策回顾背景随着我国改革开放的不断深入以及经济体制的逐步完善，税收在引资中的影响权重随着其他各种因素影响的不断增强而减弱。
2007年《中华人民共和国企业所得税法》的通过以及2008年1月1日的正式实施，意味着我国涉外税制的方向性转变。
因此，以十七大精神为统领，重新定位税收在招商引资工作中的使命和功能，充分发挥税收在创新利用外资方式、优化利用外资结构、推动自主创新和区域协调发展等方面的作用是一个迫切而又现实的课题。
1994年后，为改善环境，适应建立和发展社会主义市场经济的需要，我国涉外税制建设经过一段时期的发展、局部修改与完善后形成内外两套企业所得税税制，但从涉外税制建设的基本原则看，对外资由最初的全面优惠逐步向特定行业优惠过渡。
虽然是内外两套企业所得税税制，但由于1993年12月13日将国营企业、集体企业和私营企业三个企业所得税暂行条例以及《国营企业调节税征收办法》进行整合并制定《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，1994年1月1日起开始实施的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，将内资企业所得税税率规定为33％，与1991年制定的《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税》的税率持平，说明当时内外资企业所得税的税负相对于改革初期已很接近了。
除经营期在十年以上的生产性外商投资企业可享受“两免三减半”的优惠外，一般外资企业(不包括可享受特殊优惠的外资企业)与内资企业的征税规定基本相同。
另外，在新的个人所得税制度下，中外籍人员适用的税率已完全相同(为照顾外籍人员的生活水平，新个人所得税制度允许在我国工作的外籍人又在就其工资、薪金缴纳个人所得税时，再扣除3 200元的附加减除费用)。
所以，在涉外所得税的征收上，我国已不再坚持全面优惠的原则。
2007年3月16日，十届全国人大五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》，并于2008年1月1日起开始施行，新法的通过及实施标志着我国从此告别企业所得税的“双轨”时代，真正实现“两税合一”。
新企业所得税法从我国现阶段的国情出发，针对当前在税收领域存在的新情况和新问题，进一步明确所得税征收的原则，明确内外资企业适用统一的企业所得税税率，进一步规范了企业的税前扣除办法及其标准，完善了税收优惠政策，强化了税收征管。
该法的贯彻实施将有利于我国产业结构优化升级，有利于为各类企业创造一个公平竞争的税收环境，标志着未来我国涉外税制建设由对外资优惠转向统一税制、公平竞争。
二、问题的提出改革开放以来，我国着实抓住了发展的机遇，经济方面不断以较高的速度发展，推动经济发展的主要是“三驾马车”，其中的消费主要通过内需来表现。
94年我国税制体制改革以来，我国内需不断扩大，逐渐形成“多层次，宽领域”的格局。
1998年以来我国扩大内需的税收政策简析（一）鼓励投资的税收政策。
一是在2000年暂停征收固定资产投资方向调节税，每年减少税收100亿元，对启动房地产市场起到了重要作用；二是从1999年7月1日起，各类企业用于符合国家产业政策的技术改造项目的国产设备投资，按40%的比例抵免企业所得税。
这是一项含金量很高的政策，有力地推动了社会的投资额；三是对中小企业减免企业所得税。
2002年6月29日，九届全国人大常务委员会第二十八次会议通过了《中华人民共和国中小企业促进法》，该法规定：鼓励对中小企业发展基金的捐赠和各类依法设立的风险投资机构增加对中小企业的投资。
对几类中小企业在一定期限内减征、免征所得税，实行；四是对国有大中型企业改制分流经济实体的企业所得税实行优惠；五是四次调整交易印花税税率，目前已降至2‰。
（二）刺激消费的税收政策。
如1999年我国恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得税；1999年为刺激我国房地产市场的发展，出台了有关房地产契税、营业税、土地增值税的优惠政策。
2002年2月10日，我国出台了《关于2002年减轻农民负担工作的意见》。
意见中指出：要继续执行禁止平摊农业特产税、屠宰税的规定；做好农村税费改革试点地区农民负担的监督管理工作；普遍推行农业税收“公示制”；继续抓好农民负担的监督检查，规范农业税收征管，防止违反规定平摊税收，落实好灾区和贫困地区农业税费减免政策。
（三）金融业税收政策。
一是降低金融企业的营业税税率，并从2001年起分三年营业税率由8%降到5%；二是调整金融保险坏帐准备金税收政策，对其按提取呆帐准备资产期末余额1%计提的部分，准予在企业所得税前扣除；二是给予开放式证券投资基金税收优惠；三是对黄金交易实行增值税优惠。
（四）资源开发和综合利用、高新技术方面的税收政策。
一是对冶金联合企业矿山铁矿石减征资源税；二是对利用废物生产和回收原料减免增值税；三是鼓励软件产业和集成电路产业发展的税收优惠。
（五）科教文卫方面的税收政策。
一是对少数民族和西部地区教育实行税收优惠；二是对职业教育实行所得税优惠；三是给予民办教育税收优惠。
归纳我国自1998年以来的税收政策，得到两点结论：一是近年来的税收政策调整是有增有减、以减为主的结构性调整；二是这种税收政策的结构调整在特定的阶段并没有引起税收减收，相反税收收入还保持持续增长。
我国也采取了一些政策措施，但主要是财政支出和信贷方面的政策措施。
如在财政支出方面采取各种措施进一步提高城乡居民的收入，特别是低收入阶层的收入。
2000年下半年以来，中央采取提高中低收入阶层三条保障线的水平，增加国家公务员工资水平等政策措施，对增加居民收入、刺激消费需求起到了明显效果。
在信贷方面主要采取对住房、耐用消费品、、等大宗消费支出贷款方式，在居民收入不变的前提下，通过转变消费观念、鼓励提前消费来扩大消费规模，增加消费需求。
在税收方面主要是开征利息税，来促使个人将储蓄转为消费。
由此可见，税收政策对内需巨大的影响，二者之间有着千丝万缕的联系。
因此研究税收对内需的影响有着重要的经济意义。
本文就将对二者具体的关系展开论述和分析。
三、模型设定内需，即国内需求，通常是由消费需求和投资需求组成的，但是实际上主要是通过刺激居民消费来达到拉动内需的目的的，因此本文是从居民消费的角度来研究拉动内需的税收政策的，需要考虑以下几个方面：（1）对于被解释变量的选择。
被解释变量应该要表达居民的消费水平，所以我们用人均居民消费支出这个指标来衡量。
居民消费支出指的是居民用于满足家庭日常生活消费的全部支出，是社会消费需求的主体，拉动经济增长的直接因素。
所以我们选用它作为被解释变量来衡量居民的消费。
（2）数据性质的选择。
因为我们所做的模型主要是针对我们国家，因此一般年份的数据都可以找到。
而鉴于1994年税制改革后税收统计口径与从前有差异，所以本项目选取1994～2011年的数据建立时间序列模型。
考虑到居民消费支出还受到价格因素的影响，因此要单纯的研究税收政策对居民消费的支出，需剔除价格因素的影响，故以1994年的人均消费支出为基准，对以后各年度的消费支出进行平减。
随着时代的不断发展和经济的显着增长，我国居民的消费水平也在逐年提高。
如果仅采用反映同一时间、不同解释变量的横截面数据显然会受制约，从时间序列数据的角度分析更为合理。
（3）影响因素的分析众所周知，内需是相对于国内的需求，包括消费需求和投资需求。
而消费需求是扩大内需的重点，平常所说的内需不足指的都是居民消费需求不足，因此本文主要是从消费的角度来研究的。
政府征税会导致居民的可支配收入减少，进而减少消费，但有时候会通过不同税种间的结构效应刺激居民消费，所以人均可支配收入是影响居民消费的首要因素。
而税收政策不仅通过税收在经济生活中的收入效应体现出来，而且也通过替代效应反应出来，因此，人均所得税，人均商品税，人均财产税等因素都对居民消费产生影响。
下面进行具体的分析：第一．人均可支配收入，指的是总的人均收入，既包括城镇居民的人均可支配收入，也包括农村居民的人均纯收入。
政府征税会减少居民的可支配收入，进而在总量上导致居民减少其消费支出，使得征税行为产生了收入效应，所以人均可支配收入会影响居民的消费。
第二．人均个人所得税，我国是发展中国家，因此所得税调节居民消费需求主要通过个人所得税来实现，一般表现为个人所得税的收入效应。
政府在对居民的个人所得征税后只会减少纳税人的可支配收入，进而降低其消费的能力。
在某些特殊的情况下，比如纳税人的偏好问题时也会产生替代效应。
所以个人所得税具有调节收入分配差距，促进居民消费需求增长的作用。
第三．人均增值税，增值税在我国税收收入中所占比重大，并且在我国以流转税为主的税制结构下，增值税对收入分配具有明显的逆向调节作用，在此情形下，一定程度也抑制了我国的人均消费支出。
第四．人均消费税，收入的差距导致人们消费需求不同，其中高收入人群的消费需求一般较高。
因此，国家在对高收入者征收所得税的同时，还可以在这些人进行高消费时通过消费税进行调节。
所以消费税有利于调节收入，缓解社会分配不公，从而调节人均消费支出。
第五．人均营业税，营业税是作为流转税的一部分，其作用机理与之前的两种税制相似，营业税存在大量重复征税的问题，所以在一定程度上会抑制居民收入，从而也进一步抑制了居民的人均消费。
第六．人均房产税，房产税是财产税的一个重要组成部分，所以我们选取其作为财产税的代表。
而财产税一直是地方政府财政收入的主要来源。
虽然征收财产税减少财产所有者的净收益，但因存量财产需要变现才可以用于消费，所以一般认为财产税对居民当前消费不产生影响，只是使财产相对于当前消费变得更加昂贵，即仅在购买财产与当期消费之间产生替代效应。
理性消费者此时会增加当前消费，减少储蓄，这说明财产税有利于扩大居民消费。
因此，准备将以上这六个因素作为模型的解释变量。
（4）模型形式的设计因为本文主要是研究刺激居民消费的税收政策，所以首先对被解释变量y，即人均居民消费支出，和居民（包括城镇居民和农村居民）的人均可支配收入x1，人均个人所得税 x2，人均增值税 x3，人均消费税x4，人均营业税x5，人均房产税x6这6个解释变量作回归分析，并将方程的形式设定为：lny=c+c1x1+c2lnx2+c3lnx3+c4lnx4+c5lnx5+c6lnx6+u然后，进行逐步回归，对模型进行修正，得出最正确的模型。
四．数据的收集本文收集了1994年到2011年的有关数据，如下：五、模型的估计和调整先对被解释变量与解释变量进行回归分析，并将方程形式设定为二次型Y=C+C1X1^2+C2X2^2+C3X3^2+C4X4^2+C5X^2+C6X6^2+μEviews的最小二乘计算结果见表1.1Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 05/26/13 Time: 23:07Sample: 1994 2011ient Error Statistic9X10.9088370.03381826.874050.0000X2^2-0.0275410.012799-2.1518960.0545X3^2-0.0006030.000181-3.3287440.0067X4^2-0.0085490.003429-2.4932230.0299X5^20.0086420.003315 2.6068730.0244X6^2-0.048500.125316-0.3870440.70615dependent var9Adjusted R-squared 0.812352S.D.dependent var3005.03S.E. of regression 56.04689Akaike infocriterion11.17556Sum squared 34553.8 Schwarz 11.5218resid0criterion1Log likelihood-93.58000 F-statistic8143.186Durbin-Watson stat 1.813463Prob(F-statistic)0.00000由上表知，模型中X5^2不符合经济意义，X6^2没通过显着性检验，其他均符合。