价格控制流程

超市价格审核制度

一、进价审核流程：

1、采购部应该确定和完善各种类别商品的供应商，生鲜商品的进价每周核价一次，生荤商品的进价每月核价一次，定好的价格一周或一月原则上维持不变（遇季节性价格波动可以降低但不能调高），标准商品的进价按合同价格实行，同时采购部门必须传递一份相关领导签字确认的合同价格的复印件给财务存档备用，如果因季节、行情需要更改进价，也必须传递一份相关领导签字确认的更新进价，以便财务审价和存档备用。对进价核查的合理性主要通过以下几点：

i.供应商直供：以市场的平均售价，核定合理的毛利范围，检查进价是否合理，

一般生鲜类商品（参照财务市场调价的价格范围内）毛利至少在30%以上，

标准商品毛利在15%以上（部分商品需参照市场常规毛利率定价：如粮油类

5%-10%）。

ii.自采：不得高于供应商进价相应比率，自采商品生鲜类毛利在20%以上，标准商品毛利在15%以上。

iii.待条件成熟后尽可能通过价格听证会的形式与供应商签订供货价格。

二、供应商确定后，车间或者库管定时根据仓库的吞吐量下计划单，根据系统的库存来销

售商品，原则上不允许临时补货（即没有库存了暂时不售卖，等有库存了再销售）；

如果特殊情况一定要临时补货需要满足以下几个条件：

i.购买的商品，生鲜、生荤进价不得高于相对供应商价格；标准商品价格不得

高于相对供应商价格，如果超过供应商进价，必须由分管领导审核，超过15%

以上，必须由财务部审核准予报销，如果经财务审核属异常进价（价格参考

地为附近菜场或批发市场），采购责任人属于采购渠道建立失职，对此次采

购处以采购价款30%以上50%以下的罚款。

ii.每月临时采购商品不得超过商品总额的10%。

三、对于自购回来的商品，凡是比网站同期价格还高的商品，一律不予以报销，并处以（超

出部分）50%-100%的罚款，（特殊情况由相关领导签字说明，如下表）。每月异常商品不得超过10个，超过则追究分管领导的责任，处500元---1000元的罚款。

四、对供应商原材料结算价格一律按照月定价和周定价约定进价和入库验收单核实，如有

结算价格高于月定价和周定价，则需要采购人员报请分管副总审批，开具特殊入库单，相关负责人审核完毕后方能报销。

五、方便菜等其他原料的采购，如果有供应商的严格按照上述流程执行；没有供应商的原

料，尽量完善供应商，自购原材料一周内进价的涨幅不能超过该商品本周平均价格的10%，如果超过，按超过部分对采购进行处罚。（采购不能控制市场价格，这一条将会导致采购对于涨价较高的商品不采购）

六、自购原料的每次进价涨幅不得超过该商品上期价格的10%，单日进价涨幅的原料比例

不得高于整体采购商品15%。如遇物价大比例上涨，应先行报告公司，作出相应的售价调整后再行购买（报告给哪个部门，谁？需要明确，何时可以答复与修改售价，怎么约定，是否应该区分开预生产商品和方便菜商品）

二、审核售价流程：

1、每周三价格主管与采购同步看市场价格，采购部门每周三晚上看蔬菜价格，周四定价，

财务每周三看市场售价，周四导入对应的售价与采购部定的售价比较，对价差较大的商品，财务部门及时提醒采购部门在确保该商品有毛利的基础上及时更新，对于进价较高售价又偏低的商品，采购部门必须提供财务有效数据说明，以保证公司利益不受损失，有效控制成本核算。其他生荤商品处理周期不一样外，其他流程同上。对售价异常的货品，财务给出售价商品异常的清单表，由采购1个工作日内负责书面反馈处理结果，报财务备档。

2、对于日常的促销活动：

i.滞销商品的促销，须提交报告，经分管领导审批后方准执行，报告在财务备

档。

ii.特价商品的促销，需在促销结束后，提交促销报告，原则上毛利率不得低于5%，若毛利率低于5%追究相关负责人责任；对于特殊情况，需事前提交促

销报告，经分管领导审批后执行，报告在财务备档。

3、标准商品的售价一般是按成本定价法定价（平均毛利率在15-18%）（部分商品需参照

市场常规毛利率定价：如粮油类5%-10%），但根据季节，时令和市场行情需要更新进价的商品可以适当的调整售价（促销活动除外）。

4、新增的方便菜的售价，由车间提供参考定价（定价应包含包装材料费用和人工费用分

摊），财务审核，对于由于原材料进价发生较大变化的方便菜，车间也同样要跟新增方便菜的流程一样，提供参考定价，财务审核，方便菜的平均毛利率达到30%。（需要进行周经营核算）

5、财务部随时跟踪以上所有商品售价，如有价格不妥的，立即反馈有关部门或者相关人

员，及时更新或者做出相应的处理。反馈形式为提交异常表单至采购部相关负责人，采购部门给出处理意见后反馈财务部。

以上进价和售价的审核数据来源全部是根据系统同期同步数据或者采购部提供（领导签字的纸档）有效数据，财务部将严格按照这些数据审核每一个单证的数据，尽量将成本核算工作做到每个细节、每个环节都及时、准确、有效。

超市采购流程讨论稿

一、采购原则：

a)建立供应商供应制度，减少自采

b)建立供应商的管理制度

c)建立采购进价在商品入库前确定的原则

d)建立采购组间的合理竞争机制

e)建立询价体系

二、采购流程：

a)引入供应商

i.原则：尽量通过品类集中式供应提高公司的议价能力

ii.流程：

1.采购员根据公司经营范围要求，对市场上的商品进行市场调查，选出需

要引入的商品；

2.采购员根据选定的商品进行供应商资历调查，提报《供应商及合作模式

方案》（即待签订合同）至采购部负责人待审；

3.采购部负责人对采购员提报的供应商及经营商品列表进行审核，核实供

应商资历，核实商品品质，供应商及拟定待签合同签字确认；

4.分管领导审批合同。

5.采购员和供应商签订正式采购合同。

6.合同管理员按签定的合同在系统【合同编辑】模块中进行信息录入。

7.采购部负责人在系统【合同编辑】模块中进行合同审核。

8.采购员按供应商【商品供应清单】维护采购协议

9.供应商合同引入流程结束；

b)发起采购计划

i.原则：先定价后采购，采购量和计划量相差不超过20%

ii.供应商采购流程：

1.采购员与供应商对于采购价进行商谈，达成《商品采购变价单》，提报采

购部负责人审批；

2.采购部负责人审批通过后，输入【调进价申请单】。