营运资金管理案例分析
营运资金管理案例分析
营运资金管理案例分析营运资金管理是企业经营管理中的一个重要方面，它直接关系到企业的生存和发展。
本文将通过一个实际案例，对营运资金管理进行深入分析，探讨其中的关键问题和解决方法。
案例背景：某家中小型制造企业在市场竞争激烈的环境下，面临着营运资金紧张的问题。
由于市场需求的波动和客户付款周期的延长，企业资金周转速度较慢，导致资金链断裂，影响了企业的正常经营。
问题分析：1. 销售收款周期过长，企业产品销售后，客户付款周期较长，导致企业资金回笼缓慢，难以及时满足生产和经营所需的资金。
2. 采购付款周期不合理，企业在采购原材料和生产所需的设备设施时，付款周期较短，导致资金链紧张，难以维持正常的生产经营。
解决方案：1. 优化应收账款管理，通过加强对客户信用的审查，建立健全的信用管理制度，提高应收账款回收效率，缩短销售收款周期，加快资金回笼速度。
2. 调整供应商付款周期，与供应商协商延长付款周期，或者通过与供应商签订长期合作协议，达成灵活的付款安排，以减轻资金压力。
3. 合理运用短期融资工具，在资金周转紧张时，可以通过适度的短期贷款、票据贴现等方式，解决资金短缺问题，保障企业正常经营。
4. 加强内部资金管理，建立健全的资金预算和监控机制，严格控制各项支出，提高资金利用效率，确保资金的合理配置和使用。
案例结论：通过对该企业营运资金管理问题的分析和解决方案的提出，可以看出，营运资金管理是企业经营管理中至关重要的一环。
只有通过合理的资金管理，才能保障企业的正常经营和发展。
企业应该根据自身的实际情况，灵活运用各种资金管理工具，优化资金结构，提高资金利用效率，从而实现良好的资金运作和持续发展。
结语：营运资金管理是企业经营管理中的重要组成部分，对企业的发展至关重要。
企业应该重视资金管理工作，加强内部管理，优化资金结构，提高资金利用效率，从而实现稳健经营和可持续发展。
希望本文的案例分析能够为企业营运资金管理提供一定的参考和借鉴。
营运资金管理案例分析
营运资金管理案例分析在企业经营管理中，营运资金管理是至关重要的一环。
它直接关系到企业的生存和发展，是企业经营管理中的重中之重。
下面我们就来分析一个营运资金管理的案例，以期帮助大家更好地理解和运用营运资金管理的相关知识。
某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。
在公司的经营过程中，营运资金一直是一个比较头疼的问题。
由于家具行业的季节性特点，公司在旺季需要大量的资金来支持生产和销售，而在淡季则面临着资金短缺的困境。
在这种情况下，公司需要合理规划和管理营运资金，以应对不同季节的资金需求。
首先，公司需要做好资金预测和计划。
在旺季到来之前，公司应该对生产和销售情况进行合理预测，以确定所需的资金量。
同时，公司还需要与供应商和客户进行充分沟通，尽量减少资金占用的时间，提高资金的周转率。
在淡季，公司可以通过采取一些措施来减少资金的占用，比如推出促销活动，加大市场营销力度，以提高产品的销售量，增加资金的流入。
其次，公司需要优化资金结构。
在资金使用方面，公司应该合理配置资金的结构，降低资金占用成本。
比如，可以适当增加短期贷款，以支持旺季的生产和销售，减少存货的占用；在淡季，可以适当增加长期贷款，以支持公司的正常经营。
此外，公司还可以通过合理的资金投资，获取更多的资金收益，提高资金的使用效率。
再次，公司需要加强内部控制。
在资金管理过程中，公司需要建立健全的内部控制机制，加强对资金的监管和管理。
比如，建立资金预算制度，加强对资金的使用和监督；加强对应收账款和存货的管理，及时清理库存，减少资金的占用；加强对应付账款的管理，合理安排付款时间，以延长资金的使用期限。
最后，公司需要加强风险管理。
在资金管理过程中，公司需要及时发现和解决资金管理中存在的风险和问题。
比如，加强对市场和行业的风险分析，及时调整资金管理策略；加强对资金流动性风险的管理，及时应对资金短缺的情况；加强对外部环境的监测，及时调整资金管理策略，以降低资金管理风险。
某某公司运营资金管理及案例分析
某某公司运营资金管理及案例分析苏州新创建设公司营运资金管理及案例分析摘要：营运资金是指企业经营周转过程中使用的日常性流动资金，是企业维持正常生产经营活动的物质基础，它涉及到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的。
它既是企业与外部世界进行资源交换的渠道，又是企业内部资源配置得以实现的依托。
营运资金一旦出现问题轻则影响企业经营效益，重则导致企业资金链断裂，使企业破产。
因此，营运资金管理的好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。
通过营运资金管理，可以实现在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，不断提高营运资金的利用水平和周转能力，降低营资金持有成本，提高企业的整体盈利能力。
苏州新创建设公司是一家房地产公司，而房地产业是国民经济重要的支柱产业，房地产行业的健康持续发展，不仅是建设和谐社会的重要物质保证，而且直接关系到国民经济的昌盛与否，因此公司有着正确健康的营运资金管理是十分重要的，不可缺少的。
关键字：营运资金；成本效益；融资渠道；杠杆效应；财务风险一、序言房地产行业是是我国支柱产业之一，而营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它的基本和最终目标都是应该要遵循企业整体财务管理的目标。
简而言之，企业营运资金管理的目的是保证企业营运资金的充分安全性和流动性，并且努力的提高营运资金的利用水平和周转能力，同时就尽可能的提高企业的整体盈利能力，要实现这些目标就要通过实施科学健康有效的管理活动。
房地产行业是市场化程度较高的行业，因此，房地产的各个企业间就必然存在着激烈的竞争，而且在不断规范行业秩序的同时市场也在由过热向理性的回归着，这就加剧了行业竞争与调整。
而那些管理不善、营运效率低下的企业，必然将逐步淘汰出局。
资金状况也将成为威胁房地产企业成败的最核心因素之一。
这就对那些资金链紧张的房地产企业会受到极大的影响。
在这样的背景下，各家房地产企业管理者的必然选择就是加强企业营运资金管理水平，提高企业营运资金运营效率。
基于要素分析的营运资金管理研究以G公司为例
基于要素分析的营运资金管理研究以G公司为例一、本文概述随着市场经济的深入发展和全球化竞争的加剧，企业的营运资金管理日益成为决定其生存和发展的重要因素。
营运资金管理不仅关乎企业的流动性、盈利能力和风险控制，还直接反映了企业的管理效率和市场竞争力。
深入研究营运资金管理的理论和实践，对于提升企业财务管理水平和增强企业核心竞争力具有重要意义。
本文旨在通过对营运资金管理的要素进行深入分析，探讨如何优化企业的营运资金管理，进而提升企业的经济效益和市场竞争力。
为此，本文选取G公司作为研究对象，综合运用案例分析、定性与定量分析等方法，对G公司的营运资金管理现状进行深入剖析，揭示其存在的问题和不足，并提出相应的改进建议。
本文的研究内容主要包括以下几个方面：对营运资金管理的相关理论进行梳理和评述，为后续研究提供理论支撑；详细介绍G公司的基本情况、财务状况以及营运资金管理的现状，为后续分析提供数据支持；接着，运用要素分析方法，从流动性管理、信用政策、存货管理、应付账款管理等方面对G公司的营运资金管理进行深入剖析，揭示其存在的问题和不足；结合国内外先进的营运资金管理理念和实践经验，提出针对性的改进建议；对全文进行总结，并指出未来研究的方向和展望。
通过本文的研究，旨在为G公司以及其他类似企业提供有益的参考和借鉴，推动其不断完善和优化营运资金管理，提升企业的财务管理水平和市场竞争力。
也期望本文的研究成果能够对营运资金管理领域的理论研究和实践应用产生一定的推动作用。
二、营运资金管理理论基础营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及企业日常经营活动中资金的流入与流出。
有效的营运资金管理对于提高企业经营效率、降低财务风险、保持企业竞争力具有重要意义。
营运资金管理主要包括对流动资产和流动负债的管理，其中流动资产包括现金、存货、应收账款等，流动负债则主要包括应付账款、短期借款等。
营运资金管理的核心目标是实现资金的优化配置，确保企业在满足日常运营需求的同时，实现资金的最大化利用。
营运资金案例分析[参考]
![营运资金案例分析[参考]](https://img.taocdn.com/s3/m/b250cae327fff705cc1755270722192e453658f5.png)
营运资金案例分析[参考]营运资金是一个企业所需的资金，用于支持日常运营活动，如支付供应商、员工薪水、租金等日常费用。
缺乏营运资金是企业面临的常见问题之一，因为它会限制企业持续运营和发展的能力。
因此，为了帮助企业克服该问题，我们来分析一下以下营运资金的案例。
案例1：Z公司的短期资金问题Z公司是一家制造业企业，他们最近在采购原材料上遇到了短期资金问题。
采购周期较长，需要大量的原材料，并且供应商提供的贷款期限非常短，导致公司无法及时支付供应商的货款。
这些问题导致公司面临生产延误和付不起工资等问题。
解决方案：对于这种情况，企业可以选择短期贷款或营运资金贷款。
这种贷款可以帮助企业在短时间内解决资金问题，支付供应商的货款，帮助企业避免生产和财务方面的问题。
同时，为了防止类似的问题再次发生，企业还可以考虑与供应商协商贷款期限，以及加强采购和库存管理等方式。
案例2：Y公司的销售季节性问题Y公司是一家季节性企业，主要销售季节性商品，如圣诞装饰品。
他们的销售季节主要集中在11月份和12月份，其他时间销售量都很小。
这意味着公司需要在某些时间集中采购和生产，而其他时间则无需进行这些活动。
这对于营运资金的管理产生了困难。
解决方案：对于这种情况，企业可以考虑使用周转信用贷款。
这种贷款可以让企业在销售季节之前准备好所需的资金，支付采购和生产成本等。
这有助于确保企业有足够的资金开展业务，并在销售季节获得更多的利润。
同时，企业应该加强预算和成本控制，以确保在销售淡季也能保持良好的财务状况。
结论：以上案例表明，营运资金是企业实现业务目标的关键因素之一。
企业需要确保有足够的资金流动，以支持日常运营活动，并及时应对财务风险。
企业可以考虑通过基于信用的贷款或其他融资方式来解决资金问题，同时加强供应链和库存管理，以确保业务的顺畅运转。
营运资金管理四川长虹应收账款管理案例分析
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• 目前，海外应收账款管理也日渐主要，因为中国加入世 贸组织，经济一体化使诸多企业出口额在总营业额中占 旳比重加大。国内家电行业又是一种应收账款比重居高 旳行业，这愈加大了其在国际竞争中旳风险。因为没有 自主品牌和独立渠道，又想抢占市场先机，国内家电企 业出口时必然要依赖本地进口商，而且一般采用赊账方 式，极少采用较为稳妥旳信用证方式。美旳企业王伟曾 经表达，在市场机会和保护自己之间是有矛盾旳，越是 大胆，越不轻易以信用证旳方式结算，相反若把自己保 护得太严密了，也会失去市场。
• 企业为扩大市场份额，竞争日益剧烈，赊销也成 为一种竞争手段，能为企业招揽到更多旳客户， 故而，应收账款增长是企业发展中旳主流趋势。 其防范风险也是势在必行。
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• 一是树立坏账风险意识，建立应收账款坏账准备 制度，防范财务风险。根据《企业会计制度》旳 要求，企业应该在期末分析各项应收账款旳可收 回性，并估计可能产生旳坏账损失。根据谨慎性 原则旳要求，企业对估计可能发生旳坏账损失计 提坏账准备。早在2023年，Apex拖欠货款旳问 题早已暴露出极大旳风险，但四川长虹方面却一 直信仰“沉默是金” 原则，从未公告面临旳巨 大风险，还在多种场合表达与APex旳合作并不 存在问题。
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案例分析：应收账款旳意义
• 应收账款作为企业一项主要流动资产，管理好应 收账款，迅速提升应收账款回收率，挽回企业呆 账、坏账损失，建立企业信用管理体系，对于全 方面提升企业销售管理和财务管理水平，增强企 业抵抗风险能力，提升企业旳可连续发展能力无 疑有着重大意义。
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案例分析：应收账款管理旳认识
• ， Apex企业作为四川长虹对美出口最大旳经 销商，一直占有较高旳百分比(见表1)。
营运资本管理案例分析
货币基金
短期投资
应收票据
应收账款
存货
流动负债：指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内 偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还 期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较 大的风险。
种类
流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 应付工资 应付税金 未交利润
短期财务计划
知识框架
存货结构
2007-2012年万科存货结构
2007年 存货 已完工开发产品 4,666,254,734.47 库存商品 12,613,487.00 原材料 51,479,338.32 在建开发产品 33,876,902,347.21 拟开发产品 27,877,597,736.92 存货合计 66,484,847,643.92 拟开发和在建开发产品占存货的比例 92.89% 流动资产 95,432,519,188.17 存货占流动资产的比例 69.67% 2008年 7,901,152,143.88 0 48,455,423.66 44,471,059,835.24 34,719,124,232.13 87,139,791,634.91 90.88% 113,456,373,203.92 76.80% 2009年 5,319,985,590.29 0 59,998,046.38 41,703,082,635.83 43,626,908,554.11 90,709,974,826.61 94.07% 130,323,279,449.37 69.60% 2010年 5,298,165,801.75 0.00 93,090,534.11 78,634,957,185.37 49,314,694,209.42 133,340,907,730.65 95.96% 205,520,732,201.32 64.88% 2011年
造纸业上市公司营运资金管理对经营效益的影响 以中顺洁柔为例
经过对样本公司2019年度财务报表的分析，我们发现中国上市公司营运资金 管理水平存在以下问题：
1、流动负债占比高：调查显示，中国上市公司流动负债占比较高，导致企 业面临较大的短期偿债压力。
2、存货管理不善：部分上市公司存货积压严重，占用了大量营运资金，影 响企业盈利能力。
3、应收账款控制不严：部分上市公司应收账款余额较高，存在一定程度的 坏账风险。
2、规模方面：规模较大的上市公司应注重多元化融资，优化负债结构，降 低财务风险；而规模较小的公司则应加强资金调度，合理安排经营活动和投融资 活动。
3、盈利水平方面：盈利水平较高的上市公司应注重资本运作，提高资金使 用效率；而盈利水平较低的公司则应成本控制，提升盈利能力。
参考内容三
引言
随着全球经济的发展，上市公司面临着日益激烈的竞争压力。在这样的背景 下，优化营运资金管理成为企业亟待解决的问题之一。营运资金是企业日常运营 所需的流动资金，涉及到企业各个方面的经济活动。因此，加强营运资金管理对 于提高上市公司的整体管理水平具有重要意义。本次演示将对上市公司营运资金 管理问题进行探讨，旨在提出针对性的解决方案，为上市公司的可持续发展提供 参考。
参考内容
引言
随着全球经济的发展，企业竞争日益激烈。在这个大背景下，优化资源配置、 提高运营效率已成为企业持续发展的关键。其中，营运资金管理作为企业日常运 营的重要一环，对企业的发展具有重大影响。因此，对中国上市公司营运资金管 理的调查及绩效排行榜的显得尤为重要。
本次演示将详细阐述中国上市公司营运资金管理的现状，分析存在的问题， 并探讨相应的解决方案。同时，我们将介绍中国上市公司营运资金管理绩效排行 榜的评选标准与等级划分，以期为企业提供借鉴。
中国上市公司营运资金管理现状
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提高运营资金管理效率的方法
增加价值
提高效率
完善制度 规避风险
提高资金运营管理效率的方法
根据苏宁电器案例可得到如下 启示：
1.提高存货管理水平 2.加强应收账款管理 3.加强应付账款管理
总结与分析
总体而言苏宁的现金流量状况是比较满意的，具体来讲， 从行业看上看，虽然未来的家电零售业竞争激烈，但仍存 在有待发掘的市场空间；从财务状况上看，其会计政策比 较稳定；公司有一定的盈利能力，和成长空间，上市为苏 宁提供了大量资金，也为科尔学管理奠定了基础，股份制 改造又使苏宁在建立规范的治理结构方面买进了一步。但 是毛利润低现金流较短是苏宁现存的问题，如果苏宁能继 续向管理要高效率，向高产品要高毛利，与供应商与负债构成
苏宁电器资产与负债结构分析
苏宁电器2007-2010年财务指标
苏宁电器公司综合能力指标
2011-2012
苏宁电器2011-2012年利润构成
请在此添加段落内容……
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（二) 运营资金结构与风险
一般来说，运营资金的核心问题是企业在风险与利益间的权衡，高运营资金的持 有量意味着低风险与低收益的策略；而低运营资金的持有量则意味着高风险与高收 益 。但贵并非有的情况都适用。有时候高运营资金并非企业主动选择，而是市场环境 恶化的被动结果。主要表现在库存和应收账款迅速上升，上升的速度运营远超过营 业收入的增长。这种高运营资金带来的结果是高风险，低收益。企业长期盈利能力 存在重大风险。对于市场竞争加剧导致的高营运资金现象，企业应根据其长期市场 战略，调整运营资金结构，如果企业长期市场走势乐观，且存货具有增值能力则可 以保持高运营资金政策，但需要较高资金成本；若存货属于快速贬值商品，则应快 速变现 增加货币资金持有量。
Thank you!
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转 就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部 分。据调查，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。可见，营运资金管 理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。
运营资金管理的重要 性
苏宁简介
苏宁创办于1990年12月26日，是中国商业企业的领先者，经营商品涵盖传统家电、 消费电子、百货、日用品、图书、虚拟产品等综合品类，线下实体门店1600多家， 线上苏宁易购位居国内 B2C前三，线上线下的融合发展引领零售发展新趋势。正品 行货、品质服务、便捷购物、舒适体验。苏宁云商集团股份有限公司 (SUNING COMMERCE GROUP CO., LTD.)原为苏宁电器股份有限公司(SUNING APPLIANCE CO., LTD.)，2013年2月19日，公告称由于企业经营形态的变化而拟将更名。 2004年7月，苏宁电器股份有限公司成功上市。
2013年9月，包括苏宁银行在内的9家民营银行名称获得国家工商总局核准。 2014年1月27日，苏宁云商收购团购网站满座网。
2014年10月26日，中国民营500强发布，苏宁以2798.13亿元的营业收入和综合实力 名列第一。
2015年8月10日，阿里巴巴集团将投资283亿元人民币参与苏宁云商的非公开发行， 占发行后总股本的19.99%，成为苏宁云商
营运资金管理案例分 析
苏宁电器案例研究
财管五班：韩卓宸 ； 财管六班：崔苗苗 程晓雪 财管七班：王燕 王玲玲 刘珊 张胜楠
一 背景知识 二 营运资金管理的重要性
三
苏宁简介
四 苏宁的 营运资金周转分析
五 提高营运资金管理效率的方法
背景知识
（一）营运资金的基本理论
营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余 额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。 营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿 还短期债务的能力。但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数， 如果公司之间规模相差很大，绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产 和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以 及本公司不同历史时期的比较。 营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。如果流动资产-流 动负债>0，则与此相对应的"净流动资产"是以长期负债和投资人权益的一定份 额为资金来源;如果流动资产-流动负债=0，则占用在流动资产上的资金都是流动 负债融资;如果流动资产-流动负债<0，则流动负债融资，由流动资产和固定资产 等长期资产共同占用，偿债能力差.
作用： 作用：
welcome to use these PowerPoint templates, New 营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能 Content design, 10 years experience 力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的 准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负 数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这 家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。 一家企 业的营运资金到底多少才算足够，才称得上具备良好 的偿债能力，是决策的关键。偿债能力的数值若是换 成比例或比值进行比较，可能会出现较具意义的结论。