财政学复习重点 233333

0000 财政学复习重点第一章第一节1、财政：就是在社会经济生活中为了满足社会共同需要而进行的社会集中性的活动及其相应的社会经济关系。

这种社会集中性的活动通常以政府为主体组织进行，集中表现为政府的财政收支活动。

2、财政学研究的基本目的：通过研究财政，揭示和阐明财政活动的规律，探索财政活动同国民经济、同其它社会经济活动的关系及其变化规律性，进而为财政活动的实践提供理论依据。

3、财政学的研究方法：理论与实践相结合的方法定性研究与定量研究相结合的方法实证研究与规范研究相结合的方法静态分析与动态分析相结合的方法第2节财政学说1、资产主义财政学说自由资本主义时期的财政学说（1）背景介绍1 自由竞争的资本主义阶段2 生产力高度发展，社会富裕3 鼓励自由竞争，鼓励自由的市场经济4 政府对经济的干预尽量少（2）代表人物1）、亚当斯密：看起来似乎杂乱无章的自由市场实际上是个自行调整机制，自动倾向于生产社会最迫切需要的货品种类和数量。

关键词一：看不见的手市场机制对资源的有效配置市场经济即“看不见的手”调节的经济关键词二：经济自由主义自由竞争不需政府干预经济个人最大利益（导向）公共最好福利关键词三：守夜人1 政府应当尽量缩小职能：防止外来侵略维护国内治安2 对于有损于自然经济秩序或个人无力经营、不愿经营的事业由政府出面干涉或经营古典政治经济学中财政学说的基本框架a. 财政收入方面——税收四原则：公平、确定、简便和征收费用最小b. 财政支出方面——厉行节约，量入为出c. 财政的最高目标——“廉价政府”垄断资本主义时期的财政学说（1）背景介绍1) 西方资本主义国家在经济自由主义理论的指引下，经济获得迅速发展。

2) 经济危机频发1 危机爆发的周期越来越短2 危机产生的破坏性越来越大3 具有了世界性的普遍特点4 生产停顿，经济滑坡，工人失业，各种矛盾极端尖锐，各种工人的斗争此起彼伏……（2）代表人物：约翰·梅纳德·凯恩斯主要观点：1）、经济是没有自动的安全结构的。

经济并不是像跷跷板那样，总是会纠正自己，而是有些像升降机，它会上升或下降，也会停在那里完全不动。

它会停止在顶端，但也同样会停止在底层。

换句话说，萧条也许无法自救，从此一蹶不振，像个搁浅的船一样。

2）、自由竞争的市场机制并不能保证充分就业3）、在自由竞争条件下，存在着一些经济和社会因素，使得有效需求不足，以致使总需求与总供给产生不平衡4）为了实现充分就业，政府不应只是扮演“守夜人”的角色，政府对经济运行必须实行干预5）货币政策和财政政策是政府干预经济运行的两大手段6）主张扩大政府开支7）冲破了“量入为出”原则，系统地论证了财政赤字的经济合理性8）实行赤字财政政策来刺激国民经济活动，实现充分就业思考题：如何理解凯恩斯所主张的“国家干预”？1 强调国家调节和干预经济生活2 仍然以维护自由竞争为前提3 国家对经济的干预和调节的目的：不是要取代市场机制的作用，是为了弥补市场缺陷，充分利用市场的功能作用20世纪70年代以来的财政学说（1）背景介绍20世纪70年代“滞胀”产生的原因1 过度奉行凯恩斯主义政策2 过于强调国家干预在经济发展中的作用3 国家的管制对于经济的自行发展约束过多，从而忽略了市场的本身作用4 违背了经济规律，使经济发展不能正常运行国家过度干预的结果5 不断推行扩张性的财政政策，导致大多数国家财政赤字不断扩大6 不断推行的反危机政策和措施，使经济危机不能充分展开，过剩的生产力和过时的机器设备不能够被有效的淘汰，生产的潜力不能被充分释放7 国家的干预也使得企业自主性降低，企业的生产动能不足，组织和管理效率低下自由主义回潮货币主义学派：供给学派;公共选择学派;理性预期学派：财政理论的基础（非常重要）第一节外部效应与市场失灵一、财政的理论基础：市场失灵在市场经济中，在资源配置中起主导作用的是市场，而不死政府。

可是市场也有自身无法克服的缺陷，这就叫做市场失灵。

在市场失灵的领域有必要由政府介入。

2、外部效应又称外部性（externality）、邻居效应。

是指私人成本与社会成本之间或私人收益与社会收益之间的非一致性其关键是指某个经济主体的行为影响了他人，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益可分为正外部效应和负外部效应（一）正外部效应：又称正外部性、外部经济。

是指生产和消费行为给他人带来好处一旦一个经济主体的行为产生了正外部效应，那么意味着其应该得到的收益而没有得到，而由与这项活动无关的第三方获得（二）负外部效应：又称负外部性、外部不经济。

是指生产和消费行为给他人造成损失一旦一个经济主体的行为产生了负外部效应，那么就意味着其应承担的成本没有承担，而由与这项活动无关的第三方承担（3）如何纠正？1、对于产生负外部性的经济行为主体，政府可以采取一些矫正性措施，使其承担部分或全部的社会成本，例如：收税、收费、罚款等（政府收汽油税、收污水处理费……），从而在一定程度上控制负外部效应的出现。

2、对于产生正外部性的经济行为主体，政府可以采取一些鼓励性措施，使其获得部分补偿，例如：财政补贴、税收减免等，从而在一定程度上鼓励人们从事能够产生正外部效应的活动。

第二节公共产品与市场失灵一、私人产品：数量将随任何人对它的消费增加而减少的产品（服装冰激凌）特征：1、竞争性：任何人增加对这种商品的消费都会减少其他人所可能得到的消费水平2、排他性：个人可以被排除在消费某种物品和服务之外，只有对商品支付价格的人才能消费该商品2、公共产品：具有非竞争性和非排他性的产品特征：1、非竞争性：任何人增加对这些商品的消费都不会减少其他人所可能得到的消费水平2、非排他性：公共产品的提供者无法将拒绝付款者排除在消费范围之外，或者虽然可以“排他”，但由于排他成本过高以致在经济上不可行，从而最终无法排他3、搭便车者问题的一般性结论由于公共产品没有排他性，搭便车者问题就排除了私人市场提供公共产品。

但是，政府可以潜在地解决这个问题。

如果政府确信总利益大于成本，它就可以提供公共产品，并用税收为它支付，这可以使每个人的状况变好。

第3节：公有资源与市场失灵1、混合产品：不能同时具备非竞争性和非排他性的产品1 在一定条件下具有非竞争性和非排他性：只要不超过一定的限度，该产品的消费是非竞争和非排他的，但若超过一定限度，则具有竞争性和排他性特征2 具有非竞争性的同时也具有排他性：非竞争性——任何人增加对这些商品的消费都不会减少其他人可能得到的消费水平。

排他性——只有对商品支付价格的人才能消费该商品3 具有非排他性的同时也具有竞争性：公有资源、公共资源2、公有资源：兼具非排他性和竞争性的产品1 非排他性——无法或难以将拒绝付款者排除在外2 竞争性——任何人增加对这类商品的消费都会减少其他人可能得到的消费水平公有资源不具有排他性：想使用公有资源的任何一个人都可以免费使用公有资源具有竞争性：一个人使用公有资源减少了其他人对它的享用公有资源的问题产生了：一旦提供了一种物品，决策者就需要关注它被使用了多少3、公有地悲剧：由于外部性而产生结论：当一个人使用公有资源时，他减少了其他人对这种资源的享用。

由于这种负外部性，且公有资源不具排他性，公有资源往往被过度使用。

政府可以通过管制或税收减少公有资源的使用来解决这个问题。

此外，政府有时也可以把公有资源变为私人物品。

四、自然垄断：1、当一种物品具有排他性和非竞争性时，可以说这种物品存在自然垄断 2、当一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种物品或劳务时，这个行业是自然垄断五、经济波动与失衡如何产生市场失灵？价格信号在某些重要市场上并不具有伸缩自如、灵活反应的调节能力，并且不同经济主体在实现其经济利益所具有的的竞争性和排他性共同导致了市场的自发力不能经常保证供求平衡，失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性地重复出现，这时候就需要政府通过运用财政手段来干预经济的运行。

第3章财政的职能财政职能：财政在一定经济模式下所固有的职责和功能，是政府活动所固有的内在经济功能，是政府活动对经济的各个方面所产生的影响的高度概括。

三个职能：1、资源配置职能：促进资源的有效配置2、收入分配职能：促进收入的公平分配3、经济稳定职能：促进宏观经济稳定三个问题解读财政职能：1、财政能够干什么？应该干什么？市场能干的，财政就不要去干；市场不能干的，财政就应该也必须去干。

2、什么是“市场不能干的”？市场失灵——市场与生俱来的缺陷。

3、财政的职能是什么？克服市场失灵。

第1节资源配置职能1、什么是资源配置？获取满足人们需求的商品或劳务都需要占用和消耗资源。

资源从现象形态上看可以分为三类：资本、土地和劳动。

换句话说，商品或劳务都是资源一定组合状态下的产物。

这种资源组合状态称为资源配置。

2、什么是资源配置的最优状态？（1）帕累托最优：假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。

也称帕累托改进。

不可能再有帕累托改进的余地的状态。

改变这种状态不可能在不损害社会中任何其他一个人的利益的条件下增加某一个人的利益；或者说改变这种状态不可能再增加社会的利益。

3、资源配置的最优状态能够达到吗？（1）帕累托最优状态的前提条件：经济人假设（2）以利己为行为动机的完全竞争的市场经济将会导致帕累托最优现实中存在着许多情况，使市场达不到完全竞争的状态。

其中三种最重要的是不完全竞争，如垄断，外部效应，如污染，以及公共物品，如国防公路。

在每一种情况下，市场失灵都会导致生产或消费缺乏效率，而政府则可以起到医治疾病的有效作用。

（3）市场配置与财政配置资源：二者是一种相互依存的互补关系1 财政配置不是排斥市场机制，不是置身于市场之外的干预或调控2 凡是市场不能配置或不能高效率配置的领域，便是财政配置资源的空间3 凡是市场不能配置或不能高校配置的领域，便是财政配置资源的空间。

4、资源配置职能的范围1 依据外部经济性配置资源2 依据行业的垄断性、盈利性程度配置资源③给公益事业和公共设施建设配置资源第2节收入分配职能一、含义：通过公平分配达到：1、经济公平：要素投入和要素收入相对称2、社会公平：收入分配差距控制在大多数社会成员所能接受的范围内2、收入分配职能的范围1、市场经济条件下，在收入分配中起主导作用的仍然是市场2、属于市场分配的范围，财政不宜直接介入，更不能替代（1）市场分配的范围——企业职工工资、企业利润、租金收入、财产收入、股息收入等（2）财政分配的范围应限定在对不公正分配结果的纠正和调整3、尽可能改善产权的初始状况 ——公共劳务均等化（1）公共劳务均等化是指政府为了改善个人产权的初始状况而对收入较少的个人（家庭）免费提供公共劳务（2）政府采用两种办法来解决公共劳务均等化的问题：1 在税收上采取“能力原则”，即收入高的个人（家庭）多纳税，收入低的少纳税，没有收入的不纳税2 对低收入或没有收入的个人（家庭）进行公共劳务成本的资助4、尽可能改善收入分配差异程度——收入均等化（1）收入均等化就是通过政府的收入分配职能来改善个人（家庭）之间收入分配过分悬殊的状况（2）收入均等化 ≠ 收入绝对平均（3）收入均等化是要保证社会中每个人都达到“基本生活（福利）”需要的收入三、收入分配职能的实现（一）税收调节1. 对全社会各种收入进行强制性调节的分配形式2. 是财政实现收入分配与再分配的最常用的手段3. 国家凭借政治权力，按照法定标准，向经济组织和个人无偿征收实物或货币，以取得公共收入的一种特定分配方式例如：通过征收个人所得税缩小个人收入之间的差距例如：通过征收财产税、遗产税、赠与税而调节个人财产分布（2）转移支付通过各种专项拨款、补贴、社会保障支出等，将资金直接分配给特定的地区、单位和个人，通过提高低收入者的收入水平来改变收入分配不公的程度（3）公共支出通过提供公共物品和公共福利来满足社会公共需要，改善人们的工作环境和生活环境，间接地提高社会全体成员的收入水平第3节经济稳定职能（1）经济稳定的含义：1、经济增长：生产能力的增长+福利水平的增长2、充分就业：有工作能力且愿意工作的劳动者能够找到工作做3、物价稳定：物价总水平基本稳定4、国际收支平衡：经常项目和资本项目的收支合计大体保持平衡（二）经济稳定职能的范围：1、调节经济增长速度以保持适度的经济增长2、调节失业率以保持劳动力的充分就业3、调节物价水平以保持稳定的物价4、调节国际收支平衡以保持有利的国际收支（三）经济稳定职能的实现：1、促进经济稳定和增长的主要任务是调节总供给和总需求的平衡2、财政是调节总供给和总需求平衡的一个重要手段1 经济滑坡时期：总需求小于总供给——财政通过增加支出或减少税收，或二者同时并举—扩大总需求，增加投资和就业2 经济繁荣时期：总需求大于总供给——财政通过减少支出或增加税收，或两者同时并举——减少总需求、紧缩投资，抑制通货膨胀小结：当产生经济波动与失衡时，政府通过财政来稳定经济，主要做法有增收减支和增支减收，从而达到经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡的目的。