第八章信用风险
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国际结算课件 第八章国际结算中的风险与防范
第二节 信用证方式下的风险与防范
▪ 二、信用证中的风险防范 ▪ （一）出口商对风险的防范 ▪ 1.出口商主动催证 ▪ 2.认真鉴别信用证的真伪 ▪ 3.正确缮制单据 ▪ 4.慎重订立信用证条款，防范软条款信用证 ▪ 5.投保出口信用保险，降低收汇风险 ▪ 6.重视对开证行的资信调查
第二节 信用证方式下的风险与防范
业惯例 ▪ 3.选择合适的托收方式和价格术语 ▪ 4.慎重选择代收行 ▪ 5.投保出口信用险，以转嫁出口收汇风险
第一节 托收方式下的风险与防范
▪ （二）进口商对风险的防范 ▪ 可以规定出口商必须提交商品质量检验证书，
而且这些证书须由进口商在出口地的国际公认 的权威检验机构签发 ▪ （三）托收行对风险的防范 ▪ 托收行只要按照《托收统一规则》的规定谨慎 行事，即表面审核出口商提交的单据，向代收 行寄单并按托收委托书的内容正确指示代收行， 就可以免除业务中的风险。
第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险三我国法律的规定第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险3伪造部分单据第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险信用证规定某些单据如检验证书发票货物收据等由申请人或其授权者签发而且签字式样应和开证行存档的鉴样相符开证行付款是有条件的第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险规定13或23正本提单直接寄给开证申请人信用证规定的到期地点在开证行所在地3签发预借或倒签提单第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险1开证申请人交付部分押金后不向银行付款赎单2买卖双方联手虚报谎报进口货物名称及进口货值5
第三节 欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险
▪ （2）提高自我防范能力 ▪ ①加强对交易对象的资信调查； ▪ ②提高信用证当事人业务素质； ▪ ③严格审核单证； ▪ ④加强银贸双方之间的配合。
第8章商业银行风险管理
• 商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案已经成为新型外 部欺诈风险的重要关注点。因我国网络技术的不发达和客户通 过网络支付的需求增大之间的差距，个别商业银行为了争揽业 务，大力拓展网络支付和网上银行业务，在信息系统和网络建 设方面忽视安全问题，造成信息泄密，乃至客户和商业银行的 损失。
第8章商业银行风险管理
• 上例是人员因素中违反用工法造成操作风险的情况，主要是违 反《合同法》和有关内部审批规定，在解除合同生效要件方面 存在瑕疵。
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—内部流程
• 内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务 流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而 造成的损失。 财务/会计错误 文件/合同缺陷 产品设计缺陷 错误监控/报告 结算/支付错误 交易/定价错误
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险
• 由不完善或险。
• 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险 和战略风险。
• 操作风险形成的主要原因
人员因素 内部流程 系统缺陷 外部事件
• 操作风险事件类型
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—人员因素
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—外部事件
• 商业银行的经营是在一定的政治、经济和社会环境中发 生的，经营环境的变化、外部突发事件等都会影响商业 银行的正常经营活动，甚至发生损失。 外部欺诈/盗窃 洗钱 政治风险 监管规定 业务外包 自然灾害 恐怖威胁
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—事件类型
（三）操作风险—系统缺陷
• 系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务 供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因， 商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造 成的损失。
第8章商业银行风险管理
• 上例是人员因素中违反用工法造成操作风险的情况，主要是违 反《合同法》和有关内部审批规定，在解除合同生效要件方面 存在瑕疵。
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—内部流程
• 内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务 流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而 造成的损失。 财务/会计错误 文件/合同缺陷 产品设计缺陷 错误监控/报告 结算/支付错误 交易/定价错误
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险
• 由不完善或险。
• 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险 和战略风险。
• 操作风险形成的主要原因
人员因素 内部流程 系统缺陷 外部事件
• 操作风险事件类型
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—人员因素
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—外部事件
• 商业银行的经营是在一定的政治、经济和社会环境中发 生的，经营环境的变化、外部突发事件等都会影响商业 银行的正常经营活动，甚至发生损失。 外部欺诈/盗窃 洗钱 政治风险 监管规定 业务外包 自然灾害 恐怖威胁
第8章商业银行风险管理
（三）操作风险—事件类型
（三）操作风险—系统缺陷
• 系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务 供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因， 商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造 成的损失。
第八章 金融风险管理-真题及解析
第八章 金融风险管理1.（ ）是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务发展的资金需求的风险。
A.流动性风险B.操作风险C.经营风险D.信用风险【答案】 A】【解析 流动性风险是指金融市场参与者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务发展的资金需求的风险。
2.按照风险因素不同划分，金融风险不包括（ ）。
A.投机风险B.市场风险C.信用风险D.流动性风险【答案】 A】【解析 按照风险因素不同，分为流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险和声誉风险。
3.（ ）是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生变化而且影响金融资产价值，从而给债权人或金融资产持有人造成经济损失的风险。
A.汇率风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险【答案】 B】【解析 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合约所规定的义务，或信用质量发生变化而且影响金融资产价值，从而给债权人或金融资产持有人造成经济损失的风险。
4.在金融风险管理领域，（ ）是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。
A.风险源B.风险敞口C.风险事件D.风险损失【答案】 B【解析 本题考查风险敞口的相关内容。
风险敞口也被称为风险暴露，一般指未被对冲或未加】保护的风险。
在金融风险管理领域，风险敞口是指在金融活动中存在金融风险的部位以及受金融风险影响的程度。
5.运用组合投资策略，可以降低甚至消除（ ）。
A.市场风险B.非系统性风险C.系统性风险D.政策风险【答案】 B【解析 本题考查非系统性风险的相关内容。
非系统性金融风险是指可以通过分散投资组合在】一定程度上能够规避的风险。
6.（ ）也被称为市场流动性风险，它是指对特定金融资产而言，如果二级市场深度不足，交易不活跃，或者因特殊原因转让无法进行，则持有该资产的投资者面临无法变现的局面，或无法以合理价格出售资产而遭受较大损失。
信用担保与管理实务教程第八章
信用担保与管理实务教程第八章
第三节：在保项目风险监督与预警
n 五、建立在保项目风险预警系统 n （一）风险预警机制定义 n （二）风险预警信号 n 1.财务状况预警信号 n 2.经营效益状况预警信号 n 3.内部核算情况预警信号 n 4.担保状况预警信号 n 5.非财务因素预警信号 n 6.与金融部门及担保企业关系的预警信号
信用担保与管理实务教 程第八章
2020/11/5
信用担保与管理实务教程第八章
第八章：建立担保项目全程风险控制管理体系
1. 担保项目的风险分类管理 2. 担保项目分析评估与审查 3.在保项目风险监督与预警 4.担保项目的代偿与追偿 5.信用担保风险补偿措施
信用担保与管理实务教程第八章
第一节：担保项目的风险分类管理
按照风险 大小程度 对在保项 目进行依 次分类
1、正常
2、关注
3、次级
4、可疑
5、损失
信用担保与管理实务教程第八章
（一）正常
正常类项目是指被担保企业资产状况、
财务状况和资信状况良好，经营绩效显著，有
良好的发展前景，担保项目设置的反担保措施
充足、安全、可靠，被担保企业能够履行合同，
有充分把握按时足额偿还担保贷款本息，担保
信用担保与管理实务教程第八章
次级类担保项目的主要特征为：
1、在保期限内，被担保企业已处于停产或半停产状态。 2、被担保企业经营亏损，支付困难，并且难以获得补充资金来源，
经营活动现金流量为负数。 3、被担保企业正常营业收入无法保证银行足额收回贷款本息。 4、被担保企业不得不通过出售变卖主要生产经营性固定资产来维
关注类担保项目的主要特征为:
11、在保期限内，被担保企业出现不能按时偿还其他贷款的情况。 12、宏观经济、市场、行业、政策等外部因素的变化对被担保企业
第三节：在保项目风险监督与预警
n 五、建立在保项目风险预警系统 n （一）风险预警机制定义 n （二）风险预警信号 n 1.财务状况预警信号 n 2.经营效益状况预警信号 n 3.内部核算情况预警信号 n 4.担保状况预警信号 n 5.非财务因素预警信号 n 6.与金融部门及担保企业关系的预警信号
信用担保与管理实务教 程第八章
2020/11/5
信用担保与管理实务教程第八章
第八章：建立担保项目全程风险控制管理体系
1. 担保项目的风险分类管理 2. 担保项目分析评估与审查 3.在保项目风险监督与预警 4.担保项目的代偿与追偿 5.信用担保风险补偿措施
信用担保与管理实务教程第八章
第一节：担保项目的风险分类管理
按照风险 大小程度 对在保项 目进行依 次分类
1、正常
2、关注
3、次级
4、可疑
5、损失
信用担保与管理实务教程第八章
（一）正常
正常类项目是指被担保企业资产状况、
财务状况和资信状况良好，经营绩效显著，有
良好的发展前景，担保项目设置的反担保措施
充足、安全、可靠，被担保企业能够履行合同，
有充分把握按时足额偿还担保贷款本息，担保
信用担保与管理实务教程第八章
次级类担保项目的主要特征为：
1、在保期限内，被担保企业已处于停产或半停产状态。 2、被担保企业经营亏损，支付困难，并且难以获得补充资金来源，
经营活动现金流量为负数。 3、被担保企业正常营业收入无法保证银行足额收回贷款本息。 4、被担保企业不得不通过出售变卖主要生产经营性固定资产来维
关注类担保项目的主要特征为:
11、在保期限内，被担保企业出现不能按时偿还其他贷款的情况。 12、宏观经济、市场、行业、政策等外部因素的变化对被担保企业
《商业银行经营管理》第八章
二、商业银行风险分类
操作风险
操作风险是指银行业务中由于不完善或有问题的内
部程序、员工和信息技术系统，以及外部事件所造 成的风险，其中包括法律风险，但不包括策略风险 和声誉风险。这一定义侧重点在于操作风险的形成 原因，从银行内部原因和外部因素两个方面进行界 定，涵盖了银行所所面对的大多数风险。
行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发 布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为： 利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实 际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于 预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商 业银行遭受损失的可能性。
市场风险——汇率风险
汇率风险是指各国货币之间汇率的变动使商业银
行的资产在持有或者运用过程中蒙受意外损失的 可能性。商业银行持有外汇头寸、进行外汇交易 或进行货币换算时，如果汇率变化，则使银行面 临损失和收益的可能。具体来说，汇率变动可能 加重银行外币债务负担，也可能使银行的某种外 币资产相对于本币或另一种外币的价值减少。
市场风险——商品价格、股票价格风险
股票价格风险是指股票价格波动引起的银行风险。 商品价格风险是指商品价格波动引起的银行风险。 我国商业银行无法直接进行股票投资也不能投资于
操作风险
根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为
由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风
险，并由此分为七种表现形式：①内部欺诈；②
外部欺诈；③聘用员工做法和工作场所安全性；
④客户、产品及业务做法；⑤实物资产损坏；⑥
业务中断和系统失灵；⑦交割及流程管理。
二、商业银行风险分类
资本风险 资本风险是指商业银行资本金不足，无法抵御坏账
《商业银行经营管理》
投行第八章PPT课件
4
价格风险
系统风险——也称市场风险，包括：政治风险、利率风险、
供需失衡风险等等
非系统性风险——是某个证券或某一类证券特有的风险
如何衡量系统性风险？
• 一般来说，系统性风险比非系统性风险容易管理。 系统性风险可以根据做市商所做股票的β系数来确 定他应该进行风险抵补的头寸金额，然后买卖相 应数量的股指期货或期权予以冲抵。
– 透过利率交换协议，使得LTCM可以利用少量的资金，从事大量的交 易活动。 * 利率上升将会导致整体债券价值下降； * 流动性降低造成债券价格下降。
– 事实上，LTCM手中的俄罗斯政府债券因流动性的下降（债券市场最 终因卢布贬值而停止交易），造成剧烈亏损。
– 俄罗斯政府债券的价值仅为原来市价的1/3。
• 其二：即使监管部门未及时发现和制止，但由 于主承销商与发行人特殊的股权关系，可导致股 票销售中公众的不信任，大大增加配股成功的不 确定性。
• 监管层制定的该项规定即是为防范这种风险产生。
13
• 其三：该主承销商协议违反国家证券管部门明 文禁止性规定，根据《合同法》有关条款，该协 议属于无效合同，对当事人双方并不构成约束力， 当出现承销风险时深发展的利益可能无法得到有 效和充分地保障。
2
一、投资银行的风险种类
1.市场风险 2.信用风险 3.法律风险 4.操作风险 5.流动性风险 6.体系风险
3
1.市场风险
• 市场风险是指一个或多个市场的价格、利 率、汇率、波动率、相关性或其他市场因 素（比如流动性）水平的变化，导致投资 银行某一头寸或组合发生损失或不能获得 预期收益的可能性。
• 而此时标准普尔500指数期货的协定价也落至190点，即 9.5万美元。
• 投资银行通过买入合约平仓而在期货市场上获得50万美元 的收益〔100×(100000一95000)=500000〕，使得投资 银行将承销损失从100万美元降至50万美元。
价格风险
系统风险——也称市场风险，包括：政治风险、利率风险、
供需失衡风险等等
非系统性风险——是某个证券或某一类证券特有的风险
如何衡量系统性风险？
• 一般来说，系统性风险比非系统性风险容易管理。 系统性风险可以根据做市商所做股票的β系数来确 定他应该进行风险抵补的头寸金额，然后买卖相 应数量的股指期货或期权予以冲抵。
– 透过利率交换协议，使得LTCM可以利用少量的资金，从事大量的交 易活动。 * 利率上升将会导致整体债券价值下降； * 流动性降低造成债券价格下降。
– 事实上，LTCM手中的俄罗斯政府债券因流动性的下降（债券市场最 终因卢布贬值而停止交易），造成剧烈亏损。
– 俄罗斯政府债券的价值仅为原来市价的1/3。
• 其二：即使监管部门未及时发现和制止，但由 于主承销商与发行人特殊的股权关系，可导致股 票销售中公众的不信任，大大增加配股成功的不 确定性。
• 监管层制定的该项规定即是为防范这种风险产生。
13
• 其三：该主承销商协议违反国家证券管部门明 文禁止性规定，根据《合同法》有关条款，该协 议属于无效合同，对当事人双方并不构成约束力， 当出现承销风险时深发展的利益可能无法得到有 效和充分地保障。
2
一、投资银行的风险种类
1.市场风险 2.信用风险 3.法律风险 4.操作风险 5.流动性风险 6.体系风险
3
1.市场风险
• 市场风险是指一个或多个市场的价格、利 率、汇率、波动率、相关性或其他市场因 素（比如流动性）水平的变化，导致投资 银行某一头寸或组合发生损失或不能获得 预期收益的可能性。
• 而此时标准普尔500指数期货的协定价也落至190点，即 9.5万美元。
• 投资银行通过买入合约平仓而在期货市场上获得50万美元 的收益〔100×(100000一95000)=500000〕，使得投资 银行将承销损失从100万美元降至50万美元。
金融市场基础知识第八章-金融风险管理
第三节 市场风险管理
考点1 市场风险的定义和不同的市场风险类型
1.市场风险的定义 市场风险是指市场价格变化导致损失的风险。 2.市场风险类型 市场风险细分为股票价格风险、债券价格风险商品价格风险金融行生品价格风险、利率风险、汇率风险 等类别。
考点2 市场风险衡量中的敏感性分析、波动性分析
最早的风险计量方法是名义值法。敏感性方法是测量市场因子每一个单位的不利变化可能引起 的投资组合的损失。波动性方法是以收益标准差作为风险量度。这两种方法都是利用统计学原 现对历史数据进行分析，对风险的度量有指导意义。 波动性分析的方法主要有波动率和方差、VaR。
4.战略风险 战略风险是指金融机构在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管理过程中，不适 当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业机构未来发展的潜在风险。金融机构在重大 决策和业务创新、国际化发展中要重视战略风险管理，战略风险的发生可能引发银行重 大损失甚至倒闭。 5.系统性风险 系统性风险是指无法通过分散投资组合规避的风险。通常，系统性风险主要由国家政治 和经济的重大变革以及不可预知的自然灾害等因素引发，是指全局性的、影响整个金融 市场的风险。系统性风险又被称为“不可分散风险”或“不可回避风险”。系统性风险包括宏 观经济风险、购买力风险、利率风险、汇率风险、市场风险。
考点3 风险管理的环节
一般来说，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限顿处理三个环节。
考点4 资本的定义和功能
1.资本的定义 资本是指金融机构从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收金融机构的经营亏损，缓冲意外损
失，保护金融机构的正常经营，为金融机构的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。 资本是风险的最终承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。 2.资本的功能 资本的功能主要体现在: (1)为金融机构提供融资。 (2)吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配,是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此， 资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。 (3)限制业务过度扩张和承担风险，增强金融系统的稳定性。(4)维持市场信心。
第08章_信用与保证保险
五、出口信用保险的种类 （一）根据保险责任的起迄时间分为出运前和 出运后保险。 出运后保险。 出运前保险：承保从合同订立日到货物起运 出运前保险： 日的信用保险。 日的信用保险。 出运后保险： 出运后保险：承保从货物起运日到保险单的 终止日由买方的商业风险或买方所在国的政 治风险导致出口商发生损失的风险。 治风险导致出口商发生损失的风险。
追偿方式不同：在保证业务中， C：追偿方式不同：在保证业务中，一旦发生保证人对 于权利人的赔偿， 于权利人的赔偿，保证人可以直接向被保证人或其 提供的反担保人进行追偿；在信用保险中， 提供的反担保人进行追偿；在信用保险中，保险人 赔偿被保险人的损失后， 赔偿被保险人的损失后，只能获得代位向被保证人 追偿的权利，不能向被保险人追偿。 追偿的权利，不能向被保险人追偿。 保险人承担的风险程度不同： D：保险人承担的风险程度不同：保证业务中来自被保 证人，相对较小； 证人，相对较小；信用保险中来自保险人和被保险 人都不能控制的交易对方， 人都不能控制的交易对方，保险人承担的风险相对 较大。 较大。
（3）信用保险业务中的第三者及其行为必须事先 列明： 列明：如果被保险人由于信用风险导致损失向 保险人提出索赔时， 保险人提出索赔时，造成损失的第三者不是保 险合同列明的，或者不是保险合同列明的行为， 险合同列明的，或者不是保险合同列明的行为， 保险人有权拒绝被保险人的索赔。 保险人有权拒绝被保险人的索赔。
区别
A：概念上不同：保证业务的合同当事人为被保证 ：概念上不同： 信用保险为权利人（被保险人) 人，信用保险为权利人（被保险人)；履约前 提条件也不同。 提条件也不同。 性质上不同：保证业务的性质属于担保性质， B：性质上不同：保证业务的性质属于担保性质， 相应地所交付费用是一种担保手续费； 相应地所交付费用是一种担保手续费；而信用 保险的性质属于保险， 保险的性质属于保险，是被保险人将被保证人 义务人) (义务人)的信用风险转移给保险人所支付的价 金。
第8章 信用保证保险-保险学讲解
中小企业贷款保证保险的投保人是申请贷款的中小企业， 被保险人是贷款银行。在保险期间内，如果贷款企业未履行 与银行签订《借款合同》约定的还款义务，银行可以根据 《借款合同》、担保合同的约定和相关法律的规定向投保人 主张《借款合同》的债权、向担保人行使并实现担保权后， 对仍不足以清偿投保人的借款本金与借款利息的剩余部分， 向保险公司提出索赔。该保险产品主要用于解决中小企业贷 款难的问题。
案例2-14：劳务输出人员信用保险
出国打工人员，如何防范在所在国发生的意外 风险？目前，中国出口信用保险公司推出了外 派劳务海外风险出口信用保险，为出国打工人 员撑起了一把保护伞。 据介绍，外派劳务出口信用保险分为两种，即 外派劳务海外风险保险和劳务公司海外风险保 险。如果输出国出现政治风险、雇主破产、雇 主违约、自然灾害、劳务人员脱岗等意外事件， 劳务公司可以得到合同收益、费用补偿等赔偿， 外派劳务人员则可得到工资补偿、返程机票等 相关赔付。
如果不投保，这方面的损失则完全由外派劳务人员 和劳务公司自己来承担。据介绍，劳务公司保费要 根据所在国的风险和雇主等情况而定，如到新加坡， 劳务公司只需交收益的2.7%；劳务人员的保费则 要根据工资收益和相关情况而定，如果年保费1500 元，工资合同每月是1500美元，出现意外后，打工 者可以得到两个月的合同工资3000美元和一张返程 机票。目前该险种已经在福建、江西、河南等省市
信用保证保险
第二节 信用保险
返回目录
一、信用保险
信用保险：权利人向保险人投保 义务人（被保证人）的信用，对 义务人不守信用给权利人造成的 经济损失由保险人承担赔偿责任 的保险。
信用保险的特征
1
信用保险的标的 具有特殊性
3
信用保险业务中第 三者及其行为必须 事点，为部分企业和外派劳务人员挽回了数额不小 的经济损失。
案例2-14：劳务输出人员信用保险
出国打工人员，如何防范在所在国发生的意外 风险？目前，中国出口信用保险公司推出了外 派劳务海外风险出口信用保险，为出国打工人 员撑起了一把保护伞。 据介绍，外派劳务出口信用保险分为两种，即 外派劳务海外风险保险和劳务公司海外风险保 险。如果输出国出现政治风险、雇主破产、雇 主违约、自然灾害、劳务人员脱岗等意外事件， 劳务公司可以得到合同收益、费用补偿等赔偿， 外派劳务人员则可得到工资补偿、返程机票等 相关赔付。
如果不投保，这方面的损失则完全由外派劳务人员 和劳务公司自己来承担。据介绍，劳务公司保费要 根据所在国的风险和雇主等情况而定，如到新加坡， 劳务公司只需交收益的2.7%；劳务人员的保费则 要根据工资收益和相关情况而定，如果年保费1500 元，工资合同每月是1500美元，出现意外后，打工 者可以得到两个月的合同工资3000美元和一张返程 机票。目前该险种已经在福建、江西、河南等省市
信用保证保险
第二节 信用保险
返回目录
一、信用保险
信用保险：权利人向保险人投保 义务人（被保证人）的信用，对 义务人不守信用给权利人造成的 经济损失由保险人承担赔偿责任 的保险。
信用保险的特征
1
信用保险的标的 具有特殊性
3
信用保险业务中第 三者及其行为必须 事点，为部分企业和外派劳务人员挽回了数额不小 的经济损失。
商业银行业务与管理第八章风险与内部控制
第一节 商业银行风险
（3） 资本（Capital） 资本反映借款者的财富积累和风险承担能力。 评估借款人资本时，要注意资本的账面价值与市场价值的差 异，以及资本的稳定性和变现能力。 （4） 担保（Collateral） 贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人 无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收 回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保： 首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处 置权或保证人是否具有足够的保证能力； 其次，要考察担保品的价值是否稳定，是否易于变现， 是否易于监护和保管。
第三节 内部控制
二.商业银行内部控制的目标： （一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制 度的贯彻执行； （二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面 实施和充分实现； （三）确保风险管理体系的有效性； （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息 的及时、真实和完整。
第三节 内部控制
三、商业银行内部控制的原则 应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括： （一）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各 个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参 与，任何决策或操作均应当有案可查。 （二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商 业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业 务，均应当体现“内控优先”的要求。 （三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有 不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能 够得到及时反馈和纠正。 （四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的 建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管 理层报告的渠道。
第一节 商业银行风险
2）贷款风险处理方法 主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。 （1）贷款风险的回避