项目公司财务报告ppt
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财务报表分析课件(ppt42张)
通过因素替代，从数额上测定各因素变动对某项综合性经济指标的 影响程度。
• ◆ 具体方法有两种：一是连环替代法
•
二是差额分析法
• 例如：我们运通随着采购的数量的增加，同时也增加了折扣、返利 直接的关系，但是随之增加库存、增加资金占用，以及存货损耗、
仓储费用的增加等。通过因素分析可以找出各个因素对利润影响的 大小。
同一期间财务报表中不同项目间的比较与分析，主要是通过编制百 分比报表进行分析。 • ◆ 揭示出各个项目的数据在公司财务中的相对意义。 • ◆ 便于不同规模的公司之间进行可比。
20
项目 一、营业收入 减：营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
占收入比例
100.00% 89.61% 0.09% 1.03% 5.93% 1.84% 0.19%
0.00%
-1.04% -1.01% -0.96%
4,270,966.16 4,535,005.53 3,215,974.82
1.49% 1.58% 1.12%
1,652,879.22 2,310,830.24 1,725,940.78
盈亏平衡点产能利用率（%）
公式 变动成本+市场费用+运输装卸费用 变动费用总额÷销售量 固定成本+销售费用+管理费用+财务费用
销售收入净额 销售收入净额÷销售量 营业利润 固定费用总额÷（单位销售收入净额-单位变动费用） 盈亏平衡点的销量÷总产能
37
金 额 实际收入 盈亏平衡点销售收入
固定成本费用
• ◆揭示各会计项目在这段时期内所发生的绝对金额变化和百分率变化情况。
A 会计期间
• ◆ 具体方法有两种：一是连环替代法
•
二是差额分析法
• 例如：我们运通随着采购的数量的增加，同时也增加了折扣、返利 直接的关系，但是随之增加库存、增加资金占用，以及存货损耗、
仓储费用的增加等。通过因素分析可以找出各个因素对利润影响的 大小。
同一期间财务报表中不同项目间的比较与分析，主要是通过编制百 分比报表进行分析。 • ◆ 揭示出各个项目的数据在公司财务中的相对意义。 • ◆ 便于不同规模的公司之间进行可比。
20
项目 一、营业收入 减：营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
占收入比例
100.00% 89.61% 0.09% 1.03% 5.93% 1.84% 0.19%
0.00%
-1.04% -1.01% -0.96%
4,270,966.16 4,535,005.53 3,215,974.82
1.49% 1.58% 1.12%
1,652,879.22 2,310,830.24 1,725,940.78
盈亏平衡点产能利用率（%）
公式 变动成本+市场费用+运输装卸费用 变动费用总额÷销售量 固定成本+销售费用+管理费用+财务费用
销售收入净额 销售收入净额÷销售量 营业利润 固定费用总额÷（单位销售收入净额-单位变动费用） 盈亏平衡点的销量÷总产能
37
金 额 实际收入 盈亏平衡点销售收入
固定成本费用
• ◆揭示各会计项目在这段时期内所发生的绝对金额变化和百分率变化情况。
A 会计期间
财务报告及分析讲义共47张PPT
资产利税率＝(利润总额+税金)/平均资产 总额*100%
增值额：员工薪酬加上息税前利润。
第二十六页，共四十七页。
五、损益表分析(fēnxī)
(一)损益表的作用 l 分配依据：经营成果的形成(xíngchéng)和数额 l 考核依据：经营者的管理效率 l 决策依据：盈利能力、偿债能力
第二十七页，共四十七页。
2、净利润
o 赚钱能力：经营目的 o 发展保障：内部(nèibù)积累的源泉。 o 无效利润：没有现金流入的利润。
第二十九页，共四十七页。
(三)从损益表看经营(jīngyíng)成长性
1、销售增长率
市场拓展和竞争能力。产品结构：成熟一
代 、生产一代 、储备一代 、 (yī dài)
(yī dài)
(guānchá)
l 经验数值：50%
l 现状：上市公司均值45％
l 问题：关键是看行业标准：平均值(下 同)。
第二十页，共动资产/流动负债*100% l 流动资产的长期化问题。长期挂帐的应收账款以及长期
积压的存货。
l 虚资产的问题。
l 经验数值：2
考虑流动资产的实际变现能力
第二十二页，共四十七页。
4、现金 比率 (xiànjīn)
现金比率＝(现金＋现金等价物)/流动负 债)*100%
l 现金：货币资金 l 现金等价物：短期(duǎn qī)持有，可随时变
现为已知金额的有价证券。3个月的国债。 l 大小的考虑
第二十三页，共四十七页。
(四)从资产(zīchǎn)负债表看营运能 力
2、附注的内容
l 会计政策和会计估计 l 会计政策和会计估计的变更 l 重要项目的明细说明 l 关联交易情况 l 期后事项、或有事项等
增值额：员工薪酬加上息税前利润。
第二十六页，共四十七页。
五、损益表分析(fēnxī)
(一)损益表的作用 l 分配依据：经营成果的形成(xíngchéng)和数额 l 考核依据：经营者的管理效率 l 决策依据：盈利能力、偿债能力
第二十七页，共四十七页。
2、净利润
o 赚钱能力：经营目的 o 发展保障：内部(nèibù)积累的源泉。 o 无效利润：没有现金流入的利润。
第二十九页，共四十七页。
(三)从损益表看经营(jīngyíng)成长性
1、销售增长率
市场拓展和竞争能力。产品结构：成熟一
代 、生产一代 、储备一代 、 (yī dài)
(yī dài)
(guānchá)
l 经验数值：50%
l 现状：上市公司均值45％
l 问题：关键是看行业标准：平均值(下 同)。
第二十页，共动资产/流动负债*100% l 流动资产的长期化问题。长期挂帐的应收账款以及长期
积压的存货。
l 虚资产的问题。
l 经验数值：2
考虑流动资产的实际变现能力
第二十二页，共四十七页。
4、现金 比率 (xiànjīn)
现金比率＝(现金＋现金等价物)/流动负 债)*100%
l 现金：货币资金 l 现金等价物：短期(duǎn qī)持有，可随时变
现为已知金额的有价证券。3个月的国债。 l 大小的考虑
第二十三页，共四十七页。
(四)从资产(zīchǎn)负债表看营运能 力
2、附注的内容
l 会计政策和会计估计 l 会计政策和会计估计的变更 l 重要项目的明细说明 l 关联交易情况 l 期后事项、或有事项等
2024版财务数据分析年终报告PPT
用。
成本费用控制
分析成本费用控制情况，以及 降低成本对收入增长的间接贡
献。
03
成本费用控制情况回顾
总成本费用构成及变化趋势
原材料成本
占总成本比例较高，受市场价格 波动影响较大，年度内呈现先升
后降趋势。
人工成本
随着公司规模扩大和人员增加， 人工成本逐年上升，但占比相对 稳定。
制造费用
包括设备折旧、维修费用等，年 度内变化不大，但需注意设备更 新和维护。
建立风险防范责任制
明确各部门在风险防范中的职责和权限，形成风险防范工作合力。
03
加强内部审计与监督
通过内部审计与监督，确保风险防范措施得到有效执行。
未来风险应对策略调整方向
完善风险应对机制
根据未来市场环境和企业经营情况变化，不断完善风险应对机制，提 高风险应对能力。
加强风险预警与监控
持续优化财务风险预警系统，提高风险预警准确性和时效性，确保风 险可控。
理能力。
A
B
C
D
流动资产周转率
综合评价企业全部流动资产的利用效率， 周转率越高表明流动资产利用效果越好。
存货周转率
衡量企业存货管理效率的指标，存货周转 率越高说明存货占用水平越低，流动性越 强。
优化资金管理和提高运营效率建议
加强现金流预测与监控
建立科学的现金流预测模型，实时监控现金 流状况，确保资金安全。
净利润水平
公司净利润达到XX亿元，同比增 长XX%，盈利水平持续提高。
利润构成
公司利润主要来源于主营业务收入， 其他业务收入和投资收益也有一定 贡献。
毛利率、净利率等关键指标分析
毛利率
公司本年度毛利率为XX%，同比提高 XX个百分点，成本控制效果显著。
成本费用控制
分析成本费用控制情况，以及 降低成本对收入增长的间接贡
献。
03
成本费用控制情况回顾
总成本费用构成及变化趋势
原材料成本
占总成本比例较高，受市场价格 波动影响较大，年度内呈现先升
后降趋势。
人工成本
随着公司规模扩大和人员增加， 人工成本逐年上升，但占比相对 稳定。
制造费用
包括设备折旧、维修费用等，年 度内变化不大，但需注意设备更 新和维护。
建立风险防范责任制
明确各部门在风险防范中的职责和权限，形成风险防范工作合力。
03
加强内部审计与监督
通过内部审计与监督，确保风险防范措施得到有效执行。
未来风险应对策略调整方向
完善风险应对机制
根据未来市场环境和企业经营情况变化，不断完善风险应对机制，提 高风险应对能力。
加强风险预警与监控
持续优化财务风险预警系统，提高风险预警准确性和时效性，确保风 险可控。
理能力。
A
B
C
D
流动资产周转率
综合评价企业全部流动资产的利用效率， 周转率越高表明流动资产利用效果越好。
存货周转率
衡量企业存货管理效率的指标，存货周转 率越高说明存货占用水平越低，流动性越 强。
优化资金管理和提高运营效率建议
加强现金流预测与监控
建立科学的现金流预测模型，实时监控现金 流状况，确保资金安全。
净利润水平
公司净利润达到XX亿元，同比增 长XX%，盈利水平持续提高。
利润构成
公司利润主要来源于主营业务收入， 其他业务收入和投资收益也有一定 贡献。
毛利率、净利率等关键指标分析
毛利率
公司本年度毛利率为XX%，同比提高 XX个百分点，成本控制效果显著。
财务数据分析报告PPT
净利润表
净利润
某某项目 某某项目 某某项目 某某项目
报告期（元） 3900 3600 2000 1800
财务数据分析报告PPT
汇报人 :XX 汇报时间 20XX年XX月
财务分析报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系，运 用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分配情况，资金增减变动和周转利用情况，税金缴纳情况， 存货、固定资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出 客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。
300
+9.8%
-1000 2000
-30% 100%
300
15%
主营业务收入数据：这里填写相关的数据说明或者备注补充性文字，要求语言简洁凝练，文字精炼。抓住 重点内容来分类归纳，文字不超过200字。感谢您支持我们的PPT作品！
主营业务成本表
业务成本
某某业务 某某业务 某某业务 某某业务
报告期（元） 3900 3600 2000 1800
其他业务利润表
业务利润
某某业务 某某业务 某某业务 某某业务
报告期（元） 3900 3600 2000 1800
去年同期（元） 3600 2600 4000 2100
增减额度（元） 增减幅度（百分比）
300
+9.8%
-1000 2000
-30% 100%
300
15%
其他业务成本数据：这里填写相关的数据说明或者备注补充性文字，要求语言简洁凝练，文字精炼。抓住 重点内容来分类归纳，文字不超过200字。感谢您支持我们的PPT作品！
公司财务费用分析报告模版共49张PPT
12% 195%
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
第十二页，共四十九页。
2.1.7.2 控股公司2经营(jīngyíng)净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
1298.21 4674.00 (3375.79) (72.22)
1854.02 3152.23 1091.50
预算
实际数
2801
-573
经营(jīngyíng)净现金流量
净现金流量(liúliàng)
投资净现金流量
单位：万元
-2251
146
-330
-34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净 现金流基本正常。
63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56
345.00 5019.00 3175.53 153.99
91.80 552.48 3973.80 1045.20
1509.02 (1866.77) (2084.03)
(90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64)
-70% -195%
1%
-12% -20% -73% -64% -101%
0% 31% 1%
437.40 (37.19) (65.63) (59.01) (87.07) 245.02 (22.68) (92.39)
第十二页，共四十九页。
2.1.7.2 控股公司2经营(jīngyíng)净现金流量与净利润分析
120,000 100,000
80,000 60,000 40,000 20,000
现金流入小计 1、购买商品、接受劳务支付的现金 2、支付给职工以及为职工支付的现金 3、支付的各项税费 4、支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
累计数 实际数 预算数 差异额 差异率
1298.21 4674.00 (3375.79) (72.22)
1854.02 3152.23 1091.50
预算
实际数
2801
-573
经营(jīngyíng)净现金流量
净现金流量(liúliàng)
投资净现金流量
单位：万元
-2251
146
-330
-34
筹资净现金流量
2985 1712
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净 现金流基本正常。
63.12 11.87 1906.18 3072.67 79.56
345.00 5019.00 3175.53 153.99
91.80 552.48 3973.80 1045.20
1509.02 (1866.77) (2084.03)
(90.87) (79.93) 1353.70 (901.13) (965.64)
施工企业上半年财务工作汇报PPT
检查并总结了财务管理制度的执行情况，包括制度的有效性、合 规性和可操作性。
财务报表编制与审核
按照会计准则和相关法律法规，编制了完整的财务报表，包括资产 负债表、利润表和现金流量表，并进行了严格的审核。
财务分析作
开展了定期的财务分析工作，对企业的财务状况、经营成果和现金 流量进行了深入剖析，为企业决策提供了有力支持。
03 财务状况分析
资产状况
流动资产
包括现金、应收账款、存货等， 用于描述企业的流动性状况。
非流动资产
如固定资产、无形资产等，反映 企业的长期投资和资产价值。
资产质量
评估资产的真实性和价值，是否 存在不良资产或资产减值情况。
负债状况
流动负债
负债结构
短期借款、应付账款等，反映企业的 短期偿债能力。
资金管理工作总结
资金收支管理
01
对企业资金收支进行了全面管理，确保资金安全、合规、高效
地运转。
融资工作
02
积极开展融资工作，为企业筹措了充足的资金，满足了企业发
展的需要。
投资决策与风险管理
03
在投资决策中注重风险管理，科学评估投资项目的风险和收益
，为企业创造更大的价值。
05 下半年财务工作计划
财务管理工作计划
业务收入主要来源于建筑工程承包、建筑材料销售以及 相关技术服务等业务领域。
03
区域市场分析
上半年，公司在本地市场和外地市场的业务收入均有所 增长，外地市场的增长速度较快。
成本支出情况
01
02
03
成本构成分析
成本支出主要包括直接材 料、人工成本、设备租赁 以及分包工程等费用。
成本控制措施
公司采取了一系列成本控 制措施，如集中采购、优 化施工流程等，有效降低 了成本。
财务报表编制与审核
按照会计准则和相关法律法规，编制了完整的财务报表，包括资产 负债表、利润表和现金流量表，并进行了严格的审核。
财务分析作
开展了定期的财务分析工作，对企业的财务状况、经营成果和现金 流量进行了深入剖析，为企业决策提供了有力支持。
03 财务状况分析
资产状况
流动资产
包括现金、应收账款、存货等， 用于描述企业的流动性状况。
非流动资产
如固定资产、无形资产等，反映 企业的长期投资和资产价值。
资产质量
评估资产的真实性和价值，是否 存在不良资产或资产减值情况。
负债状况
流动负债
负债结构
短期借款、应付账款等，反映企业的 短期偿债能力。
资金管理工作总结
资金收支管理
01
对企业资金收支进行了全面管理，确保资金安全、合规、高效
地运转。
融资工作
02
积极开展融资工作，为企业筹措了充足的资金，满足了企业发
展的需要。
投资决策与风险管理
03
在投资决策中注重风险管理，科学评估投资项目的风险和收益
，为企业创造更大的价值。
05 下半年财务工作计划
财务管理工作计划
业务收入主要来源于建筑工程承包、建筑材料销售以及 相关技术服务等业务领域。
03
区域市场分析
上半年，公司在本地市场和外地市场的业务收入均有所 增长，外地市场的增长速度较快。
成本支出情况
01
02
03
成本构成分析
成本支出主要包括直接材 料、人工成本、设备租赁 以及分包工程等费用。
成本控制措施
公司采取了一系列成本控 制措施，如集中采购、优 化施工流程等，有效降低 了成本。
2024年财务预算执行报告PPT模板
现金流情况：实际现 金流与预算现金流的
对比
财务状况：实际财务 状况与预算财务状况
的对比
差异分析
预算与实际支出的差异
收入与实际收入的差异
成本与实际成本的差异
利润与实际利润的差异
投资与实际投资的差异
现金流与实际现金流的差 异
结论与建议
财务预算执行情况总结 财务预算执行中存在的问题 改进措施和建议
财务预算执行对业务发展的影响 财务预算执行对组织管理的影响 财务预算执行对组织战略的影响
执行报告PPT大纲
措施
添加标题
附录
添加标题 添加标题 添加标题
目录页
财务预算执行分析 财务预算执行总结
预算目标
总预算金额 预算分配比例 预算执行情况 预算调整方案 预算执行效果评估
实际执行情况
收入情况：实际收入 与预算收入的对比
支出情况：实际支出 与预算支出的对比
利润情况：实际利润 与预算利润的对比
收支平衡差异分析：收入与支 出的差异，包括收支平衡情况、
收支平衡原因等
差异调整建议：针对收支平 衡差异，提出调整建议，包 括调整收入、调整支出、调
整预算等
差异原因分析
预算编制的准 确性
实际执行过程 中的偏差
市场环境的变 化
内部管理的问 题
外部政策的影 响
结论与建议
结论总结
财务预算执行 情况：完成率、 超额完成情况、 未达标情况
2024年1月1日-2024年12月31日 财务预算执行报告日期 报告编制日期
报告审核日期 报告发布日期
报告人
姓名：张三 职位：财务总监 联系方式：139***1111 报告时间：2024年12月31日
财务报告概述共102张PPT
❖1.熟悉财务报告的内容、意义和编制的基本要求 ❖2.掌握资产负债表的编制 ❖3.掌握利润表的编制 ❖4.掌握现金流量表的编制 ❖5.掌握所有者权益变动表的编制 ❖6.了解财务报告附注(fùzhù)的主要内容
第三页，共一百零二页。
第一节 财务报告概述(ɡài shù)
❖一、财务报告的概念
▪ 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期 (rìqī)的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流 量等会计信息的文件。
第六页，共一百零二页。
四、财务报告编制(biānzhì)的基本要求
❖1.对列报基础的要求
▪ 企业应当以持续经营为基础，根据实际发生的交易和 事项，按照会计准则的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。
▪ 对持续经营能力产生重大怀疑(huáiyí)的，应当在附注中 披露导致对持续经营能力产生重大怀疑(huáiyí)的影响因 素。
❖4.财务报告编制的时间要求
▪ 企业至少应当按年编制财务报表。年度财务报表涵盖 的期间短于一年的，应当披露年度财务报表的涵盖期 间，以及短于一年的原因。
▪ 对外提供中期报告(bàogào)的，还应遵循《企业会计准则 32号—中期财务报告》的规定。
第九页，共一百零二页。
重要性
❖重要性的概念
▪ 是指财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此 做出经济决策的，该项目具有重要性。
第二十二页，共一百零二页。
根据几个(jǐ ɡè)总账科目的余额计算填列
❖货币资金：
▪ 库存现金、银行存款、其他货币资金
❖存货：
▪ 材料采购、在途物资(wùzī)、原材料、材料成本差异、 生产成本（劳务成本）、库存商品、发出商品、商品 进销差价、委托加工物资(wùzī)、包装物、低值易耗品、 存货跌价准备等
第三页，共一百零二页。
第一节 财务报告概述(ɡài shù)
❖一、财务报告的概念
▪ 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期 (rìqī)的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流 量等会计信息的文件。
第六页，共一百零二页。
四、财务报告编制(biānzhì)的基本要求
❖1.对列报基础的要求
▪ 企业应当以持续经营为基础，根据实际发生的交易和 事项，按照会计准则的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。
▪ 对持续经营能力产生重大怀疑(huáiyí)的，应当在附注中 披露导致对持续经营能力产生重大怀疑(huáiyí)的影响因 素。
❖4.财务报告编制的时间要求
▪ 企业至少应当按年编制财务报表。年度财务报表涵盖 的期间短于一年的，应当披露年度财务报表的涵盖期 间，以及短于一年的原因。
▪ 对外提供中期报告(bàogào)的，还应遵循《企业会计准则 32号—中期财务报告》的规定。
第九页，共一百零二页。
重要性
❖重要性的概念
▪ 是指财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此 做出经济决策的，该项目具有重要性。
第二十二页，共一百零二页。
根据几个(jǐ ɡè)总账科目的余额计算填列
❖货币资金：
▪ 库存现金、银行存款、其他货币资金
❖存货：
▪ 材料采购、在途物资(wùzī)、原材料、材料成本差异、 生产成本（劳务成本）、库存商品、发出商品、商品 进销差价、委托加工物资(wùzī)、包装物、低值易耗品、 存货跌价准备等
优秀的财务汇报ppt
加强与其他部门的协作
合理分配资金、人力等资源，确保公司财 务战略的顺利实施。
与市场、生产、研发等部门密切协作，共 同推进公司财务战略的实施。
06
总结与展望
总结本次财务汇报的主要内容
财务状况分析
对公司的财务状况进行了全面分析，包括收 入、支出、资产、负债等方面。
经营业绩评估
对公司的经营业绩进行了评估，包括收入、 利润、成本等方面。
等。
05
财务战略规划汇报
财务战略目标设定
短期目标
确保公司短期内的财务稳定和盈利增长。
中期目标
实现公司中期的财务扩张和市场份额提升。
长期目标
塑造公司的长期财务价值，实现可持续发展。
财务战略实施计划
制定详细的财务计划
包括预算、成本控制、资金筹措等方 面的计划。
实施投资策略
确定投资方向、规模和风险控制策略 。
财务风险评估
对公司的财务风险进行了评估，包括流动性 风险、信用风险、市场风险等方面。
未来发展趋势预测
对公司的未来发展趋势进行了预测，包括市 场前景、竞争格局、政策环境等方面。
对未来财务工作的展望与计划
01
加强财务管理
加强公司的财务管理，提高财务透 明度和规范性。
拓展融资渠道
拓展公司的融资渠道，为公司的发 展提供更多的资金支持。
根据风险评估结果，制定相应的应对 策略，包括风险规避、降低、转移和 承受等。
评估风险大小
运用定量和定性分析方法，对识别出 的财务风险进行评估，确定其对公司 的影响程度和可能性。
财务风险应对措施
建立风险应对机制
建立专门的风险应对小组，负责 协调各部门工作，确保应对措施
的有效实施。
财务报告完整版共120张PPT
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节
第七章 财务报告 财务报告的目标和组成 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 附注 综合(zōnghé)举例
第二页，共一百二十页。
第一节 财务报告概述 一、财务报告及其目标
财务报告＝财务报表＋其他披露 1、向财务报表使用者提供与企业财务状况、经营成果
(chéngguǒ)和现金流量等有关的会计信息， 2、反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使
用者作出经济决策。 二、财务报表的组成
财务报表＝四表一注
第三页，共一百二十页。
第二节 资产负债表 一、资产负债表概述
资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表 (bàobiǎo)。依据：资产=负债+所有者权益
2.预收账款——D（借余）1 ——E（贷余）2 ——F（贷余）3
3.坏账准备：0.5 问：1.资产负债表上“应收账款”项目（50.5）； 资产负债表上“预收账款”项目（15）； 2.总账上 “应收账款”账户(zhànɡ hù)余额（40）； 总账上 “预收账款”账户余额（4）； 总账上 “坏账准备”账户余额（0.5）；
【答案】A 【解析】资产负债表“应收账款”项目金额=应收账款科 目余额-坏账准备科目余额=（300-6）-（20-6+11）=269 （万元）。
第十四页，共一百二十页。
【例题·多选题】下列各项中，应在资产负债表“预付款项 (kuǎnxiàng)”项目列示的有（ ）。（2012年） A.“应付账款”科目所属明细账科目的借方余额 B.“应付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细账科目的借方余额 D.“预付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 【答案】AC 【解析】预付款项应当根据应付账款明细账的借方和预 付账款明细账的借方合计填列。
第七章 财务报告 财务报告的目标和组成 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 附注 综合(zōnghé)举例
第二页，共一百二十页。
第一节 财务报告概述 一、财务报告及其目标
财务报告＝财务报表＋其他披露 1、向财务报表使用者提供与企业财务状况、经营成果
(chéngguǒ)和现金流量等有关的会计信息， 2、反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使
用者作出经济决策。 二、财务报表的组成
财务报表＝四表一注
第三页，共一百二十页。
第二节 资产负债表 一、资产负债表概述
资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表 (bàobiǎo)。依据：资产=负债+所有者权益
2.预收账款——D（借余）1 ——E（贷余）2 ——F（贷余）3
3.坏账准备：0.5 问：1.资产负债表上“应收账款”项目（50.5）； 资产负债表上“预收账款”项目（15）； 2.总账上 “应收账款”账户(zhànɡ hù)余额（40）； 总账上 “预收账款”账户余额（4）； 总账上 “坏账准备”账户余额（0.5）；
【答案】A 【解析】资产负债表“应收账款”项目金额=应收账款科 目余额-坏账准备科目余额=（300-6）-（20-6+11）=269 （万元）。
第十四页，共一百二十页。
【例题·多选题】下列各项中，应在资产负债表“预付款项 (kuǎnxiàng)”项目列示的有（ ）。（2012年） A.“应付账款”科目所属明细账科目的借方余额 B.“应付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细账科目的借方余额 D.“预付账款”科目所属明细账科目的贷方余额 【答案】AC 【解析】预付款项应当根据应付账款明细账的借方和预 付账款明细账的借方合计填列。
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部门核算及财务分析
800万
突破1000万
500万
300万 100万
模板中的所有颜色板式均可编辑替换，可以根据自 己的需要更换自己喜欢的颜色与修改图表的布局， 适当的增加或删除部分内容，以让您的报告内容更 加生动形象
此处添加说明文字添加说明文字添加说明文字此处添加说明文字此处添加说明文字添加说 明文字添加说明文字此处添加说明文字
添加文本信息
此处添加说明文字添加说明文字添加 说明文字此处添加说明文字
80.00% 100.00%
60.00% 90.00%
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
VS
添加文本信息
此处添加说明文字添加说明文字添加 说明文字此处添加说明文字
年度经营情况汇报
100
80
60
62
40
53
20
35
20
0
文本1
76 65
38 27
文本2
86 55 32 34
文本3
93 77
38 22
文本4
单机添加文本标题 模板中的所有颜色板式均可编辑替换，可以根据自己的需要更换自己喜欢的颜色与修改图表的布 局，适当的增加或删除部分内容，以让您的报告内容更加生动形象，在修改模板尽量简洁大方
年度经营情况汇报
经营概况分析
▪ 根据需要添加适当的文字，一页的 文字最好不要超过200字根据需要 添加适当的文字，一页的文字最好 不要超过200字,根据需要添加适当 的文字根据需要添加适当的文字， 一页的文字最好不要超过200
经营概况分析
▪ 根据需要添加适当的文字，一页的 文字最好不要超过200字根据需要 添加适当的文字，一页的文字最好 不要超过200字,根据需要添加适当 的文字根据需要添加适当的文字， 一页的文字最好不要超过200
添加说明文字添加说明文字添 熊猫办公宝
加说明文字添加说明文字
王五权
添加说明文字添加说明文字添 加说明文字添加说明文字
赵六福
添加说明文字添加说明文字添 加说明文字添加说明文字
年度经营情况汇报
添加适当 的文字
添加适当 的文字
添加适当 的文字
添加适当 的文字
添加适当 的文字
影响经 营因素
年度经营情况汇报
相应数据
80
相应数据
100
相应数据
60
相应数据
90
年度经营情况汇报
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最
好不要超过200字
文本一
输入标题
文本四
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最 好不要超过200字
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最
年度经营情况汇报
部门各员工工作完成量 添加说明文字添加说明文字添加说明文字添加说明文字添加说明文字 添加说明文字添加说明文字添加说明文字添加说明文字添加说明文字 添加说明文字添加说明文字添加说明文字添加说明文字添加说明文字
XXX风 熊猫办
公宝 王五权
赵六福
40% 50% 80% 20%
XXX风
添加说明文字添加说明文字添 加说明文字添加说明文字
02
部门核算及财务分析
此处添加或多或少的文字对该部分的整体内容进行简 单的说明，也可以添加小标题。
部门核算及财务分析
01
02
03
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最
好不要超过200字
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最
好不要超过200字
年度经营情况汇报
在此添加标题
添加适当的文字，一页的文字最 好不要超过200,添加适当的文字
在此添加标题
添加适当的文字，一页的文字最 好不要超过200,添加适当的文字
经营概况 分析
在此添加标题
添加适当的文字，一页的文字最 好不要超过200,添加适当的文字
在此添加标题
添加适当的文字，一页的文字最 好不要超过200,添加适当的文字
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最
好不要超过200字
部门核算及财务分析
01
根据需要添加适当的文字，一页的文字最好不要超过 200字根据需要添加适当的文字
02
根据需要添加适当的文字，一页的文字最好不要超过 200字根据需要添加适当的文字
03
根据需要添加适当的文字，一页的文字最好不要超过 200字根据需要添加适当的文字
好不要超过200字
文本二
文本三
添加文本
添加适当的文字，最好不要超 过200字,添加适当的文字，最 好不要超过200字
年度经营情况汇报
请在此处输入您的文本 请在此处输入您的文本
请在此处输入您的文本 请在此处输入您的文本
请在此处输入您的文本 请在此处输入您的文本
请在此处输入您的文本 请在此处输入您的文本
添加标题
模板中的所有颜色板式均可 编辑替换，可以根据自己的 需要更换自己喜欢的颜色与 修改图表的布局，适当的增 加或删除部分内容，以让您 的报告内容更加生动形象
添加标题
模板中的所有颜色板式均可 编辑替换，可以根据自己的 需要更换自己喜欢的颜色与 修改图表的布局，适当的增 加或删除部分内容，以让您 的报告内容更加生动形象
2018年财务部工作总结汇报模板
报告人：774688
部 门： 财务部
目录页
PAGE OF CONTENT
01 年度经营情况汇报 02 部门核算及财务分析
03 财务内部管理情况
04 财务方面存在的问题
05 来年工作展望计划
01
年度经营情况汇报
此处添加或多或少的文字对该部分的整体内容进行简 单的说明，也可以添加小标题。
部门核算及财务分析 此处添加图表标题
系列 1 系列 2 系列 3类别 1 类别 2 类别 3 Nhomakorabea类别 4
此处添加说明文字添加说明文
01
字添加说明文字;;
02 此处添加说明文字添加说明文
字添加说明文字;; 此处添加说明文字添加说明文
03 字添加说明文字;;
部门核算及财务分析
添加标题
模板中的所有颜色板式均可 编辑替换，可以根据自己的 需要更换自己喜欢的颜色与 修改图表的布局，适当的增 加或删除部分内容，以让您 的报告内容更加生动形象
请在此处输入您的文本 请在此处输入您的文本
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年度经营情况汇报
模板中的所有颜色板式均可编 辑替换，可以根据自己的需要 更换自己喜欢的颜色与修改图 表的布局，适当的增加或删除 部分内容，以让您的报告内容 更加生动形象
此处输入标题 此处输入标题
模板中的所有颜色板式均可编 辑替换，可以根据自己的需要 更换自己喜欢的颜色与修改图 表的布局，适当的增加或删除 部分内容，以让您的报告内容 更加生动形象