现金和银行存款管理制度
高校银行存款、现金管理制度

高校银行存款、现金管理制度一、总则为规范高校的银行存款和现金管理,保障高校资金安全,提高资金使用效率,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合高校实际情况,特制定本制度。
二、银行存款管理1. 银行账户管理(1)高校应按照国家有关规定,在银行开设基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户等,并明确账户的使用范围和管理责任。
(2)高校财务部门负责统一管理银行账户,严格执行账户开立、变更、撤销等程序,严禁未经批准的账户开立和使用。
(3)高校财务部门应定期对银行账户进行对账,确保账务一致,发现不符情况应及时查明原因并予以纠正。
2. 银行存款收支管理(1)高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度,对银行存款的收支进行严格管理,确保收支合规、合法。
(2)高校财务部门应建立银行存款收支审批制度,明确审批权限、程序和责任,确保收支审批合规、合法。
(3)高校财务部门应建立银行存款收支核对制度,对银行存款收支进行定期核对,确保收支准确、及时。
3. 银行存款风险管理(1)高校财务部门应加强对银行存款的风险管理,防范资金安全风险,确保资金安全。
(2)高校财务部门应建立银行存款风险评估制度,定期对银行存款风险进行评估,并根据评估结果采取相应的风险控制措施。
(3)高校财务部门应建立银行存款风险预警制度,对可能出现的风险进行及时预警,并采取相应的应对措施。
三、现金管理1. 现金管理原则(1)高校应按照国家有关法律法规和财务管理制度,对现金进行严格管理,确保现金安全、合规。
(2)高校应实行现金收支两条线管理,明确现金的收支范围和审批程序,确保现金收支合规、合法。
(3)高校应建立现金收支核对制度,对现金收支进行定期核对,确保现金收支准确、及时。
2. 现金收支管理(1)高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度,对现金的收支进行严格管理,确保收支合规、合法。
(2)高校财务部门应建立现金收支审批制度,明确审批权限、程序和责任,确保收支审批合规、合法。
现金和银行存款管理制度

现金和银行存款管理制度
第一条按照国家关于现金管理制度,严格掌握现金开支范围。
第二条现金要做到日清月结,库存不得超过规定的限额。
第三条不得以白条顶现金。
第四条严禁工作人员因公或因私借用公款。
第五条按照规定在银行开立账户,办理银行存款的支付;收入现金应及时送交银行,不坐支现金。
银行账户只供本公司办理业务范围内的资金收付,不得借或转给其他单位或个人使用,更不得搞非法经营活动。
第六条月度末,按月编制银行存款余额调节表,及时与银行逐笔核对账目,严防错账。
第七条严格支票管理,签发支票要写清楚,不得涂改,不得签发空头支票。
第八条支票使用十天,使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计,办理编号入账,不得无故拖延。
第九条支票如有遗失,要迅速通知会计,并按有关规定办理挂失手续。
因遗失支票造成损失的,由领用支票人负责。
第十条已作废支票,要按规定登记备查。
现金与银行存款的管理制度

现⾦与银⾏存款的管理制度现⾦与银⾏存款的管理制度1、公司库存现⾦量最⾼额为10000元,超过库存限额应及时存⼊银⾏,如有特殊情况应及时向领导汇报,以加强完全保卫。
2、出纳员必须严格执⾏《现⾦管理暂⾏条例》规定的现⾦开⽀范围。
不属于现⾦开⽀范围的业务应当办理转帐结算。
3、存折由总经理保管,如需⽀款、存款由出纳员和另外⼀⼈到总经理那⾥领取存折及⾝份证。
并填写存折领取登记表。
存折领取登记表的填写,⾸先核对表上的⾦额与存折上的⾦额是否相符,经核对⽆误后,出纳员与持⾝份证⼈签字,然后由出纳员填写⽀款、存款的事由。
还折时,填清还折时间和存折上的⾦额,经总经理核对⽆误后,⽅可离去。
4、对公司取得的货币收⼊必须及时⼊帐。
5、对借出款项必须执⾏严格的审批程序,严禁擅⾃挪⽤借出货币资⾦。
6、出纳员应当定期核对银⾏帐户(每⽉⾄少⼀次)从银⾏索取当⽇对帐单,经详细核对⽆误后存档,如核对有误及时查明原因,作出处理。
7、出纳员每⽇及时编制记帐凭证、登记帐簿,每⽇业务终了进⾏帐务核对,每天由财务主管牵头盘点⼀次库存,发现现⾦短款应及时查明原因,属于出纳员疏忽造成短款应由出纳员负责补齐短款。
如发现长款,查明原因报董事长处理。
8、银⾏预留印鉴及其他印鉴的管理。
公司财务专⽤章、总经理的名章由总经理保管,现⾦收讫,转帐收讫由现⾦员保管。
9、出纳员对各种⽀票必须认真保管,使⽤时按编号顺序登记,⽀票如有丢失,必须及时向总经理报告,并向银⾏办理报失⼿续。
10、出纳员每⽇下班前或第⼆天上班后⾃觉向总经理报经复核⽆误的现⾦⽇报和银⾏⽇报。
11、奖惩规定:①擅⾃挪⽤或借出货币现⾦,罚款并⾃动离职。
②以上所有制度如有⼀项没执⾏,扣30分。
现金及银行存款管理办法

现金及银行存款管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范我司现金及银行存款的管理,确保资金安全,提高资金使用效率。
1.2 本办法适用于我司全体员工及各部门,涉及现金及银行存款的收付、存储、保管、使用等环节。
二、现金管理2.1 现金收入(1)各部门在收到现金时,应及时开具收据,并在收据上注明款项来源、金额、日期等信息。
(2)收到现金后,应在当天将现金存入银行,不得坐支。
2.2 现金支出(1)各部门需提前申报现金支出计划,经财务部门审核批准后,按照批准金额领取现金。
(2)现金支出需凭有效发票、收据等原始凭证报销,严禁虚报、冒领。
2.3 现金保管(1)各部门应指定专人负责现金保管,确保现金安全。
(2)现金保管人员应定期进行现金盘点,确保账实相符。
三、银行存款管理3.1 银行账户管理(1)公司应在具备合法资质的银行开设银行账户,并报财务部门备案。
(2)公司银行账户不得出借、出租或转让给他人使用。
3.2 银行存款收付(1)公司各项收入应及时存入银行,不得截留、挪用。
(2)公司各项支出应通过银行转账方式支付,原则上不得使用现金。
3.3 银行存款核对(1)财务部门应定期与银行对账,确保银行存款账面余额与实际余额相符。
(2)如发现账务不符,应及时查明原因,并采取措施予以纠正。
四、监督检查4.1 财务部门应加强对现金及银行存款的监督检查,确保资金安全。
4.2 公司设立举报渠道,对违规行为进行严肃查处。
五、责任追究5.1 违反本办法规定的,公司将视情节轻重,对相关责任人给予相应的处罚。
5.2 涉嫌违法犯罪的,公司将移交司法机关处理。
六、附则6.1 本办法解释权归公司财务部门。
6.2 本办法自发布之日起实施,原有规定与本办法不符的,以本办法为准。
七、现金使用规范7.1 现金使用范围(1)公司日常经营活动中,原则上不得使用大额现金,单笔现金支付不得超过规定的限额。
(2)特殊情况需使用大额现金的,应提前向财务部门申请,经批准后方可执7.2 现金报销(1)员工因公产生的合理现金支出,需在规定时间内提交报销申请,并提供相关原始凭证。
医院现金、银行存款管理制度

医院现金、银行存款管理制度
1、现金和银行存款是医院主要的货币资金,为正确执行国家有关规定,保证货币资金安全,特制定如下制度:
2、严格执行现金管理制度,保证日清日结,逐笔登记进行核算,把当日收入的现金存入银行。
3、现金必须执行收支两条线,不许坐支,挪用,不得以白条抵现金,零支不得超过银行执行的现金限额。
4、根据审核人员审定后的付款凭证付款,并加盖“付讫”戳记。
5、出纳员根据办理完毕的收付款凭证,按顺序登记现金日记账。
核算出当日金额填制日报表交会计人员。
6、出纳员坚持每天到收费处收费,保证现金安全。
7、收费人员必须及时将收入的现金票据交出纳员。
8、严格支票管理,支票由银行往来出纳专人妥善保管,遵守银行的有关规定,接受银行监督。
9、建立领用支票登记薄,领用支票需经财务主管人员销号,由领用人按号码逐张登记,并在用途栏写明批准开支的项目,交回时准确。
10、出纳员根据审核无误的收付款凭证,逐项逐笔登记银行存款日记账,做到日清日结。
11、收到支票应进行审查并送银行,及时进行银行存款对账工作,月末逐笔核对银行存款调节表,清理未达账项。
12、不准向外单位、个人转借账户或代存,代借现金。
13、加强支票管理,不签空白、空头、远期支票。
作废支票要妥善保管和处理。
现金银行存款管理制度

现金银行存款管理制度
为确保资金的安全、合理规范资金的使用,结合公司的情况制定如下细则:
1、资金使用授权制度,明确资金调度的条件、权限和程序,凡用款在一万元以内(含一万元)由李钢华批准后方可使用。
一万元以上由总经理(孙总)批准方可使用,并由财务部长审批,严禁未批准使用资金。
2、现金保管与盘点制度,加强现金库存额的管理,超过库存额现金及时存入银行,并不定期地进行现金盘点,确保帐实相符,做到日清月结。
3、票据管理和使用,明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销,并防止空白票据遗失和被盗用,严格履行签字或盖章手续。
4、印鉴的保管和使用,按规定需要有关负责人签字或盖章的业务必须严格履行签字或盖章手续。
5、银行存款定期核对,每月至少一次,并编制平衡表,使用帐面余额与银行对帐单余额一致。
6、现金、银行存款的收支活动的各种票据必须形成完整的文字记录,并做好相应的保管工作。
7、对现金、银行存款的内部审计监督,定期或不定期对货币资金业务进行内部审计监督,货币资金授权批准制度的执行,支付印鉴的保管情况,票据的保管情况等。
8、对现金、银行存款的账面余额与库存现金进行定期或不定期盘点,由出纳盘点两名会计复核,并做相应的盘点表。
公司财务部
2010年12月16日。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、前言为规范并加强现金及银行存款管理,保障财务资金的安全及合理利用,制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业及相关单位的现金及银行存款管理工作。
三、现金管理1. 现金收支(1)现金收入应根据财务汇总及登记,由财务部门统一管理,确保财务资金来源合法及真实。
(2)现金支付应严格按照财务预算及授权程序进行,不得私自挪用或违规支付。
(3)现金库房应定期盘点并登记,存放在专人保管的保险柜内,不得存放其他物品。
2. 现金保管(1)现金应根据规定存放于指定的现金库房内,确保安全。
(2)现金库房应有专人负责,并定期进行盘点和验货,确保现金数量准确无误。
3. 现金报销(1)现金报销应按照公司相关规定和程序进行,报销单据必须真实有效。
(2)现金报销应通过财务部门审批,不得出现私自报销的情况。
四、银行存款管理1. 银行账户(1)企业应在正规银行开立账户,将资金存入银行账户,确保资金的安全和流动。
(2)每个账户应有专人管理,并进行定期对账,确保账户余额的准确性。
2. 存款管理(1)企业应根据资金的流动情况,合理安排存款期限和存款数量,确保流动资金的充足。
(2)对于闲置资金,应尽快存入银行进行理财或定期存款,获取更多的收益。
3. 资金调拨(1)资金的调拨应严格按照公司内部审批程序进行,不得私自调动或挪用。
(2)调拨的资金应明确用途,并经过相关部门的审批和核准。
五、违规处理对于违反现金及银行存款管理制度的行为,将给予相应的处理,包括但不限于口头警告、书面警告、通报批评、责令整改、取消资金权限、停职检查、追究法律责任等。
六、其他规定1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
2. 本制度自发布之日起生效,如有补充、修改或废止的,由公司领导部门负责决定并公布。
七、结语通过以上制度的规范管理,可以有效保障企业财务资金的安全和合理利用,提高财务资金的使用效率和安全性。
希望全体员工严格遵守本制度,并将其落实到日常工作中,共同维护公司的财务安全和稳定发展。
现金和银行存款管理制度
XXXXXX有限公司现金及银行存款管理制度(送审稿)202X年X月X日制定现金及银行存款管理制度第一章总则第一条为了加强现金及银行存款管理,提高工作效率,健全现金及银行收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。
第二条本制度是根据国家《现金管理暂行条例实施细则》、《支付结算办法》以及其他财税的有关规定,结合公司的具体情况制定的,本制度将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。
第二章现金管理第三条公司现金的收支原则上是由基本户开户银行监督管理,由人民银行监督开户银行,因此公司只能在基本户开户银行办理现金收支业务(公司一般户可以存现金但不可支出现金,出纳可以根据实际情况选择就近公司账户存现金),公司基本户开户银行为中国工商银行股份有限公司平昌支公司。
第四条职责:公司出纳负责现金收支业务的具体办理(原则上出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作),由财务负责人制订相关制度、流程并提交公司负责人审批并执行。
第五条公司现金使用额度原则上由基本户开户行核定,结合公司的实际情况由出纳向基本户开户银行申请额度为5万元作为公司现金支出,特殊情况经财务负责人、公司负责人审批后可增加备用金额度。
第六条公司现金提取由出纳提起申请-会计和财务负责人审核-公司负责人审批后,向基本户开户银行开具支票提取,可提前与银行协商准备部份5角、1元、5元、10元、50元零钞。
第七条公司的经济业务往来,必须通过银行进行转账结算。
根据《现金管理暂行条例实施细则》及结合公司的实际情况,公司只能在下列范围内使用现金支付:(一)职工工资(具备条件的应当积极开展由银行代发工资)、各种工资性津贴;(二)个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;(三)支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出(结算起点为1000元);(八)确实需要现金支付的其他支出(因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况,办理转账结算不够方便,必须使用现金的情况,由出纳书面申请经财务负责人签字盖章交开户银行审查批准后,予以支付现金)。
现金及银行存款管理制度
现金及银行存款管理制度一、现金管理制度1、各部门必须根据财务规定使用现金,公司所有收入必须上缴财务部一管理,严禁“收入不入账”,出纳人员必须做到“日清月结”,不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
库存现金较多时,应及时送存银行。
保管现金要有安全措施,不准用铁皮柜、木柜存放现金,防止被盗丢失。
2、正常开支借用的现金,必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。
各类借款必须在任务完成后一周内结算还清,超出半个月未还者,从个人工资及补贴中扣回。
3、借用现金必须是本单位的正式员工,外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。
4、库存现金每周定期盘存,并不定期抽查,每日现金库存额度为200元。
二、银行存款管理制度1、不准出租、出借银行账户,不得利用公司银行账户替其它单位或个人套收现金,严禁利用银行账户或支票搞非法活动。
2、加强支票管理,原则上不准签发空头支票和远期支票,签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额,严禁签发空白支票。
3、各部门借用支票,必须按报销金额的审批权限审批。
借用支票一周内必须报账清还,未还者不得再借用。
借用支票者必须是本单位的正式员工,外单位人员和临时聘用人员一律不准借用支票。
4、出纳人员须随时掌握银行存款余额,必须每周及时同银行核对账务,每月按时编制“银行存款余额调节表”,认真查清每笔“未达账项”的来龙去脉。
当月的“未达账项”必须在下月10日前处理完毕。
5、严格落实银行预留印签分管制度。
银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章须分别管理,禁止一人管理。
6、出纳、会计应随时掌握银行存款余额,为公司决策提供可靠依据。
单位现金及存款管理制度
一、总则为加强本单位的现金及存款管理,确保资金安全,提高资金使用效率,根据《中华人民共和国人民币管理条例》及国家有关法律法规,结合本单位实际情况,特制定本制度。
二、现金管理1. 单位应严格按照国家规定,设立专门的现金管理岗位,明确岗位职责,实行岗位责任制。
2. 单位现金收入必须及时存入银行,不得坐支现金。
确因业务需要,经单位负责人批准,可留存一定限额的现金,但不得超过中国人民银行规定的限额。
3. 现金支出应按照批准的预算执行,严禁挪用、截留、私分现金。
4. 单位应定期进行现金盘点,确保现金账实相符。
如发现现金短缺或盈余,应及时查明原因,按规定处理。
5. 单位应加强对现金收支的监督,确保现金收支的真实、合法、合规。
三、存款管理1. 单位应选择信誉良好、服务优质的银行开设账户,并严格遵守银行账户管理制度。
2. 单位存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
各单位应根据实际情况合理开设各类账户。
3. 单位的基本存款账户用于办理日常的转账结算和现金收付。
企事业单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过该账户办理。
4. 单位应定期检查存款账户的使用情况,确保存款安全。
如发现账户异常,应及时与开户银行联系,查明原因。
5. 单位应加强对存款收支的监督,确保存款收支的真实、合法、合规。
四、内部控制1. 单位应建立健全内部控制制度,明确资金管理的职责分工,确保不相容岗位相互分离、相互制约和监督。
2. 单位应加强对资金管理人员的培训,提高其专业素质和风险意识。
3. 单位应定期对资金管理进行内部审计,及时发现和纠正问题。
五、附则1. 本制度由单位财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行,原有相关规定与本制度不一致的,以本制度为准。
3. 本制度如遇国家法律法规及政策调整,应及时修订完善。
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现金和银行存款管理制度
1、按照国家关于现金管理规定,严格掌握现金开支范围。
2、现金要做到日清月结,库存不得超过规定的限额。
3、不得以白条顶现金。
4、严禁各乡镇工作人员因私或因公借用中心的款项。
5、按规定在银行开立帐户,办理银行存款的支付;收入现金应及
时送交银行,不坐支现金。
银行帐户只供本中心办理业务范围内的资金收付,不得出借或转给其它单位或个人使用,更不得搞非法经营活动
6、月度末,按月编制银行存款余额调节表,及时与银行逐笔核对帐目,严防错帐。
7、严格支票管理,签发支票要写清楚,不得涂改、不得签发空头支票。
8、支票使用十天,使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计,办理消号入帐,不得无故拖延。
9、支票如有遗失,要迅速通知会计,并按有关规定办理挂失手续。
因遗失支票造成损失的,由领用支票人负责。
10、已作废支票,要按规定登记备查。
11、各村支出结帐的单据或发票,均应是正规合法的,单位名称、品名、规格、单位、金额、数量要填写完整;必须有经手人、审批人和村理财小组的签章;且审批权限符合村集体经济组织资金管理规定否则中心不予办理结帐。
12、村3000元以上的开支,应提前三天通知中心,以便向财银行编报用款计划。
13、每个中心必须有专职出纳,出纳不得有代理会计兼任,不得
参与会计档案的管理。
严禁挪用公款。
严格稽核制度,加强
对出纳工作监督。