公司财务部管理手册文件

财

务

部

管

理

手

册

（试行）

编制：

审核：

日期：

目录

第一章..................................... 财务部架构错误!未定义书签。

第二章财务部岗位工作标准 ........... 错误!未定义书签。第一节财务副总工作标准............ 错误!未定义书签。第二节会计工作标准............ 错误!未定义书签。第三节出纳工作标准. (6)

第三章.................................. 财务部工作流程7

第一节................................ 材料出入库流程7

第二节费用报销、货款支付流程 (7)

第三节公司印鉴章使用流程 (8)

第四节内部职员借支流程 (9)

第四章财务部人员岗位描述 (10)

第一节会计人员岗位描述 (10)

第二节出纳人员岗位描述........... 错误!未定义书签。第三节仓管人员岗位描述.......... 错误!未定义书签。2

附大额资金调度治理暂行方法 .. 错误!未定义书签。

职务讲明书财务部经理

确性、及时性,并对财务档案归档情况进行审核

7、审核工资及提成

8、审核报销手续和借款手续

9、审核公司各项费用开支的合理性

10、负责收据、出入库单的领购及缴销工作

11、负责保管印章,做好印章登记治理工作,月底对各部门的

印章使用情况进行审核

12、审核分公司账务,落实分公司应向总部上交的利润

13、审核财务打算和预算的执行及结果,负责财务核算,资金

收支等工作

14、审核每月的基材和主材材料商对帐工作

15、建立好所有合作材料的档案

16、协助办公室做好固定资资产的统计和台帐的建立工作

17、作到每一笔款项的认真核对同时准确无误，货比三家

18、热情接待每位交款及结算的客户

19、及时递交每周、每月工作打算及总结,能够自我治理

20、合理处理财务部的日常事务,积极配合行政及工程部的

工作

21、审核公司业绩每月、每三期、半年、全年的业绩统计和

排名

会计

合理合法，审批手续是否完备

5、依据合理合法的收支凭证进行会计核算及账务处理

6、审核业务员的提成单，安排提成发放时刻

7、负责编制公司对内的财务报表，作到准确、及时、完整。

提交董事长，总经理、副总及财务负责人审核、参阅

8、协调指导出纳职员作，监督对库存现金的保管,进行定期

和不定期的盘点检查。现金每日盘点，月底出具每月末现金

盘点表

9、汇总、初审各部门费用预算，有权对不符合法规和公司

财务制度的费用支出，退回经办人

10、负责每月工资/提成的核算

11、负责会计档案的分类、整理、保管工作，严守公司的经

济业务机密，爱护公司财产的安全，保证各种信息资料的安

全完整

12、及时开具业务人员需要的收据及发票，预备业务员所

需的各种书面材料

13、协调指导仓保工作，监督其对库存材料的保管,依照库

存材料明细账，进行定期和不定期的盘点检查

14、负责公司对外的各种报表和资料的预备工作

15、负责清理往常账务，处理遗留问题

出纳

仓库治理员

财务部工作流程

基材材料商对帐流程

1、项目经理把工地现场所需要的材料到工程部让工程内勤机打出库料单（一式三联：白联财务留存，红联仓库（或供应商），黄联施工队长或项目经理留存）

2、项目经理拿着打好的出库单到财务审批，要紧审核机打的出库料单与客户签的用料明细是否一致，如一致在红联加盖“材料

采购部章”，同意提货。

3、项目经理到供应商处提货时，材料供应商凭有加盖“材料采购部章”的红联给项目经理发货，项目经理在发货清单上签字认可。而红联订购单由供应商保存，供应商凭红单与财务对帐。如红联订购单发觉有涂改现象，财务有权拒绝对账

4、每月15~17日供应商拿着上月订货红联与自己的清单(清单上必须有项目经理的签字)到财务部会计处对帐。当会计在与供应商所拿单子对账一致时，打出明细清单双方同时签字认可，在对账五日内如发觉有疑问可及时提出并于解决，如超过此期限，将不再办理。

5、会计将已核对完和双方签过字的材料明细单及所附清单交于财务经理审核签字，确认无误后在材料明细单中签字确认并及时转给总经理。经总经理审批后于每月25日后付款。

6、一般没有专门情况，都按照与供应商所签合同的日期结账，为了减少环节，在对账的时候因为没有准确的数字，发票到拿转账支票时开具，所有结账的材料必须有正规的发票才予以办理。

主材材料商结账流程

1、主材预算与基础预算一致，都有单独的报价预算清单（明细）

2、主材销售导购严格按照公司客户已收交款的预算给客户家下料

3、每个材料商在签订合同时应明确备注每月的18~20日对账，如当月没在规定时刻内对账的，将对账顺延到下月日期。

4、各个材料商在对账前，必须在主材导购处取回红色下料

单，材料商要严格把关下料单（以沪上名家下料单为准）的明细金额与合计总金额、销货单位与品牌、特价、活动等字样的核对。如：未标明特价、活动等字样的按正常点位对账。

5、材料商需持有材料导购机打下料单（红联）与材料商出库

明细一份并将红色下料单与出库明细依次粘贴。备注：定制类产品（洁具、木地板、衣柜、橱柜、暖气、木门、楼梯）等，需有完工验收单及监理在出库明细单上签字的单据，方可到财务处对账。

6、非订制类主材产品，由监理负责签字确认。

7、为了快捷对账，材料商应将每张红色下料单结算金额核算

后写与红单背面。

8、关于主材对账不符合合同规定的，公司点位在25个点以

上的，优惠部份主材销售部经理有五个点的优惠权利。

9、如在对账时有疑问及手续未办理完全的单据耽搁对账时

刻的将顺延下个月进行对账。

10、对账完毕后将出具两份结账单据，并有双方签字确认（签

字需注意：本人姓名、厂商名称、日期）本月对账完毕。11、所有对完账的单据由会计转入财务经理处，财务经理审核

完毕并签完字后负责把所有对账单交总经理签字，然后留存财务处。

12、每月付款时刻为25日—30日支付上月材料款，如有专门

情况，由财务以书面形式告知。

13、沪上名家财务部通知材料商拿支票时，材料厂商可持发票

直接到出纳室领取货款支票。

一、财务借款流程

二、一、日常费用借款流程：公司严禁因私借款。因公借款，

申请人应填写现金借款单，部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理批准签字后方可到出纳处领用．申请人须按要求填写借款单，注明用途、金额，待借款事项办理完毕后，一周内到财务办理消账手续；且当月借款当月办理冲账手续，跨月的需到财务经理处进行报备，并与下个

月办理冲账手续。（如小区开发借款则借款单后必须附开发

报告）

三、流程图：申请人填写借款单→部门经理审核签字→财务部

经理审核签字→总经理审核签字→出纳处领款

四、注：1、借款金额超过5000元以上，需提早半个工作日向

财务部申请报备；周六周日大额借款的需在周五上午向财

务部申请报备，以预备资金。

五、2、出纳处每天上午支出现金，下午不办理支款手续，每周

四固定为工队长打款时刻亦不办理支款手续。

六、三、财务报销流程：

七、1、报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金

额并盖有发票专用章。发票必须如实填写，涂改、假发票

以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

八、2、报销时必须填写“报销单”注明报销事由、销货单位、

地址及联系电话，以备核实。所有单据要按性质（如差旅

费、招待费、办公费等）分类、分次、分页粘贴填制，正

规发票紧贴粘贴单，其他票据以此在上；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算出差天数在限额内填报。所

有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要

求整齐、美观。

九、流程图：报销人填写报销单→部门经理审核签字→财务经

理审核签字→总经理审核签字→出纳处报销

十、3、报销日期规定：总经理及财务经理报销签字日为周三全

天。