固定资产管理流程图
一、 固定资产管理流程图
二、低值耐用品管理流程图
固定资产金额起点（800元及以上） 后资办主管以下10
大类及15大类白板
03.仪器仪表
04.机电设备
05.电子设备
06印刷机械
07.卫生医疗器械
08.文体设备
09.标本模型
10.文物及陈列品
12.工具、量具和器皿
14.行政办公设备
15.白板
使用单
位按实
物查准
卡片上所需要信息及登记分户帐；给资产编号及查分类号 受理固定资产验收；填写验收单给验收单编号一式三份（后资办、财务部、使用单位）；填写标签 受理固定资产异动；对外调拨院内转移退货、报废 输入计算机 与各单位核对当年固定资产流水帐，与院财务部核对当年固定资产流水帐 提供固
定资产
各类报
表、报盘
等数据
低值耐用品
金额起点
（200-800
元）
主管类别同固定资产 使用单位填写分户帐，后资办受理低值耐用验收；填写验收单给低值耐用编号，一式三份（后资办、财务部、使用单位）；填写标签 输入计算机 受理低值耐用品异动；对外调拨、院内转移、退货、报废 与各单位核对
低值耐
用品当
年流水
帐，提供
相关数
据
三、 大型精密仪器设备管理流程图
单价10万元以上仪器设备（包括非标自制设备），或单价虽小属成套使用，总值超过10万元的仪器设备 购置前需要到后资办填写《华中科技大学大型精密仪器设备购置论证书》，查阅设备库查学校拥有总数提出计划 项目负责人审核同意，经主管院（系）长（主任）审核签章后报实后资办 单价在10万元及以上、20万元以下
院（系）自
行组织专家
论证，重点论证其布局、配置、投资的合理性 单价在20万元及以上的大型精密仪器设备由学院组织院内、外4~5名专家论证，重点论证其布局、配置、投资的合理性 主管院领导批准后 组
织
招
标
计
划
签定合同 仪器设备到货后，仪器使用单位要建立仪器设备验收专班，在合同期内完成验收 填写一般仪器设备验收报告和《华中科技大学大型精密仪器验收报告》 建立固定资产帐 纳入学校大型精密仪器设备日常管理 建立大型精密
仪器设备技术
档案；登记大
型精密仪器设
备使用记录日
志；填报各类
使用效益报表
检查
考核
优秀
评选大型仪器设
备管理效益奖，使用效率不合格，调拨 整改 通报
资产管理流程说明及流程图
固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
一、资产管理领域流程（一）流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。
单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。
本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。
房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。
房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。
构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。
（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。
（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。
（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。
（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。
如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。
二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责（一）总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施；2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
（二）各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。
各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
固定资产管理流程图以及解析
固定资产管理办法1.对固定资产进行管理的作用提高固定资产管理水平可以加强财务预算管理，加强财务决策能力，提高财务管理水平，也为财务数据的真实性、准确性和科学性的提供了保障。
因此，为规范固定资产管理的处理流程，加强固定资产管理以保证公司的经营，现结合实际情况，制定本管理办法。
2.固定资产管理方法2.1固定资产管理流程图固定资产管理流程图3. 固定资产管理流程描述3.1固定资产的购置3.1.1采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部长审批同意后，提交总经理审批。
总经理审批同意后，将审批单发给采购部。
3.1.2采购部收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部；设备验收以后，将验收报告提交财务部。
3.1.3财务部判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。
3.2固定资产的使用3.2.1财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估。
3.2.2固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部。
3.2.3财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证；年末填写固定资产卡片。
3.3固定资产的报废3.3.1固定资产使用部门填写固定资产报废申请表提交财务部。
3.3.2财务部核算该固定资产的账面价值，整理固定资产相关资料，计算固定资产盘点结果，提交财务长审批、3.3.3财务部长进一步核算，批准后报总经理审批。
3.3.4总经理审批完毕，固定资产使用部门报废固定资产，同时财务部制作相关凭证，并登记固定资产登记簿。
3.3.5若是在审批过程中遭到退回，则固定资产使用部门重新填制固定资产使用表，重复上述环节。
4.固定资产的分类。
固定资产报废管理流程图
固定资产报废管理流程图1. 简介固定资产是指企业长期使用的、购置或者自行生产的、价值较高并且使用年限在一年以上的资产。
固定资产报废是指企业对已经达到使用寿命或者由于其他原因不再使用的固定资产进行处理的过程。
固定资产报废管理流程主要包括报废申请、报废审批、报废执行和报废记录等环节。
本文将详细介绍固定资产报废管理的流程图及相关步骤，以便企业能够规范和高效地进行固定资产报废管理。
2. 流程图以下是固定资产报废管理的流程图：graph LRA(开始) --> B(报废申请)B --> C(报废审批)C --> D(报废执行)D --> E(报废记录)E --> F(结束)3. 流程步骤3.1 报废申请在这一步骤中，员工需要进行固定资产报废申请。
申请时需要提供以下信息：•固定资产名称•固定资产编号•原值•使用年限•报废原因•报废方式（例如出售、捐赠、报废等）3.2 报废审批在这一步骤中，上级管理人员或者资产管理部门需要对报废申请进行审批。
审批时需要考虑以下因素：•报废申请的合理性•报废方式的合适性•字段验证，比如固定资产编号是否存在在这一步骤中，资产管理部门需要协助进行报废执行。
根据报废方式的不同，执行的过程也会有所不同。
例如：•出售报废：拍卖或者私下协商•捐赠报废：找到合适的受赠方并进行过户手续•报废：进行固定资产的处理，如拆卸或者销毁在这一步骤中，对每一次固定资产报废都需要进行记录。
记录中应包括以下信息：•报废时间•报废人员•报废资产信息•报废方式•报废结果（例如出售金额、捐赠方信息）4. 注意事项•固定资产报废前，需要对资产进行清查，确保报废流程的准确性和完整性。
•在报废审批环节中，应进行严格的审核，确保报废申请的合理性和实施方式的适当性。
•在报废执行环节中，应按照相关规定和流程进行操作，遵守法律法规。
•报废记录的保存应当长期保存，以备后续查阅和审计使用。
5. 总结固定资产报废管理流程图为企业提供了规范、透明和高效的报废管理流程，有助于提高管理效率和资产利用率。
固定资产管理流程ppt课件
用勘探、开发投资、油气田生产操作费和维修、科研等专项费用购置的资 产设备均应纳入固定资产实物管理。
固定资产管理流程图
固定资产的购置
固定资产的转移
固定资产的报废 和处理
固定资产的维护 和保养
公司内 部复核
审批
分公司 三部门
审批
采办合同部购置 固定资产
固定资产管理 员填写申请表
财务部复核确 认
移拨固定资产
批。 4.1.4 合同采办部在进行资产采办时，如有特殊原因超过《固定资产购置
申请表》申购总金额且在10％以内的，合同采办部按正常的采办程序 进行采办；超过10％的合同采办部需向提交申请部门书面反馈原因， 由申请部门重新办理申请手续。 4.1.5 新购固定资产到货后，合同采办部通知申请购置部门固定资产管理 员进行验收。验收合格后，须向财务部进行书面通报，并领取固定资 产编号方可交给使用部门或个人。 4.1.6 大型固定资产的验收，由公司组织有关部门进行。
2、核算 3、固定资产 登记册更新
4、清查 5、协助报废 清理
1、购置 2、提供采购订 单信息 3、报废和处置
非IT类资产实物 蛇口Adm. 南山Adm. Y13-1平台 香港GRS 项目组
IT类资产实物
蛇口IT
管理责任人：现 场总监、蛇口 Adm.、IT监督及 项目组负责人， 各指定固定资产 管理员。
固定资产细目请参照公司下发的《固定资产目录》（见附表 1）。
固定资产特征及范围
① 租为或生经价产营商管值品理、而提持供有劳务、出
②单位价值超过5000元
③使用寿命超过一个会计 年度
固定资产
同时具备 ①②③特征
例外：单位价值在5000元以下的办公用台式计 算机、笔记本电脑以及专业摄影器材等也要作 为固定资产同时进行资产价值管理和实物管理。 2000-5000元非专业摄影器材需纳入公司固定 资产实物管理。
资产管理流程说明及流程图
资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。
一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。
即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。
二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。
节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3：单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。
政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。
采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。
固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。
主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。
在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。
固定资产管理流程图及说明
固定资产管理流程图说明之杨若古兰创作该固定资产管理信息零碎流程图次要分三部分：一是原始数据的导入及新增资财产务，二是曾经构成资产账户的部分资产的变动及处置营业，三是资产账务及有关账表.上面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资财产务（一）原始数据的导入营业1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入.通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成.资产信息项填写终了后，通过零碎提交给资产管理部分、财务管理部分审核.提交以后的资产信息准绳上不答应点窜，如确需点窜，先撤消提交，再点窜，然后再提交.一旦资产管理部分审核通过，该资产的材料在当地机录入窗口中便不克不及再看到，是以，也不克不及再被点窜.2.为了包管本零碎材料的可靠性与严厉性，“原始数据录入”工作只答应进行一次，以后不克不及再使用这一功能.（二）新增资财产务1.新增资产验收单数据录入：由黉舍使用部分资产管理人员录入新添加的固定资产材料.具体操纵为：“资产管理”→“固定资产添加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”.2.新增固定资产验收单的信息项包含：资产分类号（分类名称）、资产名称、近况、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、推销（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期.（三）生成固定资产卡片1.新增资产材料录入（录入验收单材料）终了，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；曾经导入的数据主动生成卡片，没有验收单.对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片拔出到卡片信息项中.当信息项填写不完好时不克不及生成卡片信息.2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不克不及汉字输入.3.提交：当生成资产卡片以后，就可以提交了.如信息项填写不完好便不克不及提交成功.4.验收单被审核通过后，就可以打印出来.打印的验收单一式四份.此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部分负责.（四）资产管理部分审核1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部分应及时审核.资产管理部分通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核.2.归口审核通过后，零碎主动提交到财务部分审核.审核未通过的资产，资产管理部分要填写审核定见，以后零碎将该资产的数据退回到该数据的原录入部分或者资产验收单填制部分，资产管理员根据资产管理部分填写的定见进行点窜后再次提交.3.经资产管理部分审核的资产，资产管理部分要保存资产的验收单一份，并按请求存档.（五）财务管理部分审核1.对于曾经通过资产管理部分审核的验收单、卡片，还必须通过财务审核，次要任务是将该资产财务核算的凭证号录入零碎.这项工作由财务处负责财务审核的人员完成.2.可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单，进行财务审核.3.对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在零碎的有关栏目内填写审核定见，以后零碎将资产数据退回到资产管理部分处理.4.财务审核通过后，资产数据不克不及再被点窜.5.财务处保存资产的验收单一份，并按有关规定存档.二、资产变动、处置营业（一）资产变动营业1.曾经入账的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变更时，须要进行固定资产的变动.2.由资产管理人员，通过本零碎的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变动.3.如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动，只需资产管理部分的审核.如果单价、附件发生了变更，从而惹起固定资产原值变更，则须要资产管理部分、财务管理部分审核.4.固定资产变动终了，零碎主动提交到资产管理部分等待审核.资产管理部分的资产管理员审核通过的资产变动陈述单，打印固定资产变动陈述单一式三份，分别报送资产使用部分、资产管理部分、财务处并按规定存档.5.对于已完成提交的变动陈述单，资产管理部分应及时审核.固定资产管理部分通过“审核”下的“资产变动归口审核”菜单，进行归口审核.6.归口审核终了后，零碎主动提交到财务部分审核（不须要财务审核的资产变动陈述单除外）.审核未通过的资产，资产管理部分要填写审核定见，以后零碎将该资产的数据退回到资产变动部分，资产管理员根据资产管理部分填写的定见进行点窜后再次提交.7．经资产管理部分审核的资产，资产管理部分要保存资产的变动陈述单一份，并按请求存档.8．对于曾经通过资产管理部分审核的变动陈述单，还必须通过财务审核，次要任务是将该资产财务核算的凭证号录入零碎.这项工作由财务处负责财务审核的人员完成.9．通过“审核”下的“资产变动财务审核”菜单，进行财务审核.10．对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在零碎的有关栏目内填写审核定见，以后零碎将资产数据退回到资产管理部分处理.11．财务审核通过后，资产数据不克不及再被点窜.12．财务处保存资产的变动陈述单一份，并按有关规定存档.（二）资产处置营业1．固定资产发生调拨、损失、报废和出售等情况，根据财务处的定见，由资产管理员，通过本零碎的“资产管理”下的“固定资产处置”菜单，对固定资产卡片近况信息进行变动.2．对于已完成提交的处置陈述单，资产管理部分应及时审核.资产管理部分通过“审核”下的“资产处置归口审核”菜单，进行归口审核.3．归口审核通过后，零碎主动提交到财务部分审核.审核未通过的资产，资产管理部分要填写审核定见，以后零碎将该资产的数据退回到资产处置的部分，资产管理员根据资产管理部分填写的定见进行点窜后再次提交.4．经资产管理部分审核的资产，资产管理部分要保存资产的处置陈述单一份，并按请求存档.5．对于曾经通过资产管理部分审核的处置陈述单，还必须通过财务审核，次要任务是将该资产财务核算的凭证号录入零碎.这项工作由财务处负责财务审核的人员完成.6．通过“审核”下的“资产处置财务审核”菜单，进行财务审核.7．对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在零碎的有关栏目内填写审核定见，以后零碎将资产数据退回到资产管理部分处理.8．财务审核通过后，资产数据不克不及再被点窜.9．财务处保存资产的处置陈述单一份，并按有关规定存档.三、资产账务及有关账表（一）记账1．对财务审核通过的验收单、卡片、变动陈述单、处置陈述单，通过“记账”菜单的功能完成记账.2．记账工作由财务处负责财务审核的人员完成.（二）有关账表1．财务记账后，黉舍可以根据具体须要使用零碎生成各种统计分析图表、账与报表，定期打印报送有关部分或保管.2．账与报表：由固定资产管理部分人员，通过“账与报表”下的“财务账目表（十六大类）”、“财务账目表（十大类）”、“财务账目表（六大类）”、“统计分析报表（十六大类）”、“统计分析报表（十大类）”、“统计分析报表（六大类）”、“固定资产明细报表”菜单，生成有关管理部分的固定资产的账与报表.3．统计分析图表：由固定资产管理部分人员，通过“统计分析”下的“资产情况财务统计分析”、“固定资产统计分析图”菜单，生成有关管理部分的固定资产统计分析图表.（三）财富清查1．为了包管固定资产的账账符合、账实符合，黉舍每年都应对固定资产进行实物清查，并将清查结果与本零碎现存的固定资产进行核对.2．首先由零碎管理员设置各资产清查部分及其人员的资产清查权限，然后设置一个资产清查过程，而且开始资产清查.3．由资产清查部分人员登录零碎，通过“资产清查”下的“资产清查”菜单，实现对曾经通过财务审核的固定资产进行清查.4．可以使用条码扫描终端，直接输入资产编号及手工填写资产数据清查.5．零碎管理员应在适当时机结束本次固定资产清查过程，此时各资产清查部分结束资产清查.6．清查终了后可打印资产盘亏、盘盈、近况不符资产明细表.。
固定资产管理流程图节点说明
固定资产管理流程图节点说明第一阶段：固定资产采购的准备阶段节点C2 D2 E2，制定制度1．行政部组织材料设备部、财务部制定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度。
2．将拟好的规章制度送总经理报批。
节点 A2，审批1．总经理对行政部送来报批的制度草案进行修改、更正、补充；2．审批通过后签字，下发执行。
节点 C3，执行与监督1．行政部按照审批后的正式的管理规章制度进行固定资产的管理工作。
2．监督固定资产制度的执行情况。
节点 F3，申购计划及预算1．各部门根据部门的实际需求情况制定申购计划。
2．预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、数量。
3．向行政部提交申购计划和预算清单。
节点C4，审查1．对部门上报的申购计划进行合理性审查，审批合理的申购计划。
2．根据部门申购计划中的预算价格进行市场询价，对预算合理的申购计划进行审批。
3．将审批后的申购计划上交行政副总审批。
节点 B4，审定1．行政副总审核申购计划，审批通过后签字；2．对于预算内的固定资产采购直接下发；3．预算外的固定资产采购将签字后的申购计划提交总经理审批。
节点A4，审批1．总经理审批后签字，下发行政副总。
节点B5，下发1．行政副总将总经理签字后的部门申购计划下发材料设备部执行。
第二阶段：固定资产购置的执行阶段节点D5，材料设备部负责采购1．材料设备部按总经理、行政副总签字的申购计划完成采购计划（部分专业性固定资产可邀请使用部门人员共同采购）；2．材料设备部采购人员凭总经理、行政副总签字的申购计划到财务部申请预支部分采购款项。
节点C6，建立固定资产卡片1．通过建立固定资产卡片为固定资产建立档案，卡片中应注明固定资产的归属部门、固定资产的名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料。
节点E6，报销发票1．财务部将材料设备部送来的发票报销、入账，超出预算外的发票应交由行政副总签字后方能报销。
节点F6，使用1．各部门在行政部办理领用手续后使用。
13.4资产管理流程梳理
资产管理内部控制流程一、资产业务综述“资产管理”是指单位对货币资金、票据管理、固定资产管理。
具体管理办法根据《威海市市级行政事业单位国有资产管理暂行办法》执行。
旨在规范资产管理的各项具体工作，对资产管理的各环节提出明确的要求，以确保资产的安全和使用有效。
主要职责分工（1）资产管理科室负责根据单位实际情况制定资产管理相关制度及程序；负责对取得的资产进行验收并办理相关手续；负责对现有资产情况进行登记，完善资产管理信息系统；负责组织相关职能科室定期对资产盘点并编制报告、查找盘盈盘亏原因并落实责任；负责资产处置的相关事宜。
（2）财务科负责货币资金的日常管理，确保货币资金的安全；负责定期和不定期对货币资金进行核查；负责汇总资产预算并上报至相关主管部门审批；负责进行资产的日常会计记录；负责监控资产预算的执行；负责参与资产盘点确保盘点结果的真实有效；负责资产相关的账务处理工作。
（3）各职能科室负责本科室实物资产的使用管理，维修维护申请和审核工作；负责对本科室货币资金支付的申请和审核工作。
二、资产业务控制流程资产业务控制流程包括国有资产配置计划申报及审核流程；国有资产出租、出借流程；国有资产对外投资、提供担保流程；非经营性国有资产转经营性国有资产申请及审批流程；国有资产调拨（划转）、捐赠流程；国有资产出售（出让、转让）和置换流程；国有资产报损、报废流程；国有资产收入上缴流程；国有资产产权登记、变更、注销流程；国有资产产权纠纷调处流程；资产评估流程；国有资产清查核实流程；国有资产年度报告编制及审批流程。
1、国有资产配置计划申报及审核流程（1）各业务单位在编制部门预算的同时，根据单位业务需求、资产存量、资产配置标准、购置资金来源等情况，编制年度资产购置计划，与部门预算一起报局办公室汇总。
（2）办公室根据所属各单位的业务需求、资产存量、有关资产配置标准、单位各类资金来源情况和本部门资产使用情况，对各单位的资产购置事项进行审核，并上报局党委会议审议通过，认为确实需要购置的，列入部门预算，报财政部门审批。
固定资产管理业务流程
精品资料固定资产管理流程一、业务目标1．经营目标确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映 ,达到预期资产管理目标。
2．财务目标对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。
3．合规目标完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。
确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。
二、业务风险1．经营风险由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。
精品资料2．财务风险由于固定资产保管不当或记录混乱，造成固定资产账实不符；固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理，使其账面价值被高估；计提折旧错误，造成成本、费用失真。
3．合规风险可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 ．外购固定资产（1）购置前的计划审批。
a.申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门。
b.初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理。
c.预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论。
★ d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。
d.采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。
a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。
并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。
★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。
对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。
事业单位固定资产购置流程图
事业单位固定资产购置流程图组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请 审查合同要件与合同用印 持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档 合同存档合同存档结束部门负责人审批 通过经济合同审核单 2、合同审批合同管理流程 承办部门A 发展与财务处B财务室G 宣教中心H开始 承办部门准备相关材料 1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E 局长F 法规处C 分管局领导D 5、合同存档金额审核 审核审核 审核 是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同 通过通过通过2、事业单位固定资产验收流程图验收通过进行账务处理2、公示验收结果 固定资产验收子流程使用部门A 固定资产管理部门B财务处C会计岗E开始 对采购的固定资产进行验收1、预1、验收结束5、账务处理 3、办理入库 4、录入系统 固定资产购置子流程 录入固定资产管理信息系统办理入库手续公示验收结果十三、事业单位政府采购业务控制流程业务部门外部采购办内部采购办财会部门预算指标下达组织实施采购采购需求登记审核支付价款提出付款申请组织验收合同管理二、W 局收支业务控制流程1、事业单位收入业务控制流程收入登记及入账流程图职能科室科长职能科室 分管领导规划财务科规划财务局局长登记入账收款进入国库提交收入事项请示 审核 审核审核 审批结束开始2、事业单位支出业务控制流程1.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W局公务接待业务控制流程三、W 局项目经费管理业务控制流程（1）事业单位经费支出业务控制流程（2）事业单位报销子流程通过结束出差回来整理单据填写《查旅费报销单》 岗机关人员培训需经费支持 审批 财务室E2、费用报销经费支出管理差旅费出差人员A 部门负责人B人事处C分管局领导D开始 根据出差要求填写出差审批单 预1、事前审批出差审批单 审批 机关处室主要负责人 审批审批差旅费报销单 费用报销子流程（1）预算分解子流程图 业务处室A 财务室B财务处C局长办公室E1、预十五、事业单位合同业务控制流程合同管理流程承办部门A财务处B财务室G宣教中心H开始1、预1、审办公室E局长F法规处C分管局领导D十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开十七、事业单位内部审计业务控制流程序号 审计程序 需要收集的证据 工作任务 1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要 年度内审计划、一把手批准。