项目一税务会计工作流程认知
税务会计岗位的工作职责范文(4篇)
税务会计岗位的工作职责范文税务会计是一个非常重要的岗位，负责公司的税务事务和会计工作。
以下是税务会计岗位的一般工作职责范本：1. 负责编制和审核公司的税务申报表和报告，确保其合法和准确性。
2. 跟踪和分析税务政策和法规的变化，及时调整公司的税务策略，优化税务成本。
3. 协调和处理公司与税务部门之间的日常沟通和联络工作，解答税务问题和提供咨询服务。
4. 参与税务部门对公司的税务风险评估，提出相关风险控制建议，保障公司的合规性。
5. 对公司的税务流程和政策进行审计，发现问题并提出改进方案，提高工作效率和准确性。
6. 负责处理公司的税收清算和预缴工作，确保及时缴纳税款并避免罚款。
7. 协助建立和维护税务档案和信息管理系统，确保税务数据的完整性和安全性。
8. 参与公司的财务报表编制和审计工作，提供税务方面的支持和协助。
9. 参与公司的财务预算和成本控制工作，提供税务规划和建议，降低税务负担。
10. 参与公司的财务项目和重大交易的税务尽调工作，提供税务风险评估和规避方案。
此外，税务会计岗位的职责还有可能根据公司的具体情况和需求进行调整和补充。
因此，以上仅为一般性的税务会计岗位工作职责范本，具体岗位的工作职责将根据公司的实际情况而定。
税务会计岗位的工作职责范文（2）税务会计岗位的工作职责是处理和管理公司的税务事务以及进行财务报表的编制和审核。
岗位的细节和职责范本如下：1. 税务申报和报税工作：- 负责根据相关法律法规，准时和准确地完成公司的各项税务申报工作，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等。
- 跟进会计凭证的录入，确保凭证的准确性和完整性，并与税务申报进行对应和核对。
- 跟踪最新的税收政策和规定，及时调整申报策略，确保公司的税收合规性和最大化减税优惠。
2. 税务筹划和风险管理：- 对公司的业务活动进行税务筹划，寻找合法合规的减税途径和优惠政策，提出有效的建议和方案。
- 对存在的税务风险进行评估和管理，并及时提出相应的应对方案，确保公司遵守税法的要求，规避潜在的税务风险。
税务会计工作岗位职责(14篇)
税务会计工作岗位职责1、负责公司进出口免、抵、退税全程操作管理和外贸结汇操作流程，包括申报资料准备、出口退税申报系统全程操作、退税资金跟进等2、按时收集公司出口类业务相关单据，并及时进行整理，核对，整理、保管出口退税备案资料3、与退税所涉及的相关政府部门进行沟通合作协议，及时完成每月退税申报工作4、定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜5、登记保管外贸出口明细账、总分类账，熟悉外贸成本及汇兑损益的结转税务会计工作岗位职责（二）1、负责公司税务的变更、年审等业务工作2、负责编制与报送各项税收财务报表3、负责有关税务会计核算的账务处理工作4、负责税务发票的申领工作，以及公司各种发票，收据的保管、领用、缴销等工作5、整理会计凭证、装订、归档等管理工作及有关合同的管理工作6、负责会计档案资料的分类、保管，确保公司财务信息资料的安全与完整7、完成上级领导交办的其它工作税务会计工作岗位职责（三）1、管理日常税收事务，协助监督、检查公司涉税业务处理的合规性，防止税务风险;2、编制税收报表，草拟税务成本预测和分析报告，申报纳税;3、进行一定的税务规划，对各涉税咨询或项目性工作提供专业意见和建议;4、负责集团及分公司税务申报监督及税务事项的沟通，协助各公司的企业所得税汇算清缴;5、协助完成集团税收筹划以及各种税务测算、分析工作;6、负责税务登记证的办理、年检及注销，税务资料的整理和保管;7、及时搜集并整理国家和地方的税收、财务、法规、制度等，并对适用公司的新政策提出在公司运用的建议;8、组织税务知识及发票知识的培训;9、协助财务经理联系和协调财政、税务部门。
税务会计工作岗位职责（四）每月做好税务筹划工作，核对监督公司的纳税事项,定期进行纳税自查工作，合理规避纳税风险;监控公司支出，审核并控制公司及各分子公司的各项成本和费用;协助部门经理做好部门内部工作;及时了解相关税务法规，结合公司、集团经营情况，制定税务策略，提出税务规划方案并实施;严格按照国家税法规定对公司财务进行账务和税务上的复核、监督等事项;协助上司开展公司经营管理工作的成本费用预测、计划、控制、核算、分析，提高公司经济效益;为子分公司财务人员提供税务协助，指导税务事宜。
税收实训课程标准(汇编)
《企业税收模拟实训》课程标准课程名称：《企业税收模拟实训》适用专业：会计与审计1 课程定位和设计思路1-1课程定位本课程是会计与审计专业的一门专业必修课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。
本课程前导课程为《基础会计》、《税法与纳税会计处理》，无直接后续课程。
1-2设计思路1、《企业税收模拟实训》课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，通过对会计与审计专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化为学习领域，形成《企业税收模拟实训》课程，以提高其实用性。
2、企业纳税实务的典型工作任务，即办理税务登记，领购、填开发票以及不同税种的纳税申报等工作，基于这些工作的工作过程构建理论教学与实践教学完全融合的课程体系，使其更加贴近于实际，更加有利于实践教学的开展和学生实际操作能力、应用创新能力的培养。
实现理论与实践同步、课堂讲授与操作练习同步，使专业理论知识、技能知识为专业能力服务。
3、针对不同的工作任务进行理论教学设计，并设立对应的实践教学内容和方式，通过每个模块的章节练习、案例分析、实战演练、自主实践等，以达到“边练边讲、学以致用”的目的。
在课程理论内容全部结束后，再以课程的综合实训、综合案例分析等方式进行课程的综合实践训练，以提高学生纳税实务的综合运用能力。
税务会计岗位的主要职责范文（3篇）
税务会计岗位的主要职责范文一、负责税务申报和报税事务1. 准确了解并熟悉国家税收法律法规，根据税法规定，按时、按期向税务部门申报税款；2. 负责各项税费的计算、核对、申报和缴纳，确保纳税义务的及时履行；3. 深入了解税收政策，优化企业税收结构，提升税务合规性和效益。
二、税务筹划与风险管控1. 参与公司税务筹划工作，根据企业发展战略和政策，提出相应的税收优化建议；2. 对涉税事项进行风险评估，及时发现并解决税务风险问题；3. 定期了解和研究相关税收政策和法规变化，及时发布税务风险提示。
三、税务核算与账务处理1. 负责编制企业税务会计核算报表，如纳税申报报表、税务报表等；2. 根据税务部门要求，做好相关税务档案材料的整理与归档；3. 积极与会计部门进行协作，确保税务会计核算的准确性和合规性。
四、税务审计1. 主持完成税务审计工作，根据税务部门的要求提供相应的资料和文件；2. 参与税务审计过程中的讨论和沟通，配合税务部门的检查和审计工作；3. 及时整理和归档审计材料，保证审计结论的准确性和合规性。
五、税务合规管理1. 不断学习和学习税法知识，确保自身具备较强的法律法规素养；2. 关注税收政策的最新动向，积极参与相关培训和学习；3. 及时了解税务部门对企业的各项要求和规定，确保企业的税务合规性。
六、税收优惠和减免管理1. 不断了解和学习各类税收优惠政策，协助公司申请享受相应的税收优惠；2. 负责申请公司的税收减免项目，确保合法享受各项税收减免政策；3. 定期进行税收减免项目的复核和评估，确保企业的税收减免合规性。
七、税务专项项目管理1. 参与公司税务专项项目的计划和筹备工作，编制相应的预算和方案；2. 与相关部门进行有效沟通和协调，确保项目按时、按质量完成；3. 定期对税务专项项目进行进度和成本的跟踪管理，及时报告项目风险和问题。
总之，税务会计岗位是一项重要的财务职责，需要熟悉税法法规，具备较强的计算和分析能力，同时还要具备良好的团队合作精神和沟通协调能力，以确保企业的税务合规性和优化税收结构，为企业发展提供有力支持。
税务会计岗位职责
税务会计岗位职责税务会计岗位职责11. 负责公司/门店证照办理和注销，营业执照年检；2.负责公司/门店国税、地税纳税申报、企业所得税汇算清缴等工作；3.负责购买认领发票，并引导门店正确使用；4.财务核算，报表编制；5.适时了解国家的税务政策。
税务会计岗位职责21、负责公司及下属子公司纳税申报；2、对出口退税所需的票据进行审核及处置，适时精准的完成出口退税申报；3、负责发票的.领购、开具、保管及进项发票的认证抵扣；4、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，发觉问题适时反映；5、负责编制年度税务预算，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议；6、搜集各类税务法规和制度，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；7、上级领导交代的其他事务。
税务会计岗位职责31、负责一般纳税人税账核算工作，独立完成全盘账务处置，税务、工商相关业务办理；2、每月负责发票购买、领用、分发与缴销验旧、进项认证、凭证装订与保管；3、定期缴纳各种税款及纳税申报和各类财务报表的编制工作；4、企业年度汇算清缴、项目申报财务资料整理等业务处置；5、上级交办的其他工作；税务会计岗位职责41、全盘税务账务处置（一般纳税人企业）；2、办理申领/保管/使用，开具、核销和归档工作，进项认证，归档整理；3、负责定时、精准处置每月国、地税相关税务申报，工商局、统计局等政府部门数据申报；4、相关税收法规政策的收集、整理，建立和维护税企关系；5、办理各类证照续期、年检、年度审计、所得税汇算清缴等工作；6、负责记账凭证的装订及相关资料的装订存档；7、搭配上级领导适时办理其他各种涉税事项，开展税收税务有关的`各项工作；8、向上级领导供给税收筹划或者税务风险警示，并负责实施；完成上级领导按排的其他工作事项。
税务会计岗位职责51、负责税务申报的工作，月度增值税、季度所得税及年度所复税汇算清缴等各项税务申报；2、负责集团合并会计报表、分析报表的编制及会议科目分析，促进财务数据的精准性，为管理层决策供给有用的.报表分析；3、负责预算订立及月度预算检讨，并通过对标去年、预算数分析，发觉问题，并通过跨部门沟通，改善企业管理指标。
税务会计工作职责职责(3篇)
税务会计工作职责职责1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、纳税申报工作。
8、上级领导交代的其他工作。
税务会计工作职责职责（二）1、负责增值税发票、普通发票等其他发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿;2、及时正确开具增值税发票、普通发票，及时登记开票及回款明细表;3、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证;4、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，并及时反馈处理问题;5、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报;6、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档;7、完成领导交办的其他工作;8、负责各项统计报表的填报。
税务会计工作职责职责（三）1.1.负责税务全盘账务工作1.2.负责销售发货T+系统审核管理工作，根据收款与发货明细编制客户预收账款明细表（了解一下主办待查款如何登记日记账）;1.3.负责仓库发货的材料、设备成本的核对工作，每日登记确认收入表，监督异常毛利率情况，并在月末完成编制成本汇总表;1.4.负责柜体、灯箱、收银机等销售商品外采采购审核的管理工作，并按单核算外采成本，以及纳入确认收入表（成本汇总表）编制核算，监督异常毛利率情况;1.5.负责编制前场、后场各个销售收入项目的标准成本明细分析表，提供各个项目的材料、设备、费用等等标准成本的财务指标，让成本管控和财务预算有据可依。
1.6.负责与广渠商务部佣金以及超成本的核算、核对、付款申请等工作;1.7.负责工资表的复核工作。
1.8.负责及时完成需要提供的统计数据表格。
1.9.负责编制培训仓库人员登记出入库账，月末进行培训仓库盘点，以及每季度进行固定资产盘点。
会计各岗位工作流程
会计各岗位工作流程会计是一项重要的职业，负责处理和记录企业的财务信息。
在一个企业中，会计部门通常由多个不同的岗位组成，每个岗位都有其独特的工作职责和流程。
下面是一个常见的会计部门中各岗位的工作流程。
1.会计助理/文员：会计助理通常是会计团队的入门级职位。
他们的职责包括收集和整理公司的财务文件和记录，并进行数据输入和分类。
他们还负责处理日常的文件管理和归档工作，以确保财务文件的安全和准确性。
工作流程：-收集和整理公司的财务文件，如发票、收据和银行对账单。
-将财务文件输入到电子会计系统中，并进行适当的分类和编码。
-协助其他会计人员处理日常的会计事务，如准备支付申请和发票跟踪。
-确保所有财务文件正确地归档和存档，以备将来查阅和审计。
2.会计师：会计师是一个高级职位，通常需要具备会计学士或相关的学位。
他们负责监督和管理企业的财务活动，包括编制财务报表、执行审计和提供财务建议。
工作流程：-收集和分析企业的财务数据，包括销售收入、成本和支出。
-编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
-进行财务分析，评估企业的财务状况和业绩。
-协助进行内部和外部审计，并确保企业遵守财务法规和准则。
-提供财务建议和预测，帮助企业制定决策和战略。
3.薪资管理员：薪资管理员负责处理和管理公司的员工薪资和福利。
他们需要了解劳动法规和公司的薪资政策，确保员工薪资的准确和及时支付。
工作流程：-收集员工的时间记录和加班信息，并根据工资表计算员工的工资。
-处理员工的薪资变动，如加薪、晋升和绩效奖金。
-确保员工薪资的准确支付，包括工资、税收和其他扣除项目。
-管理员工的薪资档案，包括工资单和税务文件。
-协助解决员工薪资相关的问题和纠纷。
4.税务会计：税务会计负责处理和管理企业的税务事务，包括报税、纳税申报和税务规划。
他们需要了解税法和税务政策，并确保企业遵守税收法规。
工作流程：-收集和整理企业的财务信息，包括销售额、成本和支出。
-根据税法和税务政策，计算和申报企业的应纳税额。
税务会计岗位实训报告11篇
税务会计岗位实训报告11篇税务会计岗位实训报告 (1)1、成本的归集与分配2、各种成本（品种法、分批法、分步法）的计算方法3、编制成本报表，进行成本分析一、生产成本的归集与分配是本次实习的重头戏，是中心环节。
成本归集与分配过程实际上就是成本计算过程。
在本次实习中，我们按照成本核算的基本程序，先后对材料费用、职工薪酬、其他费用、辅助生产费用、制造费用、废品损失、完工产品和在产品等七个板块进行了练习。
1、材料费用方面，用于生产产品的原材料及主要材料，通常是按照产品分别领用的，可根据领料凭证直接计入各种产品成本的“直接成本”项目，但有时一批材料为几种产品共同使用，，应根据一定的分配方法分配计入各产品成本。
如表1-4铸造车间对煤进行的分配和表1-5组装车对304进行的分配。
2、人工费用方面，分配工资和福利费应划清计入产品成本与期间费用和不计入成本和期间费用的工资和福利费的界限，应按成本项目进行归集，生产工人的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用，厂部管理部门的计入管理费用等，若生产多种产品，应按一定的方法进行分配后分别计入各成本项目。
如表2-14中，按生产工时将工资分配到不同的产品中。
3、辅助生产费用，是为企业的基本生产服务而发生的费用，最终要分摊到各受益单位在本次实习中，主要运用交互分配法对供气车间和机修车间发生的生产费用进行分配，交互分配法分配辅助生产费用要分两次进行：（1）、交互分配：以（总费用/总劳务量）作为分配率在辅助生产车间内部进行分配。
（2）、对外分配：以[（总费用+转入-转出）/对外劳务量]作为分配率在辅助车间以外的各受益单位之间进行分配。
4、制造费用的分配，将在生产环节发生的制造费用按一定的方法（工时比例、定额材料比例、直接材料比例等）分配计入各有关产品的基本生产成本项目中。
5、废品损失计算，这是一种非常规的，存在于特殊的企业中的会计核算工作，在核算时，将不可修复废品的生产成本和可修复废品发生的费用计入“废品损失”账户的借方，将受到的赔款和废品残值计入“废品损失”账户的贷方，然后结转出净损失。
税务会计工作计划6篇
税务会计工作计划6篇第1篇示例：税务会计工作计划税务会计是企业管理中不可或缺的一部分，它涉及到企业的财务管理和税收政策执行等方面。
一个良好的税务会计工作计划对于企业的稳健发展至关重要。
下面将从税务会计工作计划的编制、实施和监督等方面进行详细阐述。
1. 梳理企业纳税情况：首先要对企业的纳税情况进行全面梳理，包括所得税、增值税、企业所得税等各项税种的纳税情况，了解企业的税务风险点和难点。
2. 制定年度税务会计工作计划：根据企业的经营情况和税收政策，制定合理的年度税务会计工作计划，明确每个阶段的工作目标和任务分工。
3. 制订具体措施：针对年度税务会计工作计划，制订具体的工作措施，包括制定税务会计核算准则、建立税务会计档案、完善税务会计信息系统等。
4. 制定预算计划：根据税务会计工作计划，合理制定预算计划，确保工作目标的实现，同时要考虑资源投入和效益的平衡。
1. 加强组织领导：建立健全的税务会计工作领导小组，明确各部门的责任和职责分工，加强组织领导，确保税务会计工作有序推进。
2. 提高人员素质：加强税务会计人员的培训和学习，提高其业务水平和专业素质，确保税务会计工作的准确性和及时性。
3. 做好信息收集：积极收集企业的财务数据和税务信息，确保税务会计工作的信息来源准确可靠。
4. 确保税款缴纳：按照税务政策的规定，及时准确地缴纳税款，避免因税款问题给企业带来不必要的风险。
5. 完善税务管理制度：建立健全的税务管理制度和内部控制制度，加强对税务会计工作的监督和检查，确保税务会计工作的顺利进行。
1. 定期检查评估：按照税务会计工作计划的要求，定期对税务会计工作的实施情况进行检查评估，及时发现问题并加以解决。
2. 监督反馈: 建立起税务会计工作的监督机制，加强对税务会计工作的监督和反馈，确保税务会计工作的合规性和效果性。
3. 不断优化完善：根据税务会计工作的实际情况和发展需求，及时对税务会计工作计划进行调整和优化，以适应企业的经营环境需求。
各岗位的会计工作流程
各岗位的会计工作流程会计是一个包含多个不同岗位的职业，每个岗位都有不同的会计工作流程。
下面将介绍几个常见的会计岗位以及它们的工作流程。
1.会计助理/文员：会计助理通常负责协助高级会计师完成日常财务活动。
他们的工作流程通常包括以下步骤：-整理和录入日常财务数据，如收入和支出事项；-准备和发送发票及付款通知；-处理银行对账单，确保账户余额的准确性；-协助编制财务报表，比如利润表和资产负债表；-协助处理员工的薪资和福利事务；-处理其他日常的会计职责和文员工作。
2.资产负责会计员：资产负责会计员负责跟踪和管理组织的资产负债表中的资产项目。
他们的工作流程通常包括以下步骤：-监测和记录公司的资产，如固定资产、库存和投资等；-对资产进行折旧和摊销计算，并准确记录；-协助编制年度资产负债表；-协助进行资产清查和盘点；-参与项目预算和预测；-协助处理与资产相关的税务和审计事务。
3.成本会计员：成本会计员负责跟踪和计算产品或服务的成本，并提供成本分析和决策支持。
他们的工作流程通常包括以下步骤：-准确记录和跟踪产品或服务的成本信息；-分析和计算产品或服务的直接成本和间接成本；-协助制定和分配成本中心预算；-分析成本差异和费用变动，并提供解释和建议；-参与制定产品定价策略；-协助处理与成本相关的审计和税务事务。
4.税务会计师：税务会计师负责跟踪和处理组织的税务事务，确保遵守相关税法和法规。
他们的工作流程通常包括以下步骤：-分析和计算公司的税务义务，如所得税和销售税等；-准备和提交纳税申报表；-协助处理税务审计和调查事务；-监测税收法规的变化，并及时更新相关流程；-协助处理与税务相关的其他事务，如税务登记和备案。
需要注意的是，以上只是几个常见的会计岗位和工作流程示例，实际情况可能因组织和行业而异。
此外，随着科技的发展，会计工作流程也在不断改变和演进，自动化和数字化的工具正在逐渐应用于各岗位，以提高效率和准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
. . 项目一 税务会计工作流程认知 一、判断题 1．税收分配凭借政治权力为主，财产权力为辅。（ ）× 2．税收的“三性”是不同社会制度下税收的共性，是税收区别于其他财政收入形式的标志。（）√ 3．累进税率的基本特点是税率等级与征税对象的数额等级同方向变动，所以在级距临界点附近会出现税负增加超过征税对象数额增加的不合理现象。（）× 4．对同一征税对象，不论数额多少，均按同一比例征税的税率称为定额税率。（）× 5．我国的增值税实行的是一次课征制。（）× 6．税目是征税对象在应税内容上的具体化，它体现了征税的深度。（）× 7．税率是应纳税额占征税对象数额的比例，也是衡量税负轻重的重要标志。（）√ 8．纳税期限是税收强制性和固定性在时间上的体现，因此各种税在其税法中都应规定纳税人的纳税期限。√ 9．起征点是指达到或超过的就其全部数额征税，达不到的不征税；而免征额是指达到和超过的，可按扣除其该数额后的余额计税。（）√ 10．税务会计作为一项实质性工作是独立存在的，它要求企业在财务会计凭证、账簿、报表之外再设一套会计账表。（ ）× 11．区别一种财政收入是税还是非税，不仅要看它的名称，还要看它是否具有无偿性。（ ）× 12．对同一征税对象，不论其数额多少，均按同一比例征税的税率称为定额税率。（ ）× 13．通过直接减少应纳税额的方式实现的减免税形式叫税基式减免。（ ）× 14．定额税率又称“固定税额”。（ ）√ 15．向税务机关缴纳或解缴税款的单位和个人是纳税人。（ ）× 16．根据《税收征管法》等法律规定，不从事生产经营活动但依照法律、法规的规定负有纳税义务的单位和个人，除临时取得应税收入或发生应税行为，以及只缴纳个人所得税、车船税的以外，都应按规定向税务机关办理税务登记。( )√ 17．纳税人所属跨地、区的非独立核算的分支机构，其税务登记由总机构统一办理，但该分支机构应向其所在地税务机关办理注册税务登记。( )√ 18．纳税人须办理注销税务登记的，应在申报办理注销工商登记前，向原税务机关申报办理注销税务登记；在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款，缴销发票和其他税务证件。( )√ 19．从事生产经营的纳税人到外县（市）从事生产经营活动的，必须持所在地税务机关填发的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。√ 20．税务登记证应每年换证一次。（ ）× 21．从事生产、经营的事业单位和企业在外地设立的从事生产、经营的场所也应办理税务登记。（ ）√ 22．《税收征管法》规定，企业应自领取营业执照之日起15日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。（ ）× 23．税务登记证件作为纳税人在税收征收管理中的一种身份证明，只限纳税人自己使用，. . 不得涂改、损毁、买卖或伪造，但可以转借。（ ）× 24．对于个体工商户确实不能设置账簿的，经税务机关批准，可以不设账簿。( )√ 25．依据《税收征管法》规定，税务机关是发票主管机关，负责发票的印刷、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。( )√ 26．对已开具的发票存根和发票登记簿要妥善保管，保存期为10年，保存期满需要经税务机关查验后销毁。 ( )× 27．税务机关对纳税人在境外取得的与纳税有关的发票或凭证有疑义的，可要求其提供注册会计师的确认证明。( )√ 28．纳税人、扣缴义务人应按规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算并√计算税额。（ ）√ 29．从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人必须按照国务院财政、税务主管部门规定的保管期限保管账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料。（ ）√ 30．从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案。（ ）√ 31．纳税人可根据其自身情况选定纳税申报方式，但延期申报、邮寄申报和电子申报方式必须经主管税务机关批准。 ( )√ 32．纳税人在纳税申报期内若有收入，应按规定的期限办理纳税申报；若申报期内无收入或在减免税期间，可以不办理纳税申报。( )× 33．纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县级税务局批准，可以延期纳税３个月；延期纳税３个月以上者，需经市（地）级税务局批准。（）× 34．纳税人未按规定纳税期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（ ）√ 35．税务机关对可不设或应设未设账簿的或虽设账簿但难以查账的纳税人，可以采取查定征收方式。( )√ 36．对有逃避纳税义务的从事生产、经营的纳税人适用税收保全措施的程序为：纳税担保在先，税收保全居中，责令限期缴纳断后。 ( )× 37．只要税务机关有根据认为纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或应纳税收入等行为或迹象的，就可以对纳税人采取税收保全措施。( )√ 38．因纳税人、扣缴义务人计算×等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征；有特殊情况（即数额在10万元以上），税务机关可以无限期迫征。 ( )× 39．税务机关可依法到纳税人的生产、生活、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产； ( )× 40．纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。（ ）×
二、单项选择题 1．有关税收的概念，下列表述中正确的是（ ）B A．税收是民众自愿缴纳，政府取得财政收入的形式 B．税收是政府为了满足社会公共需要，强制、无偿地取得财政收入的一种形式 C．税收是政府为了政权需要，强制、无偿地取得财政收入的一种形式 . . D．税收是政府取得财政收入的一种形式 2．行为目的税是规定对某些特定行为及为实现国家特定政策目的征税的法律规范。在下列税法中，属于行为目的税的是（ ）C A．消费税 B．增值税 C．印花税 D．房产税 3．税法上规定的纳税人是指直接（ ）的单位和个人A A．负有纳税义务 B．最终负担税款 C．代收代缴税款 D．承担纳税担保 4．法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为( )。D A．纳税人 B．代扣代缴税款纳税人 C．代收代缴税款纳税人 D．扣缴义务人 5．（ ）是对同一征税对象，不论数额的大小，均按相同比例征税的税率A A．比例税率 B．累进税率 C．定额税率 D．累退税率 6．定额税率的一个重要特点是（ ）C A．按税目确定税额 B．与征税对象数量成正比 C．不受价格的影响 D．与课税数量成反比 7．我国现行税法体系中，采用多次课征的税种是（ ）A A．增值税 B．消费税 C．营业税 D．资源税 8．某纳税人某月取得收入250元，税率为10%，假定起征点和免征额均为240元，则按起征点和免征额办法计算，分别应纳税（ ）A A．25元和1元 B．25元和24元 C．24元和1元 D．1元和0元 9．我国现行税法中，以下各税属于地方税的有（ ）C A．增值税 B．消费税 C．营业税 D．关税 10．凡从事生产经营的纳税人，实行独立的经济核算，并经工商行政管理机关批准开业和发给营业执照的，应自领取营业执照之日起( )内，向当地税务机关申请办理税务登记。C A．10日 B．15日 C．30日 D．60日 11．纳税人办理税务登记后，其登记事项发生变化且需在工商行政管理部门办理变更登记的，应在自工商部门办理变更登记之日起( )内，持有关证件向主管税务机关申报办理变更税务登记。D A．5日 B．10日 C．15日 D．30日 12．纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起( )内，向原税务登记机关申请办理注销税务登记。C A．7日 B．10日 C．15日 D．30日 13．纳税人有( )情形的，应向原主管税务机关报告，并依法办理注销税务登记。A A．变更经营地址到外省的 B．变更经营范围 C．变更法人代表 D．变更财务人员 14．临时停业的纳税人应当于（ ）进行复业登记。B . . A．恢复生产经营后30天内， B．恢复生产经营之前 C．恢复生产经营后10天内 D．恢复生产经营后60天内 15．从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起( )内，按照国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法有效凭证记账，进行核算。B A．10日 B．15日 C．30日 D. 60日 16．根据《税收征管法》的规定，从事生产经营的纳税人应当自领取税务登记证之日起( )内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。C A．5日 B．10 日 C．15日 D．30日 17．发票的存放和保管应按税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票等登记簿，应当保存( )。C A．1年 B．3年 C．5年 D．10年 18．《税收征管法》及其实施细则规定，除法律、行政法规另有规定的以外，会计账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他有关资料应当保存( )。C A．3年 B．5年 C．10年 D．20年 19．根据《发票管理办法》的规定，（ ）统一负责全国发票管理工作。C A．国务院 B．财政部 C．国家税务总局 D．省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局 20．单位和个人开具发票的时间是（ ）A A．发生经营业务、确认营业收入时 B．收到货款时 C．产品发出时 D．合同签订时 21．纳税期限是依法确定的纳税人( )的期限。D A．办理纳税登记 B．办理税款预交 C．据以计算应纳税额 D．解缴税款 22．如果由于不可抗力或财务会计处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期进行纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过( )。B A．1个月 B．3个月 C．半年 D．1年 23．根据《税收征管法》的规定，致使纳税人未按规定的期限缴纳或者解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，应当从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。D A．1‰ B．2‰ C．0.3‰ D．0.5‰ 24．对账簿、凭证、会计等核算制度比较健全的纳税人应采取的税款征收方式为（ ）A A．查账征收 B．查定征收 C．查验征收 D．邮寄申报 25．因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关在( )内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。C A．1年 B．2年 C．3年 D．5年 26．因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到 ( )年。A A．5 B．7 C．10 D．15 27．根据《税收征管法》规定，纳税人采取( )行为是偷税。A A．伪造销毁账簿 B．假报出口骗取出口退税 C．拒不缴纳应缴税款 D．超过期限未缴纳税款