600381青海春天2023年三季度财务风险分析详细报告
600380健康元2023年三季度决策水平分析报告
健康元2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为72,638.53万元，与2022年三季度的79,292.7万元相比有所下降，下降8.39%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为73,823.59万元，与2022年三季度的79,939.95万元相比有所下降，下降7.65%。
在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，企业在收入大幅度下降的情况下及时采取了压缩成本费用开支的战略，但未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。
二、成本费用分析健康元2023年三季度成本费用总额为313,945.2万元，其中：营业成本为156,316.85万元，占成本总额的49.79%；销售费用为102,897.58万元，占成本总额的32.78%；管理费用为24,514.13万元，占成本总额的7.81%；财务费用为-19,183.56万元，占成本总额的-6.11%；营业税金及附加为4,757.17万元，占成本总额的1.52%；研发费用为44,643.03万元，占成本总额的14.22%。
2023年三季度销售费用为102,897.58万元，与2022年三季度的138,098.14万元相比有较大幅度下降，下降25.49%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施加以改变。
2023年三季度管理费用为24,514.13万元，与2022年三季度的28,331.52万元相比有较大幅度下降，下降13.47%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.24%，与2022年三季度的6.37%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
三、资产结构分析健康元2023年三季度资产总额为3,576,966.93万元，其中流动资产为2,323,924.08万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的62.01%、12.65%和11.69%。
600381青海春天2023年三季度财务分析结论报告
青海春天2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负1,727.37万元，与2022年三季度负2,647.96万元相比亏损有较大幅度减少，下降34.77%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为1,649.05万元，与2022年三季度的901.48万元相比有较大增长，增长82.93%。
2023年三季度销售费用为3,814.56万元，与2022年三季度的1,967.22万元相比有较大增长，增长93.91%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2023年三季度管理费用为991.87万元，与2022年三季度的1,576.58万元相比有较大幅度下降，下降37.09%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为18.61%，与2022年三季度的67.78%相比有较大幅度的降低，降低49.17个百分点。
本期财务费用为-13.2万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青海春天2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为16,260.77万元。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析青海春天2023年三季度的营业利润率为-30.13%，总资产报酬率为-4.48%，净资产收益率为-5.29%，成本费用利润率为-24.83%。
603667五洲新春2023年三季度财务风险分析详细报告
五洲新春2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为88,885.45万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为66,254.05万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有83,474.74万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为5,410.71万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为88,525.56万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是104,966.34万元，实际已经取得的短期带息负债为66,254.05万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为96,745.95万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为100,856.15万元，在5年之内偿还的贷款总规模为109,076.54万元，当前实际的带息负债合计为83,219.37万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供111,156.95万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为83,483.24万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少1,213.9万元，预付款项增加628.17万元，存货减少12,392.48万元，其他流动资产增加1,313.11万元，共计减少11,665.1万元。
应付账款减少49,961.93万元，预收款项减少201.2万元，应付职工薪酬减少563.12万元，应付股利减少731.68万元，应交税费减少479.51万元，一年内到期的非流动负债减少2,236万元，其他流动负债减少8.95万元，共计减少54,182.4万元。
600381青海春天2023年上半年现金流量报告
青海春天2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为18,119.92万元，与2022年上半年的30,428.37万元相比有较大幅度下降，下降40.45%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为11,701.15万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.58%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了2,447.07万元的资金缺口，在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.12%。
表明企业正在进行投资结构调整。
但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提供资金。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为21,789.71万元，与2022年上半年的28,612.66万元相比有较大幅度下降，下降23.85%。
表明企业进行投资扩展，进行结构调整。
最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的27.54%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年青海春天投资活动需要资金793.93万元；经营活动需要资金2,447.07万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
2023年上半年青海春天筹资活动需要净支付资金428.8万元，致使当期企业现金大量流出。
603081大丰实业2023年三季度经营风险报告
大丰实业2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险大丰实业2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为37,555.11万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为34.25%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过19,565.5万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供71,782.62万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)2、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为71,782.62万元，与2022年三季度的150,225.74万元相比有较大幅度下降，下降52.22%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供26,602.09万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货43,339.31 11.34 37,637.18 -13.16 28,449.96 -24.41 应收账款124,443.91 42.81 156,791.32 25.99 142,330.17 -9.22 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款7,735.36 20.76 6,538.79 -15.47 6,031.71 -7.75 其他经营性资产91,443.71 -5.9 68,108.77 -25.52 106,939.81 57.01 合计266,962.29 16.25 269,076.06 0.79 283,751.65 5.45经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款99,361.88 30.35 109,215.61 9.92 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬4,379.39 1.66 4,954.48 13.13 3,035.28 -38.74 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金4,498.33 40.67 3,854.57 -14.31 3,269.06 -15.19 其他经营性负债61,655.6 -2.05 72,562.21 17.69 250,845.23 245.7 合计169,895.2 15.82 190,586.87 12.18 257,149.56 34.934、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为26,602.09万元，与2022年三季度的78,489.19万元相比有较大幅度下降，下降66.11%。
600243青海华鼎2023年三季度现金流量报告
青海华鼎2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为28,495.53万元，与2022年三季度的26,248.4万元相比有所增长，增长8.56%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为7,639.58万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的26.81%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了2,547.41万元的资金缺口，资金缺口全部由筹资活动来解决。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.32%。
从现金流量表来看，企业借款的36.76%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为20,827.77万元，与2022年三季度的29,186.54万元相比有较大幅度下降，下降28.64%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的37.75%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收到其他与经营活动有关的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；处置子公司及其他经营单位收到的现金净额。
现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度青海华鼎筹资活动产生的现金流量净额为6,189.54万元。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空2,938.14万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加7,667.76万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负2,547.41万元，与2022年三季度负5,255.22万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少51.53%。
300008天海防务2023年三季度财务风险分析详细报告
天海防务2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为89,316.46万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为44,460.52万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有65,632.1万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为23,684.36万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为45,459.19万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是55,306.51万元，实际已经取得的短期带息负债为44,460.52万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为50,382.85万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为52,844.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为57,768.34万元，当前实际的带息负债合计为46,915.52万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要4.97个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为7级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供90,315.13万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为86,090.94万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收利息减少58.99万元，应收账款减少1,739.11万元，其他应收款减少1,568.4万元，预付款项增加10,874.38万元，存货减少14,524.84万元，其他流动资产增加16,813.33万元，共计增加9,796.37万元。
应付账款减少73,176.02万元，预收款项减少2,680.41万元，应付职工薪酬增加228.47万元，应交税费增加2,947.78万元，其他应付款减少5,079.25万元，一年内到期的非流动负债增加1,877.23万元，其他流动负债增加2,639万元，共计减少73,243.2万元。
600340华夏幸福2023年三季度财务风险分析详细报告
华夏幸福2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为17,709,247.96万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为2,722,138.14万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为2,260,466.07万元，2023年三季度已有长期带息负债为16,298,969.42万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为19,969,714.04万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为430,712.28万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为298,635.22万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
企业经营实力增强，经营亏损情况缓解，但资金缺口在扩大，资产负债率过高，经营风险很大。
资金链断裂风险等级为14级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供15,548,158.26万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为15,846,793.48万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收利息减少9,054.06万元，应收账款减少477,375.05万元，预付款项增加13,810.63万元，存货减少3,117,052.02万元，一年内到期的非流动资产减少1,049.27万元，其他流动资产减少207,050.67万元，共计减少3,797,770.46万元。
应付账款减少4,965,959.4万元，预收款项减少5,116.06万元，应付职工薪酬减少5,762.62万元，应交税费增加74,640.06万元，应付利息减少1,162,861.72万元，一年内到期的非流动负债减少4,510,084.75万元，其他流动负债减少463,934.22万元，共计减少11,039,078.71万元。
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青海春天2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为56,546.36万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为590.98万元。
2.长期资金需求
该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有70,562.61万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕14,016.25万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为8,459.46万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源保证。
资金链断裂风险等级为2级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
72,216.15万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为55,955.38万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少2,642.08万元，预付款项减少2,829.45万元，存货减少10,669.03万元，其他流动资产减少349.16万元，共计减少16,489.71万元。
应付账款减少909.94万元，预收款项减少12.28万元，应付职工薪酬减少58万元，应交税费增加189.74万元，一年内到期的非流动负债增加590.98万元，其他流动负债增加49.93万元，共计减少149.57万元。
经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
4.未来一年会不会出现资金问题
(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为-1,605.68万元，存货为30,477.73万元，应收账款为6,276.75万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为
16,194.13万元。
如果不出现信任危机，则企业继续亏损一年仍然不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少1,569.19万元，支付能力将会从16,260.77万元下降为14,691.58万元。
如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少7,619.43万元，支付能力将会从16,260.77万元下降为8,641.33万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从16,260.77万元下降为7,072.15万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加1,569.19万元，支付能力将会从16,260.77万元提高到17,829.95万元。
如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加7,619.43万元，支付能力将会从16,260.77万元上升到23,880.2万元。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从16,260.77万元提高为25,449.39万元。
三、偿债能力评价
1.现有短期债务能否偿还（基于流转性）
该企业目前无短期借款。
2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA）
该企业亏损，难以对其偿债能力做出准确判断。
3.是否有能力偿还部分债务
该企业有能力立即偿还50%的短期带息负债。
该企业在一年内可以偿还50%的短期带息负债和50%的非流动负债。
4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性）
(1).注入新资金
该企业短期借款为0万元，非流动负债为1,653.54万元，资本金为58,706.07万元。
如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加11,741.21万元，企业偿债实力大大增强，并且目前能够实现全部长短期债务的偿还。
(2).提高盈利水平
该企业的营业利润为-1,605.68万元，如果亏损减少20%，则营运资本将会增加321.14万元。
利润目标实现之后，该企业偿债能力将会大大增强，能够按期偿还全部长短期债务。
(3).加速资金周转
如果该企业应收账款收回25%，则营运资本会增加1,569.19万元，该企业能够按期偿还全部长短期债务。
四、综合建议
1.贷款方面
2.信用等级
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。