商业银行授信客户准入与风险分析

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集团客户风险分析（9）
三、集团客户授信业务分析评价重点——关 联交易
（三）关联交易表现形式
1、购销环节：原材料采购、产品销售、进出口代理 2、服务交易：基础设施、劳务、职工福利设施 3、资产占用：租赁、无偿占用、商标 4、资产、股权交易：资产、股权置换、收购 5、资金占用：往来款
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集团客户风险分析（10）
三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交 易
（四）关联交易对集团客户授信风险的影响 1、对客户财务状况的影响：资产状况、负债状况、所有 者权益、盈利能力、现金流 2、对客户授信额度总量的影响：资产规模、销售规模、 盈利能力、现金流，关注过度包装导致的过度授信 3、对客户授信结构的影响：融资主体安排结构、授信品 种结构 4、对担保措施的影响：成员企业互保、母子公司互保、 由于担保关系形成的担保链
• 中长期贷款、短期流动资金贷款、进出口贸易融 资、银行承兑汇票、保证业务、贴现、100%保证 金业务等，不同产品存在的高低风险不同
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客户风险分析（4）
• 生产型企业（产
销模式） －－采购阶段：从供 货商购买原材料 －－ 生产阶段：把原 材料转化为可出售的 成品 －－销售阶段：把成 品存货销售给客户
• 基础设施建设项目、国计民生项目
五、无不良记录和在黑名单范围
• 客户存在不良贷款，关联企业或控股企业有不良 记录 • 在海关、工商、税务等部门有不良记录或黑名单 范围
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客户调查内容（1）
• 什么样的客户（资格、股东背景） • 借款做什么、多长时间（用途、需求额度、
期限）
• 有无能力做（内部管理、财务报表、合同订单） • 用什么偿还（还款来源、担保方式）
• 非系统风险
－－大客户（看宏观，即政策、行业） －－中客户（看财务） －－小客户（看押品和产品）
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客户风险分析（4）
• 区分客户类别
• • • • • 国有企业：调整利润 民营企业：掩盖利润 上市公司：虚增利润 跨国公司：专移利润 集团公司：找不到利润
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客户风险分析（5）
• 区分授信产品类别
－－基础资料审查
－－－－营业执照、税务证、机构代码证、贷款证 卡、公司章程
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客户调查内容（4）
• 企业股东情况
－－个人股东
－－－个人名下资产、债务情况、信用记录、法律 诉讼
－－公司股东（国内公司、境外公司）
－－－背景、资信、实力、出资方式、有无关联企 业
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客户调查内容（5）
• 企业内部管理
－－管理者素质
－－风险偏好的体现
结合本行业务特点和优势，制定统一的客户准入 和退出制度，统Βιβλιοθήκη Baidu全行的风险偏好，有利于控制风险
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客户准入标准（2）
• 国家鼓励和支持发展的行业、产业
行业的定义 一个行业( 或产业) 是指从事相同性质的经济活动 的所有单位的集合 〖《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002） 〗
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客户调查内容（11）
• 授信需求
－－资金的测算（以生产企业为例）
－－－现金占用天数＝存货周转天数－应付账款周 转天数＋应收账款周转天数 －－－资金需求量＝销售成本/日×现金循环周期 （现金占用天数）
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客户调查内容（12）
• 授信需求
－－期限长短 －－用途的合理性
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客户调查内容（13）
• 还款来源
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客户准入标准（4）
• 《中华人民共和国商业银行法》 -- --第三十四条 商业银行根据国民经济和社会发展
的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务
• 《产业结构调整指导目录》由鼓励、限制和 淘汰三类目录组成。不属于鼓励类、限制类 和淘汰类，且符合国家有关法律、法规和政 策规定的，为允许类。允许类不列入《产业 结构调整指导目录》
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客户风险分析（9）
• 房地产企业
－－特点
－－－－周期性 －－－－产业关联性 －－－－地域性 －－－－对产业政策的敏感性
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客户风险分析（10）
• 房地产企业
－－外部风险
－－－－宏观政策（产业政策、土地政策、金融
政策）
－－－－经济周期 －－－－行业周期
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客户风险分析（11）
• 房地产企业
－－企业风险
－－－－企业资信（资质等级、信用记录） －－－－股东背景（以往开发经验、财务状况、
管理水平）
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客户风险分析（12）
• 房地产企业
－－项目风险
－－－－自有资金（35％的比例） －－－－成本 －－－－项目设计和施工
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客户风险分析（13）
• 房地产企业
－－操作风险
－－－－四证齐全 －－－－抵押物 －－－－用款计划 －－－－还款计划 －－－－封闭管理
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行业竞争结构分析
潜在进入者
新进入者的威胁 供应商的 购买者的
供 应 商
现有竞争者 业内公司的竞争
议价能力 替代商品或 服务的威胁 议价能力
购 买 者
替代品
波特模型
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• 常见的几种成功关键因素
• 技术类行业：科研专家、工艺创新能力、产品创新能力、 在既有技术上的专有能力、网络经营能力 • 制造类行业：低成本生产（获得规模经济、取得经验曲线 效应）、固定资产最高能力利用率、有技能劳工、低成本 产品设计、低成本厂址 、灵活的生产系列产品满足顾客 要求等 • 分销类行业：强的批发网/特约经销商网络、公司控制的 零售点、拥有自己的分销渠道和网点、低成销成本、快速 配送等
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• 常见的几种成功关键因素
• 销售类行业：技术支持、顾客服务、订单处理、产品线很 宽、商品推销技巧、有吸引力的款式/包装、顾客保修和 保险、精明的广告等 • 一般管理能力类行业：有利的公司形象/声誉、总成本很 低、便利的设施选址、礼貌的员工、能够获得财务资本、 专利保护
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客户风险分析（3）
407 402 0
通信设备制造 雷达及配套设备制 造 家用视听设备制造 家用影视设备制
指家用电视机、录像机、摄像 5
客户准入标准（3）
•产业政策
产业政策是国家按照经济发展目标的要求制 定的用来指导产业发展的一系列政策的总称
一类属于政府的规制，具有共性，所有的经 客户准入标准（2） 济主体都必须遵循，例如市场准入标准、竞争 规则、关税政策、国际贸易规则等。另一类是 带有特殊性的、针对个别产业制订的发展规划、 投融资和税收等政策。前者属于广义的产业政 策，后者属于狭义的产业政策。
银行授信客户准入与 风险分析
2013年8月
目录
1.客户准入标准 2.客户调查内容
3.客户风险分析 4.集团客户风险分析
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客户准入标准（1）
• 重要性
－－“三倍定律”
美国原J.P摩根银行通过大量贷款损失案例研究分 析,得出3/4的损失可以通过风险的事前识别和化解予以控 制，而当贷款出现问题时再去化解，则只能挽回不到1/4 的损失
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客户调查内容（2）
• • • • • • • • 还 款 来 源 授 信 需 求 担 保 方 式
合 同 或 订 单
财 务 报 表
企 业 内 部 管 理
企 业 股 东 情 况
企 业 资 格 合 法 性
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客户调查内容（3）
• 企业资格合法性
－－主体资格的确认
－－－－符合《贷款通则》 具备贷款资格
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客户准入标准（5）
二、符合银监会、本行的信贷政策
银监会根据国家各项政策出台配套的政策和办法， 如《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、 《商业银行授信工作尽职指引》、《银行开展小 企业贷款业务指导意见》 三、各地支柱行业中的企业 产业集群、专业市场
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客户准入标准（6）
四、当地政府支持的行业或企业
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《国民经济行业分类》
（GB/T4754-2002）(节选)
代 码 小 类 农、林、牧、渔业 01 02 农业 林业 本门类包括01— 05大类。 指对各种农作物的种植活 动。 类 别 名 称 说 明 门类 大类 中类 A
B
C 40
采矿业
制造业 通信设备、计算机及 其他电子设备制 造业 401 402 407
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集团客户风险分析（3）
一、集团客户授信风险特点
（五）借款人支付危机触发突然、连锁反映强烈 （六）信息不对称，集团风险分析、预警、控制 困难 （七）资产转移难度较低，银行债务容易悬空 （八）资本运作倾向，资金链易断裂
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集团客户风险分析（4）
二、集团客户分析评价基本思路
（一）理清集团客户的组织架构 （二）分析集团客户的主营业务 （三）评判集团客户的财务状况
• 行业财务特征的差异
• 房地产行业：资产负债率高(前期银行贷款额大， 当房屋预售后预收账款额大)，存货在资产总额占 比大 • 制造业：固定资产和存货的占比大 • 贸易企业：固定资产占比小，自有资金少，负债 率高 • 零售企业：流动资产占比少，现金、存货、应收 账款占流动资产比例小
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客户调查内容（8）
货币资金 储备资金
成品资金
生产资金
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客户风险分析（7）
• 商业或贸易型企 业
－－采购阶段：商品购 入 －－销售阶段：商品销 售
货币资金
商品资金
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客户风险分析（8）
• 商业或贸易型企业
－－非贸易性融资 －－商品交易合法性 －－所处行业、商品市场的风险
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• 一个小型民营商贸企业申请新增银行承兑汇票业 务，应关注： 1、小型企业：担保措施是否充足可控？ 2、民营企业：是否掩盖利润？ 3、商贸业：上下游关系是否稳定？ 4、承兑汇票：贸易背景是否真实？ 5、新客户：是否慕名授信、重复授信、贷款条件 低于底线？
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集团客户风险分析（11）
三、集团客户授信应关注事项
（一）集团客户筛选原则
1、 重点支持符合国家产业政策、有产业支撑且主营业务 突出、关联关系稳定且明晰、经营稳健的生产型集团客户 或行业龙头企业 2、审慎介入经营领域多变且主营业务不突出、关联关系复 杂或无法充分掌握关联方信息的集团客户 3、控制对主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净 资产50% 的企业及家族式集团客户的进入 4、禁止对不符合国家产业政策、信贷政策和市场准入条件、 从事低水平重复建设、经济效益差、负债水平高的集团客 户准入
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集团客户风险分析（5）
三、集团客户授信业务分析评价重 点——关联交易
（一）关联方识别 （二）关联交易公允性识别 （三）关联交易的表现形式 （四） 关联交易对集团客户授信风险的影响
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集团客户风险分析（6）
三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易 （一）关联方识别
1、关联方定义：银监会5号令《商业银行集团客户授信业 务风险管理指引》： • 在股权上或者经营决策上直接或间接控制人或被其他人控 制的； • 共同被第三方所控制的； • 主要投资人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 （包括三代以内直系亲属关系或二代以内旁系亲属关系） 共同直接控制或间接控制的； • 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利 润的
－－－职业履历、从事行业时间、声誉、管理水平 等
－－公司治理
－－－家族式企业、现代企业制度运行
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客户调查内容（6）
• 财务报表
－－资产负债表
－－－资产类：应收账款、其他应收款、存货、固 定资产、长期投资 －－－负债类：银行借款、应付账款 －－－所有者权益类：实收资本、资本公积
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客户调查内容（7）
• 财务报表
－－利润表
－－－－销售收入、销售成本
－－现金流量表
－－－－经营现金流、投资现金流、筹资现金流
－－报表附注
－－－－关联企业交易、或有负债等
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客户调查内容（9）
• 合同或订单
－－销售收入、利润 －－结算周期 －－结算量与收入匹配
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客户调查内容（10）
• 担保方式
－－抵押（不动产） －－第三方保证 －－质押（低风险、权利、账户等）
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集团客户风险分析（1）
一、集团客户授信风险特点和评价思路 二、集团客户授信业务分析评价重 点——关联交易 三、集团客户授信应关注事项
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集团客户风险分析（2）
一、集团客户授信风险特点
（一）集团结构复杂，产权结构、现金流分配复 杂 （二）涉及授信额度大、范围广、贷款银行多 （三）关联交易频繁连带影响大，集团公司之间 的互保，应收应付款项多，融资主体易位 （四）集团客户过渡扩展冲动较大，经营风险较 高
－－经营现金流（收入、利润、折旧等） －－资产变现（资产变卖、抵押物变卖） －－负债（举借新债 、其他） －－所有者权益增加
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客户风险分析（1）
• 系统风险
• 国家风险、行业风险
• 非系统风险
• 经营风险、财务风险
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客户风险分析（2）
• 系统风险
——宏观经济环境：经济运行态势、宏观经 济政策、国际经济环境 —--区域经济环境：区域环境、区域产业布 局、区域产业结构演变 ——行业分析：行业竞争环境、行业生命周 期、行业成本结构、行业竞争结构
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集团客户风险分析（7）
三、集团客户授信业务分析评价重点—— 关联交易
（一）识别关联方的几种方法
• • • 层层追溯法 科目识别法 其他信息判断
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集团客户风险分析（8）
三、集团客户授信业务分析评价重点——关 联交易
(二) 关联交易公允性识别方法
1、同业比较法 2、管理者决策动机分析法 3、盈利结构分析法 4、关联交易背景分析法