乐凯胶片内部控制规范实施工作方案
单位内部控制规范实施方案
单位内部控制规范实施方案一、总则为了规范单位内部控制工作，提高工作效率，减少风险损失，保障单位资产安全，根据相关法律法规和单位情况，制定本规范实施方案。
二、内部控制责任1. 单位领导是内部控制工作的第一责任人，应当高度重视内部控制工作，制定内部控制政策，明确内部控制目标，并指导组织部门制定相应的内部控制制度和程序。
2. 各部门负责人是内部控制工作的责任实施人，负责本部门的内部控制制度的建立和执行。
三、内部控制的主要内容1. 内部控制目标：包括财务报告的可靠性、资产安全、合规性、运营效率等目标。
2. 内部控制组成：包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督和评价等组成部分。
3. 内部控制制度：根据内部控制目标和组成，结合单位实际情况，制定相应的内部控制制度和程序。
四、内部控制的实施步骤1. 内部控制制度建立阶段：明确内部控制目标，分析单位内部控制的需求，制定内部控制制度。
2. 内部控制制度执行阶段：组织实施内部控制制度，包括内部流程、人员配合等。
3. 内部控制监督与评价阶段：对内部控制制度执行情况进行监督和评价，发现问题及时调整内部控制制度。
五、内部控制管理1. 内部控制管理责任：内部控制的管理者负有对内部控制的整体管理责任。
2. 内部控制管理内容：包括内部控制的规划、组织、指导、监督、评价和反馈等内容。
六、内部控制监督与评价内部控制监督与评价工作由单位内部审计部门负责，主要包括对内部控制制度执行情况进行定期检查、发现问题进行整改等内容。
七、内部控制文件管理1. 内部控制文件的归档：建立内部控制文件的档案管理制度，对内部控制相关文件进行归档管理。
2. 内部控制文件的备份：定期对内部控制文件进行备份，确保内部控制文件的安全性和可靠性。
八、内部控制培训1. 内部控制培训计划：定期制定内部控制培训计划，对单位内部控制工作人员进行培训。
2. 内部控制培训内容：主要包括内部控制政策、内部控制目标、内部控制制度和相关操作流程等内容。
内部控制规范工作实施计划方案(详细版)
内部控制规范工作实施方案根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《某某省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
内部控制工作方案
内部控制工作方案内部控制工作方案一、背景和目的内部控制是指在企业经营活动中，为了保护企业资产、提高经营效率、确保财务报告的准确和可靠，以及遵守法律法规和规章制度，企业运用各种手段和方法，建立的一套完备的、科学的、有效的管理制度和控制方法。
下面将针对公司内部控制进行工作方案的制定。
二、工作内容1. 审核现有的内部控制制度首先，我们需要对公司的现有内部控制制度进行审查和分析，找出其中存在的问题和不足之处，然后提出改进意见和建议。
2. 设立内部控制风险评估机制建立内部控制风险评估机制，通过制定评估指标，定期对公司各个部门进行风险评估，发现问题，及时采取措施进行改进。
3. 完善内部控制制度根据风险评估结果，对内部控制制度进行修订和完善。
包括明确各个岗位的职责和权限，规范各个流程和操作步骤，建立健全的审批流程和监控机制。
4. 加强人员培训和意识教育针对内部控制制度的改进和完善，加强对公司员工的培训和意识教育。
通过培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，培养良好的内部控制意识。
5. 实施内部控制制度将改进和完善后的内部控制制度落实到实际工作中，确保各项制度的有效执行。
建立监督机制，对执行情况进行监控和检查，及时发现和纠正存在的问题。
6. 提供内部控制报告定期向公司上级部门提交内部控制报告，反映公司内部控制的情况和存在的问题，提出改进和完善的建议。
三、工作计划1. 第一周：审核现有的内部控制制度，发现问题和不足之处。
2. 第二周：设计内部控制风险评估机制，确定评估指标。
3. 第三周：进行内部控制风险评估，分析评估结果。
4. 第四周：根据评估结果，修订和完善内部控制制度。
5. 第五周：组织内部培训和意识教育活动。
6. 第六周：实施内部控制制度，建立监督机制。
7. 第七周：定期提交内部控制报告。
四、工作预期结果1. 内部控制制度得到有效改进和完善，各个流程和操作步骤更加规范化。
2. 员工的内部控制意识得到提高，能够更好地执行内部控制制度。
内部控制工作方案范文
内部控制工作方案范文一、背景和概述：公司为了确保业务运作的稳定和可持续发展，提高内部流程的有效性和合规性，决定建立和实施内部控制，以保护公司的资产、提高运营效率和风险管理。
二、目标和原则：1.确保公司的资产保护，并防止财务欺诈和盗窃行为。
2.提高业务流程的效率和准确性，减少错误和漏洞的发生。
3.保证财务报告的准确性和合规性。
4.提高风险管理和内部审计的能力。
5.建立一个全员参与的内部控制文化，提高员工的控制意识和行为规范。
三、实施步骤：1.建立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、推广和监督。
委员会成员由公司高管和各部门负责人组成。
2.对公司的业务流程进行分析和评估，确定关键控制点和风险点。
根据评估结果，建立内部控制流程和控制措施。
3.制定内部控制政策和程序，明确各岗位的职责和权限。
将制度和程序以书面形式发放给所有员工，并进行培训和宣传。
4.建立监督机制，包括日常监督和定期审计。
每个部门应指定内部控制监督员，负责监督控制措施的执行和效果，并定期汇报给内部控制委员会。
5.建立风险管理框架，包括风险评估、风险控制和风险监测。
制定风险管理计划，明确风险管理的目标和措施，并在实施过程中进行评估和调整。
6.加强内部审计，定期对公司的内部控制制度和程序进行审计和评估，发现问题并提出改进意见。
确保内部审计的独立性和客观性。
7.建立举报机制，鼓励员工主动发现和报告违规行为。
对举报进行保密处理，并及时处理和追查举报事项。
四、绩效评估：1.运用关键绩效指标评估内部控制的效果和效益。
如财务指标、误差率、风险发现和处理的及时性等。
2.定期进行内部控制的自评和外部审计，评估内部控制的完整性和有效性。
3.结合员工意见调查和举报情况，评估员工对内部控制的认知和满意度。
五、持续改进：1.定期召开内部控制委员会会议，讨论内部控制工作的效果和问题，并提出改进方案。
2.根据内部控制评估和审计的结果，及时调整和完善内部控制制度和措施。
公司内控管理制度实施方案
一、引言为加强公司内部管理，规范公司运营，提高经营效益，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施方案。
二、实施方案目标1. 建立健全公司内部控制体系，确保公司各项业务活动合规、高效、有序进行。
2. 提高公司风险防范能力，降低经营风险，保障公司资产安全。
3. 提升公司管理水平，提高经营效益，实现公司可持续发展。
三、实施方案内容1. 内部控制组织架构（1）成立内部控制领导小组，负责公司内部控制工作的统筹规划和组织实施。
（2）设立内部控制办公室，负责公司内部控制工作的日常管理和监督。
2. 内部控制制度体系建设（1）制定公司内部控制基本制度，包括内部控制手册、内部控制流程图等。
（2）根据业务特点，制定各部门、各岗位的内部控制制度，确保业务流程的合规性。
（3）定期修订和完善内部控制制度，确保制度与公司实际发展相适应。
3. 内部控制实施与监督（1）各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，确保业务活动合规、高效。
（2）内部控制办公室对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
（3）设立内部控制举报渠道，鼓励员工积极参与内部控制监督。
4. 内部控制评价与改进（1）定期对公司内部控制体系进行评价，包括内部控制制度设计、执行、监督等方面。
（2）根据评价结果，对内部控制体系进行改进，提高内部控制有效性。
（3）将内部控制评价结果纳入绩效考核体系，激励员工积极参与内部控制工作。
5. 内部控制培训与宣传（1）开展内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力。
（2）利用多种渠道，宣传内部控制制度，营造良好的内部控制氛围。
四、实施方案实施步骤1. 组织筹备阶段：成立内部控制领导小组，制定实施方案，明确责任分工。
2. 制度建设阶段：制定公司内部控制基本制度，各部门、各岗位制定内部控制制度。
3. 实施与监督阶段：各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，内部控制办公室进行监督检查。
4. 评价与改进阶段：定期对公司内部控制体系进行评价，改进内部控制体系。
单位内部控制规范实施方案
单位内部控制规范实施方案作为一个企业或单位，内部控制的规范实施方案是十分关键的。
这些方案可以确保所有的业务活动都是合法的，并避免内部操作及财务账目出现错误或者丧失完整性。
为此，制订并实施单元内控计划是至关重要的。
《内部控制规范实施方案》需要明确制定一个有效的控制框架，让全部员工都知晓有哪些业务活动需要进行控制，以及这些控制方式如何实施。
而制定这些控制框架，需要花费一定的时间和费用成本，但是这些投入实际上是值得的。
一个好的单元内部控制规范实施方案，应该涵盖以下几个方面：一、访问控制访问控制是确保数据和敏感信息仅被授权者访问的关键。
方案上需要记录下所有涉及到数据、订单或账户的人员，并为每个人设置访问权限。
同时，需要实行生命周期管理，确保权限在员工离开或者调职之后及时注销。
二、风险评估通过制定风险评估方案检测出可能出现的潜在风险，并确定其影响和发生可能性。
基于这些风险，应该对所有可能的风险采取适当的措施以降低风险。
三、监控和修改监测企业所有业务操作确保规范实现是至关重要的。
因此，需要制订一个监测和修改方案，持续进行监测和修改。
同时，需要制作监测企业所有工作任务和过程的报告，这才能保证迅速发现并纠正任何问题。
四、数据分析数据分析是内部控制最重要的解决方案之一。
它能帮助企业找出任何异常、错误或欺诈行为。
为此，企业需要管理人员分析和检测数据来了解业务过程，并按照检查结果采取相应措施。
以上是几个内部控制规范实施方案的关键方面。
然而，在制定计划时，应该以企业的特定业务模式和目标为基础，并确保方案符合国家和行业监管要求。
最后，成功的实施计划需要持续不断地监控运营情况，并根据不同员工、任务或流程的实际情况进行相应调整。
只有这样我们才能确信企业经营是在一个妥善监管的框架下进行的。
内部控制执行方案
内部控制执行方案背景内部控制是指组织对经营活动进行有效指导、策划和监督的一种管理手段。
在企业管理中，内部控制的重要性已经得到越来越多的认识，因为有效的内部控制能够帮助企业实现风险管理和经营目标的有效对齐。
目的本文档的目的是为了说明内部控制执行方案的制定过程，以及具体实施步骤和所需要的资源和条件。
通过内部控制执行方案的实施，使企业能够根据自身的特点和风险情况，制定贴合企业实际情况的内部控制方案，保证企业在日常经营中的顺畅运行。
实施步骤第一步：制定内部控制执行方案的范围和目标企业需要制定具体的内部控制范围和目标。
内部控制范围决定了内部控制的实施范围，而内部控制目标则决定了内部控制的目的和目标。
第二步：制定内部控制执行方案的内容和流程针对内部控制执行方案的范围和目标，企业需要制定相应的内部控制内容和流程。
内部控制内容包括内部控制环节、方案具体细节等内容。
内部控制流程则包括内部控制流程图、内部控制实施时间表等。
第三步：落实内部控制执行方案的实施责任和要求企业需要明确内部控制执行方案的实施责任和要求。
包括明确内部控制执行人员，内部控制执行部门，内部控制执行的时间和具体实施内容等。
第四步：内部控制执行方案的实施在明确内部控制执行方案的实施责任和要求后，企业需要实施内部控制方案并逐步达到内部控制目标。
第五步：内部控制执行方案的监控和审核企业需要建立内部控制执行方案的监控和审核机制，对内部控制方案的实施进行监控和审核，发现问题及时改进。
所需资源和条件•内部控制人员和内部控制执行部门•内部控制执行所需的工具和设备•内部控制执行所需的预算和资金支持结论通过执行内部控制执行方案，企业能够有效地识别、评估和减轻风险，并建立健全的内部控制体系，确保企业日常经营的正常运行。
为了确保内部控制的顺利实施，内部控制执行方案需要根据企业自身的特点和风险情况来制定，详细说明内部控制实施步骤、内部控制执行范围、内部控制实施人员及执行部门、内部控制的监控和审核等内容。
内控实施方案内控实施方案
内控实施方案内控实施方案一想到内控实施方案，我脑海中立刻浮现出一张张复杂的流程图、一串串严谨的数据分析，还有那些必须严格执行的规章制度。
但别急，今天我要带给你们的，是一份既专业又接地气的内控实施方案。
1.项目背景咱们先来聊聊这个项目的背景。
随着公司业务的不断拓展，管理层的决策也越来越多，这就需要一个更加完善、更加高效的内控体系来保驾护航。
咱们这个内控实施方案，就是要为公司打造一个坚不可摧的“防火墙”。
2.目标设定我们得明确一下内控实施方案的目标。
简单来说，就是通过完善内控体系，降低公司运营风险，提高管理效率，让公司的业务发展更加稳健。
3.实施步骤好了，下面进入正题，咱们来详细聊聊这个实施方案的步骤。
（1）组织架构调整我们要对公司的组织架构进行一次全面的梳理和调整。
设立专门的内控部门，明确各部门的职责和权限，确保内控体系的有效运行。
（2）制度建设我们要建立健全内控制度。
这包括制定一系列内控管理制度，如财务管理制度、采购管理制度、销售管理制度等。
同时，还要对现有制度进行修订和完善，确保内控制度与时俱进。
（3）流程优化流程优化是内控实施方案的核心。
我们要对公司的业务流程进行全面梳理，找出潜在的风险点，制定相应的防控措施。
这里需要注意，流程优化不是简单的删减环节，而是要确保流程的高效、合规。
（4）风险管理风险管理是内控实施方案的重要组成部分。
我们要建立风险识别、评估、应对的机制，定期对公司各项业务进行风险评估，确保及时发现、有效应对潜在风险。
（5）人员培训内控体系的建设离不开人员的支持。
我们要加强对员工的内控知识培训，提高员工的内控意识，让每个人都成为内控体系的守护者。
4.监控与评价内控实施方案的实施效果，需要通过监控与评价来检验。
我们要设立内控监控指标，定期对内控体系运行情况进行评价，及时发现问题，进行整改。
5.持续改进我们要认识到，内控实施方案不是一成不变的。
随着公司业务的发展，内控体系也需要不断优化和完善。
内控制度工作实施方案
内控制度工作实施方案一、背景介绍。
随着企业规模的不断扩大和经营范围的不断拓展，内部控制制度的建立和完善变得愈发重要。
内控制度是指企业为实现经营目标，在风险管理、内部管理、信息披露等方面建立的一系列制度和措施。
在当前复杂多变的市场环境下，加强内控制度建设，提高企业内部管理水平，已成为企业发展的迫切需求。
二、内控制度工作目标。
1. 提高企业经营效率，降低经营风险；2. 保障企业财务信息的真实性和完整性；3. 促进企业合规经营，增强企业社会责任意识；4. 提升企业整体竞争力，树立良好的企业形象。
三、内控制度工作内容。
1. 制定内部控制制度。
通过对企业各项业务流程进行全面分析，制定相应的内部控制制度，包括财务管理、采购管理、人力资源管理等方面，确保各项业务活动符合法律法规和公司规章制度。
2. 建立内部审计制度。
设立内部审计部门，建立内部审计制度和程序，对企业经营活动进行全面监督和检查，及时发现和纠正存在的问题，保障企业经营活动的合法合规性。
3. 加强信息系统安全管理。
完善企业信息系统安全管理制度，建立健全的信息系统安全防护体系，防范各类信息安全风险，确保企业信息资产的安全和完整。
4. 建立风险管理机制。
建立风险识别、评估、应对和监控的机制，加强对市场、信用、流动性、操作、法律、监管等各类风险的管理，降低企业经营风险。
5. 加强内部控制意识培训。
加强内部控制意识培训，提高员工对内部控制制度的认识和遵守意识，确保内部控制制度的有效执行。
四、内控制度工作实施步骤。
1. 确定内控制度工作责任人，建立内控制度工作领导小组；2. 制定内控制度工作实施计划，明确工作目标和时间节点；3. 开展内部控制制度的制定和完善工作，建立内部审计制度；4. 加强信息系统安全管理，建立风险管理机制；5. 加强内部控制意识培训，推动内控制度工作落实。
五、内控制度工作评估和改进。
1. 定期对内控制度工作进行评估，发现问题及时改进；2. 根据企业经营发展和外部环境变化，不断完善和调整内控制度工作方案；3. 建立健全内控制度工作评估和改进机制，确保内控制度工作的持续有效性。
(精品)内控规范实施工作方案模板
内控规范实施工作方案（精品模板）公司基本情况介绍一、公司基本情况介绍（一）公司基本情况（二）组织架构二、组织保障织保障组织保障为保障内部控制规范实施及评价工作有效实施，公司将从组织机构、人员安排、资源配置方面落实组织保障：内部控制规范实施及评价工作组织机构内部控制规范实施及评价工作组织机构（一）内部控制规范实施及评价工作组织机构（1）建立内部控制规范实施及评价工作领导小组，在分管风险领域的领导下，由总部高层管理人员、相关部门主要负责人组成，负责决策并指导相关工作。
（2）建立内部控制规范实施及评价工作小组，由总部合规部牵头，由相关部门负责人及工作人员组成，负责协调并落实具体工作。
（3）建立内部控制评价小组，由总部、子公司合规部门牵头，相关部门人员组成，负责实施内部控制评价。
（二）专业咨询机构聘请情况公司聘请了安永（中国）企业咨询有限公司，负责提供内部控制基本规范的实施和评价相关咨询服务。
同时，公司拟聘请内部控制管理系统开发商，负责规划并实施内部控制管理系统。
（三）内控规范实施及评价工作预算内部控制规范实施及评价工作预算主要包括聘请外部咨询机构及外部审计机构费用、公司内部资源配置及人员管理费用，公司坚持成本与效益原则，科学合理地规划各项工作预算，保障了内控规范实施及评价工作所需资源的有效落实。
三、内控建设工作计划20**年度将在原内控建设工作基础上，根据实际情况变化更新现有内部控制规范实施工具及方法，并在子公司层面持续内部控制规范实施工作。
收集基础信息（一）收集基础信息分析公司战略与经营目标、政策与流程、业务产品及管理活动的变化情况，为更新内部控制评价标准收集基础资料，重点关注最新外部监管要求、公司组织架构变动、业务产品与管理活动调整与创新、规章制度变化情况。
更新内控流程框架和风险清单（二）更新内控流程框架和风险清单通过查阅与业务流程及管理活动相关的最新内外部制度、与相关人员进行访谈、分析利用前期收集的资料，对内控流程框架的结构及对应制度进行更新，确保其准确性与适宜性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第 1 页 共 7 页 乐凯胶片股份有限公司乐凯胶片股份有限公司 内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案 根据中国证监会河北监管局《关于辖区公司全面实施内部控制规范有关工作的通知》（冀证监发[2012]19 号）的有关要求， 乐凯胶片股份有限公司（以下简称乐凯股份公司）董事会和管理层对此高度重视，将其作为本公司完善公司治理环境，促进公司合规运作的重大举措和良好机遇。特制定乐凯股份公司内控规范实施工作方案如下：
一、 公司基本情况介绍 乐凯股份公司于1998年1月16日注册成立，公司股票于1998年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。公司股票简称"乐凯胶片"，股票代码"600135"。公司为国有控股的上市公司，总股本34,200万股，其中中国乐凯胶片集团公司持有公司股份121,77万股，约占公司总股本的35.61%。公司下设22个子公司及保定、杭州二个分支机构。内部控制工作由乐凯股份公司总会计师王晓群负责，乐凯股份公司审计部作为内部控制工作的牵头部门，向乐凯股份公司董事会负责，2009年5月，公司聘请了北京安禾风险管理技术有限公司作为风险内控管理工作的咨询机构，该公司为公司出具了《公司风险内控案例库》、《公司风险内控评估报告》和《公司风险内控评估手册》。2009年已向咨询机构支付咨询费26.2万元。
二、 内部控制建设工作计划 1.确定内确定内部部控制实施实施的的范围（计划于2012 年 3 月 31 日前完成，责任人：王晓群） (1) 组织范围 乐凯股份公司本部及所有分、子公司均需要建立内部控制规范体系。 (2) 业务流程范围 ① 乐凯股份公司本部，包括新材料事业部和销售公司，不包括分、子公司。 第 2 页 共 7 页
乐凯股份公司本部具体业务流程如下表： 序号 流程名称 1 采购与付款 2 生产、存货与成本 3 销售与收款 4 人力资源管理 5 预算管理 6 财务报告 7 关联交易 8 货币资金管理 9 投资管理 10 税务管理 11 固定资产 12 工程项目 13 信息系统 14 研发管理
②乐凯股份公司所属的分、子公司（包括销售分、子公司、汕头子公司和照相化学公司）负责人应充分重视，抽调业务骨干，在总部的指导下，根据《企业内部控制基本规范》及河北证监局内控规范工作通知的要求，进行流程梳理，绘制与本公司业务模块有关的流程。流程应完整、全面、细致，防止出现断层。在此基础上逐步建立分、子公司的内部控制手册。
（3）梳理风险，编制风险清单 根据乐凯股份公司2012年风险评估工作计划，进行风险评估，通过风险信息搜集，识别关键风险，整理并建立乐凯股份公司风险事项库。 第 3 页 共 7 页
2. 查找内部控制缺陷查找内部控制缺陷（计划于2012 年8月 15 日前完成，责任人：肖延春） 依托乐凯股份公司《内部控制手册》和《内部控制评价手册》，了解目前公司内部控制的设计与实际执行情况，在流程描述的基础上，分析现有的控制活动，完整归集相关管理制度。通过对公司层面控制发放调查问卷，采用个别访谈、实地查验、抽样检查等工作方法，通过现场检查记录或文件、观察询问、抽样分析、穿行测试等工作程序实施控制测试，从风险发生的可能性和影响程度，对公司主要业务流程进行梳理、测试、评估和分析，将现有政策、制度与风险清单进行比对，查找出公司内部控制中存在的缺陷。
3. 制定制定内控缺陷整改方案内控缺陷整改方案内控缺陷整改方案（计划于2012 年8月 31 日前完成，责任人：吴晓/王晓群）
针对内控有效性测试中发现的缺陷逐项制定整改方案，包括设计缺陷整改方案和执行缺陷整改方案。整改方案包括缺陷类型、缺陷等级、问题描述、改进建议、改进措施、完成时间和责任人等内容。对于设计担缺陷，要求新建、修订相关政策和制度等，优化业务流程；对于执行缺陷，要求加强制度的学习，强化执行力。
4. 落实落实内控缺陷整改工作内控缺陷整改工作内控缺陷整改工作（计划于2012 年9月 30 日前完成，责任人：李跃昌） 乐凯股份公司内控整改方案确定后，公司按整改方案对发现的内控缺陷进行逐项整改，整改内容包括但不限于调整机构设置和流程、修订政策及制度、调配人员等。整改要求彻底，对于暂时不能彻底整改的，要说明原因并在限期内继续整改。整改完成后，各单位要将整改结果上报主管领导，公司领导将对整改完成情况进行检查，对检查中发现的问题，责令相关责任部门在限期内继续整改。
5. 检查整改效果 （计划于2012 年10月 31 日前完成，责任人：肖延春/张风华）
审计部将根据各单位的整改结果进行整改效果检查，主要是检查整改结果是否能弥补内控缺陷，同时积极总结内控建设的经验成果，进行初步内控自我评价。 第 4 页 共 7 页
6. 按照要求披露内控实施工作情况按照要求披露内控实施工作情况（责任人：张永光） （1）2012年3月31日之前披露乐凯股份公司内控规范实施工作方案。 （2）2012年7月15日和2013年1月15日之前分别向中国证监会河北监管局和上海证券交易所报送内控实施进展情况。
三、 内部控制自我评价工作自我评价工作计划计划 1. 编制编制内控自我评价工作内控自我评价工作内控自我评价工作方案方案方案（计划于2012 年 11月 30 日前完成，责任人：肖延春）
（1）评价范围 ①组织范围：乐凯股份公司本部及所属三家子公司纳入内控自我评价范围。 ②业务流程范围：财务报告、税务管理、采购与付款、预算管理、货币资金管理、投资管理、工程项目、生产存货与成本、关联交易、固定资产、研发管理、销售与收款、人力资源管理和信息系统管理，共14个具体业务流程
（2）工作任务 根据乐凯股份公司的内部控制手册，围绕乐凯股份公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，针对乐凯股份公司的14个具体业务流程，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
（3）人员组织 成立内控评价小组。 组 长：李跃昌 副组长：吴晓、王晓群、肖延春、张风华 组 员：公司内部各部门的部门经理及熟悉情况的业务骨干、审计部全体员工 （（4）进度安排 第 5 页 共 7 页
确定内控自我评价的具体时间表和人员分工。 2．确定内控缺陷评价标准确定内控缺陷评价标准（计划于2012 年 11月 30 日前完成，责任人：肖延春） 内控缺陷评价标准包括定性标准及定量标准。根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷（可能导致企业严重偏离控制目标）、重要缺陷（严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标）和一般缺陷（除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷）。
3．组织实施内控自我评价组织实施内控自我评价（计划于2012 年 12月 31 日前完成，责任人： 王晓群/吴晓）
（1）各单位自我评估 内控评价小组编制内控测试文件。各单位根据内控评价标准，结合本单位实际情况，对自身业务领域、流程环节和关键控制活动进行测试，验证内部控制设计与运行是否有效，客观实际记录测试结果，并分析内控缺陷原因。
（2）内控评价小组进行现场测试 内控评价小组根据各单位自我评估结果，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。
4.4. 编制内控缺陷评价汇总表（计划于2013年 1月 15 日前完成，责任人：肖延春） 内控工作小组统计测试结果，对发现的内控缺陷进行评价，编制内控缺陷评价汇总表，提出整改建议，编制整改任务单。
5.5. 编制内控自我评价报告编制内控自我评价报告（计划于2013年 1月 31 日前完成，责任人：肖延春） 根据乐凯股份公司内控自我评价实施情况，编制内控自我评价报告。内控评价报告第 6 页 共 7 页
的基准日为2012年 12 月 31 日，内控评价报告的内容包括但不限于以下事项： （1）董事会对内部控制报告真实性的声明。 （2）内部控制评价工作的总体情况。 （3）内部控制评价的依据。 （4）内部控制评价的范围。 （5）内部控制评价的程序和方法。 （6）内部控制缺陷及其认定情况。 （7）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。 （8）内部控制有效性的结论。
6.6.按照要求披露按照要求披露按照要求披露内控自我评价报告内控自我评价报告内控自我评价报告（计划于2013年 4月 31 日前完成，责任人：张永光）
四、 内部控制审计工作计划审计工作计划 （一）审计部进行内部控制审计审计部进行内部控制审计（计划于2012年 8月 31 日前完成，与内部控制建设工作同步进行，责任人：肖延春）
1.1.审计目标审计目标审计目标 对目前乐凯股份公司内部控制的设计及执行的有效性进行审计，发现内部控制中存在的缺陷，形成审计评价结论，提出整改建议，出具内控评价报告，促进公司《内部控制手册》在实际工作中得到有效执行。 2.审计依据 （1）财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》； （2）财政部等五部委颁布的《企业内部控制审计指引》； （3）公司《内部控制手册》。 3.审计对象 公司整体层面控制要素及业务层面的内部控制流程。 4.4.审计范围审计范围审计范围 乐凯股份公司本部，包括新材料事业部和销售公司，不包括销售分、子公司、汕头