内控管理手册-模板

战略管理

1 管理报告编制

1.1.1 控制目标

为规范XXX有限公司（下称本公司）及其附属公司的战略管理体系构建工作，提升管理报告体系的信息沟通、价值挖掘和风险管控功能。

1.1.2 适用范围

组织范围:本程序适用于公司本部及各下属单位。

业务范围：本公司本部和各下属单位的战略管理内容报告。

1.1.3 术语与定义

报告管理体系：对公司战略规划分解目标及商业计划执行情况进行监控和反馈控制，包括管理报告的编制与报送、沟通与研讨、反馈与落实、专题调研报告等。

1.1.4管理报告体系流程

1.1.4.1 管理报告编制工作流程图（一、三季度）

1.1.4.2管理报告编制工作流程说明（一、三季度）

1.1.4.3管理报告编制工作流程图（半年度、全年度）

1.1.4.4管理报告编制工作流程说明（半年度、全年度）

1.1.4.5 相关表单

无。

2 年度业绩评价管理

2.1 业绩评价管理

2.1.1 控制目标

规范XXX有限公司（下称本公司）及其附属公司的年度业绩评价体系，落实本公司各部门及附属公司的经营管理责任，实现业务战略目标。

2.1.2 适用范围

（1）组织范围：本程序适用于公司本部及各下属单位。

（2）业务范围：公司本部及各下属单位工作人员的业绩考核工作。2.1.3 术语与定义

（1）年度业绩：本公司级年度业绩、本公司部门级年度业绩以及本公司附属公司的公司级年度业绩。

（2）年度业绩评价：以公司总体发展战略为目标，以本公司各部门及附属公司的战略规划/梳理/检讨体系、商业计划体系（含公司商业计划和部门年度工作计划）和管理报告体系为基础，通过一定的关键业绩指标体

系（下称KPI），采用业绩合同的形式对本公司各部门及附属公司的经营业绩进行评价。

2 资金管理活动控制

修订记录

2.1资金计划

2.1.1控制目标

根据年度预算分解以及经营情况预测编制资金收付预算，营运资金得到合理统筹，确保资金使用高效。

2.1.2适用范围

（1）组织范围:本程序适用于公司本部及各下属单位。

（2）业务范围: 资金收付计划。

2.1.3术语与定义

资金计划，是指为维持企业的财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的效益，而采取的关于资金的筹措和使用的一整套计划。

开始

1

编制年度度资金收付预算

1

编制月度资金收

付预算

结束

资金收付

预算

资金收付

预算

3

资金收付预算

汇总

6

报备

2审核

4审核

5审核

K1

K1

K2

2.1.4.2流程说明

2.1.4.3相关表单

资金收付预算表

填报公司：填报时间：

货币单位：

申请单位

填表人：财务部负责人：

财务总监：

本公司

经办人：资本运作部负责人：财务总监：

董事长：

2.1.5风险控制矩阵

2.1.6相关制度

（1）《XXX有限公司财务管理办法汇编（试行）》（2）《XXX集团有限公司资金管理办法（试行）》

2.2资金支付流程

2.2.1控制目标

资金支付管理加强公司内部管理，维护公司利益，有效控制各项费用的开支，确保资金安全，保持工作的连贯性。

2.2.2适用范围

（1）组织范围:本程序适用于公司公司本部及各下属单位。

（2）业务范围: 固定资产费用支付，专业费用支付，广告费用支付，新建、扩建、收购款项支付和其他费用支付。

2.2.3术语和定义

（1）本办法所述单位“元”币种指人民币或港元。境内公司适用的货币单位为人民币，境外公司适用的货币单位为港元。

（2）专业费用：包括律师费、审计费、监理、评估费、工程造价审核费、可行性研究报告费、技术服务费等