财务管理制度及工作流程适用于中小企业
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度中小企业财务报销制度1.背景与目的本文旨在规范中小企业的财务报销制度，确保公司财务管理的规范性和透明度，提高财务报销流程的效率，防止财务风险的发生。
2.适用范围本制度适用于所有中小企业的财务报销管理，包括公司内部员工的差旅费、餐费、交通费、住宿费等报销，以及其他不同类型的费用报销。
3.定义3.1 财务报销：指员工因工作需要发生的各类费用，在规定范围内按照公司制度报销所需的文件和凭证。
3.2 财务报销流程：指从员工发生费用到最终报销完成的整个流程，包括费用申请、审批、报销操作等环节。
4.流程及细则4.1 费用申请4.1.1 员工应在发生费用之前填写费用申请单，并详细说明费用的性质、金额和用途。
4.1.2 费用申请单应提交给直接主管审核，并在5个工作日内给予审批结果。
4.2 报销凭证4.2.1 员工应在发生费用的同时妥善保留好相应的发票、收据、票据等报销凭证，按照分类和时间顺序保存。
4.2.2 报销凭证应包括费用明细、金额、交易日期、开具单位等必要信息。
4.3 费用报销4.3.1 员工在填写费用报销单时，需将费用明细、金额、报销凭证等详细填写清楚，并按照公司规定的审批流程进行报销申请。
4.3.2 报销单应提交给财务部门审核，并在3个工作日内给予报销审核结果。
4.3.3 财务部门审核通过后，将报销金额划拨至员工个人银行账户，或者直接支付给员工。
5.报销审批5.1 费用报销申请经过部门主管、财务总监等相关人员的审批流程，确保费用的合理性和真实性。
5.2 对于特定额度以上的费用报销，需经过公司高层领导的批准。
5.3 审批结果应反馈给申请人，并在报销单上进行签字确认。
6.附件以下是本所涉及的附件：6.1 费用申请单模板6.2 费用报销单模板6.3 报销凭证保存规定6.4 其他相关附件（根据实际需要添加）7.法律名词及注释7.1 财务报销：根据国家相关法律法规和公司内部制度，员工因工作需要发生的各类费用，在规定范围内按照公司制度报销所需的文件和凭证。
中小企业财务报销制度及报销流程范本
中小企业财务报销制度及报销流程范本(doc)时间：2010—03-09 | 来源:互联网｜责任编辑：飞儿｜阅读：中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，本文就详细具体地介绍了，中小企业的财务报销制度和财务报销流程,以供大家参考。
中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用,世界工厂网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够对大家有所帮助.一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工.第四条借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
中小企业财务报销制度及其流程
,中小企业报销制度及其流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 倡导一切以 业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用，以下分别说明报销相关的 借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程一． 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后 5 个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款；(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
如确因业务需要而未能及时结清前账，必须向财务部书面说明原因，经同意后方可再借支。
二、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，且票背面必须有经办人签名。
(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
小企业财务管理制度范文优秀4篇
小企业财务管理制度范文优秀4篇全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
小企业财务管理制度范文最新4篇
小企业财务管理制度范文最新4篇第一章总则1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。
1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
中小企业的财务报销制度和报销流程图
中小企业的财务报销制度和报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用支出、营业费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借款管理规定第四条借款管理规定一、借款流程1、借款人按规定在财务部领取并填写借支单，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。
3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过1000元应提前一天报备。
二、一般情况下借款人应通过领导面签认可，若遇特殊情况，可通过网络发照片审批，财务部门核对照片信息，得到领导许可后方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。
三、借款销账规定：1、业务办理完成后5个工作日内办理报销还款手续。
2、借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出借支单申请范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第三章费用报销规定第五条主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等采购费用报销。
一、报销流程1、报销人按规定在财务部填写费用报销单，填写报销时间、报销部门、单据及附件张数、事由（按所发生的票据类别列明费用用途）、金额（大小写须完全一致，小写前要有￥封口，大写前要有ⓧ封口，无字部分可写零或用横线划掉）、报销人，有原借款的，应填写借款金额，应退余款项。
报销票据填写时字体要工整端正、签名要清晰可辨，不得涂改、刮擦等。
2、报销单票据要保持整洁清晰，不允许涂改，不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘贴规则为按票据的时间先后、按票据类别顺序依次左对齐粘贴到报销凭证粘贴单上，注意请不要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。
中小企业财务报销制度及其流程
中小企业报销制度及其流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程一．借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
如确因业务需要而未能及时结清前账，必须向财务部书面说明原因，经同意后方可再借支。
二、借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且票背面必须有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
中小企业财务报销制度及费用审核流程范本
中小企业财务报销制度及费用审核流程范本1. 背景中小企业的财务报销制度和费用审核流程是确保企业财务管理的重要环节。
一个有效的制度和流程可以帮助企业控制费用、规范报销，保证企业财务的合规性和透明度。
2. 财务报销制度2.1 报销范围公司员工可以报销与工作相关的费用，包括但不限于以下项目：- 差旅费用- 交通费用- 通讯费用- 餐费- 住宿费用- 办公用品费用- 培训费用- 公司指定的其他费用2.2 报销要求公司员工报销费用需满足以下要求：- 费用必须是合理、必要且与工作相关的- 费用必须有有效的或其他相关凭证- 费用必须符合公司的财务政策和报销标准- 费用报销申请必须按照规定的流程进行2.3 报销流程员工报销费用的流程如下：1. 员工填写报销申请表格，包括费用明细、或凭证的附件等，并在申请表上签名。
2. 相关部门负责人审核报销申请表格，确认费用合理且符合财务政策和报销标准。
3. 财务部门进行费用审批，并进行核对。
4. 核对无误后，财务部门将费用报销纳入会计系统并进行付款。
5. 员工收到费用报销的通知并领取报销款项。
2.4 报销审核报销申请经过部门负责人审核后，财务部门将进行费用审核，确保报销申请的合规性和准确性。
费用审核的主要步骤如下：1. 检查报销申请表格，确认费用明细是否合理。
2. 对比所提供的或凭证，核对其真实性和相符性。
3. 检查报销申请是否符合公司的财务政策和报销标准。
4. 核对报销金额和相关信息是否准确无误。
5. 如有需要，财务部门可进行进一步询问、核实或审批。
3. 注意事项在财务报销制度和费用审核流程中，公司员工应注意以下事项：- 报销申请必须真实、准确、完整地填写，提供必要的支持文件和凭证。
- 费用必须是合理、必要且与工作相关的，避免报销个人开支或非工作相关费用。
- 在费用报销前，请仔细阅读相关的财务政策和报销标准，确保符合规定。
- 如有疑问或需要进一步咨询，请与财务部门或相关部门负责人联系。
中小企业财务管理制度
中小企业财务管理制度第一章出纳管理制度一、库存现金管理1 出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2 超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；3 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4 出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；二、支票管理1 须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；2 支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；3 出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；三、日记账管理1 出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；2 根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；3 记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；4 应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；5 每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数；第二章费用报销流程一、取得发票要求1 收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；2 收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；3 收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；4 取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致；二、费用报销单的填列1 报销的项目类型需与后附发票保持一致；2 报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；3 发票项目为一批的需附发票清单；4 当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）；三、费用的分类1 管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；2 销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构和财务人员1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家法律法规和公司的规章制度，保守公司财务机密。
3、财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、决算；进行会计核算，提供真实、准确的财务信息；制定财务管理制度和流程，并监督执行；参与公司的经营决策，提供财务分析和建议；管理公司的资金、资产和财务档案。
三、预算管理1、公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。
2、预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，按照规定的程序进行。
3、各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核、汇总后，报公司管理层审批。
4、预算执行过程中，要进行严格的控制和监督，对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
5、预算调整应按照规定的程序进行，经审批后方可执行。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度，确保资金的安全、合理、高效使用。
2、资金筹集根据公司的发展规划和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
严格控制筹资成本，优化资本结构，防范财务风险。
3、资金使用各项资金支出应严格按照预算执行，遵循审批程序。
重大资金支出应进行可行性研究和集体决策。
4、资金结算加强银行账户管理，规范资金结算行为。
定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
五、资产管理1、固定资产管理固定资产的购置应按照预算和审批程序进行，办理验收、登记手续。
定期对固定资产进行清查、盘点，确保资产安全、完整。
固定资产的折旧计提应按照规定的方法和期限进行。
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财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则： 一、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、 公司财务部门的职能是： 1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、 厉行节约，合理使用资金。 5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、 完成公司交给的其它工作。 三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。 四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则：●财务工作岗位职责 ●财务管理工作 ●支票管理（含其它银行票据） ●现金管理 ●会计档案管理 ●个人借款管理 ● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程 ● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理 ● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、 对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、 负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、 对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、 协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、 协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
7、 负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、 建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9 、 承办公司领导交办的其它工作。 二、 会计的主要工作职责是： 1、 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、 负责核对往来账务及清理。 3、 原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、 负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、 负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、 出纳的主要工作职责是： 1、 认真执行现金管理制度。 2、 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、 积极配合银行做好对账、报账工作。 6、 配合会计做好各种账务处理。 7、 根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。
8、 在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。
9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、 完成公司领导交办的其它工作。 第四章、财务工作管理： 一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
八、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理（含其它银行票据）： 一、 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。
二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
三、 财务出纳收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理： 一、 公司可以在下列范围内使用现金： 1、 员工工资、津贴、奖金。 2、 个人劳务报酬。 3、 出差人员必须携带的差旅费。 4、 结算起点以下的零星支出。 5、 总经理批准的其它开支。 6、 现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 二、 除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 三、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
四、 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。
五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。
八、 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
九、 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
十、 差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。.
十一、 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
十二、 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。
第七章、会计档案管理： 一、 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。
二、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。 四、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第八章、 借款管理部分： 一、适用范围： 1、需要出差到外地的员工 2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资 3、其它需要的临时性借款 二、操作流程： 1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。
2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并交给会计做财务凭证入账！
3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处，会计据此做记账凭证，冲减借款人的借款！
4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。
三、要求： 1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付。 2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。
3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理。
第九章，日常费用审批程序及报销流程： 一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。