2019小微企业财务管理制度(非常全)
微型企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强微型企业财务管理，提高资金使用效率，规范财务行为，确保企业财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有员工，以及与财务活动相关的其他人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改；（三）及时性原则：财务信息及时反映企业财务状况，确保决策有用；（四）节约性原则：合理使用资金，降低成本，提高效益。
第二章财务管理组织机构第四条企业设立财务部，负责本企业的财务管理及会计核算工作。
第五条财务部设部长一名，副部长一名，负责财务部的全面工作。
第六条财务部下设以下岗位：（一）会计核算岗：负责会计凭证的审核、记账、报表编制等工作；（二）出纳岗：负责现金收付、银行存款、票据管理等出纳工作；（三）资金管理岗：负责资金预算、资金筹措、资金使用等工作；（四）成本管理岗：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第三章财务核算第七条企业实行权责发生制，按照《企业会计准则》进行会计核算。
第八条财务部建立健全会计凭证、账簿、报表等财务档案，确保财务资料完整、准确。
第九条财务部按照国家规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条财务部定期对财务报表进行审核，确保报表的真实性、准确性和完整性。
第四章资金管理第十一条企业建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十二条资金预算：财务部根据企业年度经营计划和资金需求，编制年度资金预算，经批准后执行。
第十三条资金筹措：企业通过银行贷款、股权融资、债务融资等方式筹措资金。
第十四条资金使用：企业按照资金预算和资金使用计划，合理使用资金，确保资金效益最大化。
第十五条资金监控：财务部定期对资金使用情况进行监控，发现异常情况及时报告。
第五章成本管理第十六条企业建立健全成本管理制度，降低成本，提高效益。
小微企业财务管理制度
小微企业财务管理制度小微企业财务管理制度财务管理是小微企业运营中至关重要的一部分，良好的财务管理制度可以帮助企业实现经济效益最大化。
下面我们来介绍一下小微企业财务管理制度的相关内容。
一、预算管理小微企业应建立年度预算制度，根据企业发展战略和经营计划，合理制定年度收入、支出、投资等方面的预算。
预算编制过程要充分参考历史数据和市场情况，确保预算的科学性和可行性。
每月要对预算执行情况进行监控和分析，及时进行调整。
二、资金管理小微企业应建立科学的资金管理制度，包括资金流动计划、资金到位计划、资金使用计划等。
要合理运用资金，确保企业的流动性和偿债能力。
有关资金相关部门要及时提供资金信息和资金预警，确保企业运营的稳定和可持续发展。
三、会计核算小微企业应建立健全的会计核算制度，确保财务数据的真实性和准确性。
要按照会计准则和税法规定，进行记账和报表编制工作。
要加强内部控制，防止会计舞弊和漏抄漏记。
定期进行财务数据的复核和核对，确保财务数据的完整和正确。
四、税务管理小微企业应建立完善的税务管理制度，了解相关税法和政策，按时纳税和申报。
要确保企业税务合规，减少税务风险。
要加强与税务部门的合作，及时了解税务政策和减免政策，以便优化税收结构。
五、风险管理小微企业应建立风险管理制度，做好风险的评估和防范工作。
要做好公司内部控制，防止经营风险和经济损失。
要建立健全的风险防控体系，包括法律风险、经营风险、市场风险等各方面的风险。
要加强与保险机构的合作，为企业提供必要的风险保障。
以上是小微企业财务管理制度的相关内容。
通过合理制定预算、规范资金管理、严格会计核算、做好税务管理、加强风险防控，可以使企业在有限的资源下实现经济效益最大化。
小微企业应根据自身实际情况，制定相应的财务管理制度，不断完善和优化，保持企业的竞争力和可持续发展能力。
小微公司财务制度
小微公司财务制度一、企业会计政策：1. 会计政策的确定及变更小微公司在制定会计政策时应遵循国家相关法律法规、会计准则及公司的实际情况，并根据公司实际需要进行变更。
会计政策的确定和变更应当按照程序规范，经过公司领导层审批决策，确保合规和合理性。
2. 会计期间小微公司的会计期间一般为一年，采用日历年度作为会计年度。
各项报表均按照会计年度进行编制和报告。
3. 会计记录及报告小微公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计记录的准确性和完整性。
财务报告应及时准确地制作并提供给相关方，包括公司内部管理层、股东、审计师等。
二、财务管理制度：1. 资金管理小微公司应制定资金管理制度，包括日常的资金收付、结算制度以及资金监管和控制。
要及时做好企业现金流分析和预测，确保公司经营活动正常进行。
2. 财务预算小微公司应建立年度财务预算制度，根据公司经营计划和市场环境制定预算，分解到各部门和岗位，为公司的经营目标提供指导和监控。
3. 资产管理小微公司要建立完善的资产管理制度，统一规范公司资产采购、使用和处置流程，确保公司资产的安全和合理利用。
三、内部控制制度：1. 财务控制小微公司应建立健全的财务控制制度，包括财务报表的编制流程、审批制度、内部审计等，保障公司财务报告的真实性和可靠性。
2. 风险管控小微公司要做好风险管理工作，建立风险评估体系、预警机制，及时应对各类风险，确保公司经营的稳健性。
3. 内部审计小微公司应定期进行内部审计工作，发现并纠正公司内部管理不当、财务违规等问题，提升公司管理水平和效率。
以上是小微公司财务制度的相关内容，财务制度的完善和执行对公司的发展至关重要，公司应加强财务管理人员的培训和监督，确保公司财务管理工作的顺利进行。
希望以上内容对小微公司的财务管理有所帮助。
小微企业财务管理制度
小微企业财务管理制度小微企业财务管理制度是指为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的准确性和合法性，提高企业财务决策的科学性和有效性，建立的一整套管理制度和流程。
本文将从财务制度建立、会计核算、预算管理、资金管理、财务报表分析等方面来探讨小微企业财务管理制度的内容和要求。
一、财务制度建立小微企业财务制度的建立是保证企业财务管理正常运行的基础。
建立财务制度需要明确的流程和规范的操作步骤，确保财务活动的合法性和规范性。
财务制度建立应包括以下方面的内容：1. 财务组织架构和职责分工：明确财务部门的组织架构以及各个岗位的职责，确保财务业务的高效运转。
2. 财务管理制度：包括财务流程、财务制度、财务工作制度等，确保财务活动的规范性和合法性。
3. 审计制度：确保企业财务信息的真实性和准确性，对财务活动进行审核和监督。
4. 内部控制制度：确保企业内部财务管理风险的控制，减少内部失控的可能性。
二、会计核算会计核算是小微企业财务管理的重要环节，通过会计核算可以及时了解企业的财务状况和经营成果。
会计核算应包括以下方面的内容：1. 会计凭证和账簿：按照会计准则和会计规范，建立合理的会计凭证和账簿，确保财务信息的准确性和可靠性。
2. 会计政策和会计估计：制定和实施合理的会计政策和会计估计，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 期末结账和财务报告编制：按照规定的流程和时间节点，进行期末结账和财务报告的编制，准确反映企业的财务状况和经营成果。
三、预算管理预算管理是小微企业财务管理的重要内容，通过预算管理可以合理分配资金资源，提高企业经营效益。
预算管理应包括以下方面的内容：1. 预算编制：按照企业经营计划和发展目标，制定合理的年度预算和月度预算，明确各项指标和目标。
2. 预算执行和监控：对预算的执行情况进行监控和分析，及时采取调整措施，确保预算的合理实施和控制。
3. 预算考核和激励机制：根据预算的达成情况，制定相应的考核和激励机制，激发员工的积极性和主动性。
小公司财务管理制度电子版(五篇)
小公司财务管理制度电子版第一章总则第一条为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据《会计法》及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本办法。
第二章财务工作要求第二条会计工作的基本任务：（一）认真贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。
在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行为，确保各类资金不受损失。
（二）按照国家有关财务会计制度的规定，认真做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、及时反映资金使用情况。
（三）经常开展资金使用效果分析，全面、正确、及时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问题，及时采取措施，保证各项财务计划的顺利执行。
（四）合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，减少损失浪费。
（五）监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为及时制止，保证资金的安全完整。
（六）财会人员及各级领导要严格执行《会计法》，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济发展理好财、用好财。
第三条会计工作的基本要求：（一）按照国家财务制度的规定，认真编制财务计划（预算），并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用资金。
（二）按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。
（三）按照银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。
（四）按照会计核算原则，定期检查、分析财务计划（预算）的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，及时向领导提出建议。
（五）按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。
（六）积极宣传，并严格遵守、维护国家财务制度和财经纪律，制止一切违规违纪行为。
（七）为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪律;有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理;有权监督、检查本单位的财务收支、资金使用情况;有权要求有关科室提供资料，如实反映情况;对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行;对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。
小微公司财务管理制度
小微公司财务管理制度一、总则为规范小微公司财务管理，提高公司财务管理效率，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、财务管理的目标小微公司财务管理的目标是确保公司财务的合规性、准确性、及时性和安全性，保障公司长期稳健经营和健康发展。
三、财务管理体制小微公司财务管理体制由公司股东或者所有者、财务负责人、财务人员和审计机构组成。
1. 公司股东或者所有者拥有财务管理的最终决策权和监督权，承担对财务管理工作的监督和检查责任。
2. 财务负责人具有财务管理工作的全面领导和管理职责，对公司的财务状况和经营成果负责。
3. 财务人员具有财务管理的专业技能和经验，负责具体的会计核算和财务报表的编制。
4. 审计机构负责对公司的财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。
四、财务管理制度小微公司财务管理制度包括以下内容：1. 财务会计制度：明确公司的会计政策和制度，规定会计核算的流程和方法，确保会计数据的真实性和准确性。
2. 财务预算制度：制定公司的年度财务预算和长期财务规划，合理安排公司的财务收支，确保公司的资金充裕和有效利用。
3. 财务控制制度：建立有关资金、成本、利润和风险的控制制度，确保公司的经营利润和财务安全。
4. 资金管理制度：规定公司的资金管理政策和措施，合理安排公司的资金运作，防范资金风险。
5. 财务报告制度：规定公司的财务报表的编制标准和披露要求，确保财务信息的透明和及时披露。
6. 财务审计制度：建立内部审计和外部审计的制度，对公司的财务活动和业务进行监督和审计。
五、财务管理流程小微公司财务管理流程包括以下几个环节：1. 财务预算：根据公司的经营计划和市场需求，制定公司的年度财务预算，包括资金、成本、费用和利润等方面。
2. 资金管理：加强对公司资金的监管和管理，合理安排资金的使用，确保公司的资金安全和利用效率。
3. 会计核算：根据会计政策和制度，对公司的经济业务进行会计核算，确保会计数据的真实性和准确性。
小微公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理和会计监督，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工及财务管理工作。
第二章财务管理组织与职责第三条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第四条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化和制度化；（二）编制和执行财务预算，控制成本费用；（三）负责公司资金的筹集、使用和偿还；（四）负责公司财务报表的编制和报送；（五）负责公司税务筹划和申报；（六）负责公司内部审计和监督。
第三章资金管理第五条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规合法，确保资金来源合法合规；（二）合理配置，确保资金使用高效；（三）安全可靠，确保资金安全。
第六条公司设立资金预算管理制度，对资金进行预算、审批、使用和监督。
第七条公司设立现金管理制度，对现金收支进行严格管理，确保现金安全。
第四章费用管理第八条公司设立费用管理制度，对各项费用进行分类、核算和控制。
第九条公司设立报销管理制度，对报销流程、审批权限和报销标准进行规范。
第十条公司设立资产管理制度，对固定资产、低值易耗品等进行管理和核算。
第五章会计核算与监督第十一条公司会计核算遵循以下原则：（一）真实准确，确保会计信息真实可靠；（二）合规合法，确保会计处理符合国家法律法规；（三）及时完整，确保会计信息及时完整。
第十二条公司设立内部审计制度，对财务管理工作进行监督和检查。
第六章附则第十三条本制度由财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第七章财务报表编制与报送第十五条公司财务报表编制遵循以下要求：（一）按照国家统一的会计制度编制；（二）真实反映公司财务状况和经营成果；（三）及时报送相关部门。
第十六条公司财务报表报送程序如下：（一）财务部编制财务报表；（二）财务部负责人审核签字；（三）公司负责人审批签字；（四）报送相关部门。
小微公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范小微企业财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规：严格遵守国家有关财务、税务、会计等方面的法律法规；2. 严谨规范：财务工作严谨细致，确保会计信息真实、准确、完整；3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本，实现资金优化配置；4. 透明公开：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部的主要职责如下：1. 制定并执行公司财务管理制度；2. 负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；3. 监督各部门资金使用，确保资金安全；4. 参与公司预算编制、执行和监督；5. 参与公司内部控制体系建设；6. 向公司领导汇报财务状况，提供决策依据。
第五条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任，应积极配合财务部开展工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理预算：根据公司经营目标和业务需求，合理编制年度、季度、月度资金预算；2. 严格审批：资金支出需经相关部门负责人审批，并按规定程序办理报销手续；3. 专项管理：对专项资金实行专项管理，确保资金专款专用；4. 安全保障：加强资金安全管理，防止资金流失和风险。
第七条公司设立资金账户，用于日常资金收付。
资金账户的管理和使用应遵循以下规定：1. 财务部负责开设、变更和撤销资金账户；2. 资金账户的使用必须符合国家法律法规和公司财务制度；3. 资金账户的收支情况应定期核对，确保账实相符；4. 资金账户的密码和权限由财务部负责管理。
第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计基础工作规范：严格按照国家会计制度执行，确保会计信息真实、准确、完整；2. 会计科目设置合理：根据公司业务特点，设置合理的会计科目；3. 会计凭证规范：会计凭证应完整、规范，确保会计信息的真实性；4. 会计报表编制及时：定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理制度
第一章总则
(一)为加强公司财务管理,规范公司财务行为,提高增强公司综合竞争力,依照
国家相关政策、法规,结合本公司实际情况,制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分
析和考核工作;合理筹集资金,积极参与经营投资决策,有效利用公司各项资产,努力
提高经济效益。
(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度,做好财务管理
基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算和缴纳税收,保证投资者权益不受侵犯,
保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理
(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走。如需要
增资,应经公司董事会研究决定,依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本
变更登记手续。
(二)本公司的所有者权益除实收资本外,还包括资本公积、盈余公积和未分配
利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定,可以按照规定程序转增资
本金。
(三)本公司和所属企业,通过负债方式筹集的资金,分为流动负债和长期
负债。
1、流动负债,包括短期借款,应付及预收账款、应付票据、其他应付
1
款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债,应由销售或营业部门负责,财
务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部
门自行筹措的短期经营性借款,除总经理批准的以外,财务部门不负责偿还。
2、长期负债,包括长期借款,应付债券、长期应付款等,均由总经理
授权,由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时,应考虑是否有利于生产经营或
投资项目及财务风险等情况。
第三章货币资金管理
(一)货币资金日常收付管理
1、在财务部门设臵专职出纳员,负责办理货币资金(现金、银行存款)
的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现
金、银行存款日记账外,不得保管凭证和其他账目。
2、所有现金和银行存款的收支,都必须先通过会计在审核原始凭证无
误后填制收付款凭证;然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款,
并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
3、对零用现金实行定额备用金管理制度:
(1)各部门单项支出在1000元以下的,首先从备用金中开支,然后汇总填制
“单据报销审批单”,将取得的合法发票单据附在后面,按审批流程报批签字后,到
财务部门办理报销手续,由会计填制“付款凭证”,凭此到出纳处领取现金,以补充
部门备用金。单项在1000元以下的零用支出,所取得的发票单据在7日内报销,临
近月末的,在月末之前及时报销,不得跨月。
(2)各部门单项支出在1000元以上的,应由用款部门填制“借款单”,按审批
流程报批签字后,到财务部门办理预支款手续,由会计填制“付款凭证”,凭此到出
纳处领取支票或现金。
用款部门在购臵物品经验收入库等手续办妥后,应及时汇总填制“单据报销审
批单”,将取得的合法发票单据附在后面,按审批流程报批签字后,到财务部门办理
单项报销手续。如预支款与实际支付不一致时,应在报销时办理多退款(或少补款)
手续。
单项在1000元以上的支出,所取得的发票单据要及时报销列账,时限为7天。
(3)审批权限规定:
①所有支出均由各部门负责人审核后报总经理审核批准;
②专项用途资金支出,由总经理审核批准;
③因经营需要代收代付款项,由总经理审核批准,但必须坚持先收后付,不改变
原款形式及用途原则。
(二)现金管理
(1)所有现金业务收入当日送存开户银行;所有支付的现金,应从库存现金限额
中支付或从开户银行提取,不得从公司现金收入中直接支付,即坐支;因生产经营需
要从开户银行提取现金,应据实写明用途。
(2)按照国家现金管理规定,库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支
出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款
项。其他特殊情况使用现金需经总经理批准。
(3)库存现金采用核定限额管理,每日的现金结存数,不得超过核定
的限额,超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济
往来,一般应通过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。
(三)银行存款管理
(1)支票付款必须经过两人或两人以上的签章方为有效。支票和财务
专用章,必须分别掌管,不得由一个人包办。
(2)必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查簿上登记。
(3)不准出租出借银行账户,不准签发空头支票和远期支票,不准套
取银行信用。
(4)不准签发空白支票,如确属需要,也要填写签发日期和款项用途,
并封住最高限额。
(五)其他货币资金管理
(1)根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用卡、信用保证
金等结算工具。
(2)及时办理结算,对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等,
应按规定及时转回。
(3)按照会计制度的规定核算货币资金的各项收支业务。
(六)现金日记账按币种设臵,银行日记账要按账号分别设臵,每日要结出余
额。
库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每
月要与银行对账单核对调节相符,由会计人员按月及时编制“银行余额调节表”存
档。
第四章对外投资管理
(一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资
1、长期投资项目必须在市场预测的基础上,立项进行严格的可行性研究,经总
经理办公会研究决定后进行,由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责
人。对外合资合作参股项目,必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等
手续。财务部门要为决策提出参考意见,履行严格的财务手续,督促、检查项目的执
行和效益情况。
2、健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资
的业务部门,要有两人以上的人员共同管理,对股票、债券和投资凭证的名称、数
量、价值及存放日期做好详细记录,分别建立登记簿。除无记名证券外,企业购入的
应尽快登记于企业名下,不得登记于经办人员名下。
3、对长期投资业务做好详细记录,建立定期盘点制度。
对所属企业,每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营情况;
对非控股企业必须每年进行一次投资和收益检查工作。对股票和检查债券投资,由
财务部门做好会计记录,对每一种股票和债券分别设立明细账、并记录其名称、面
值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入成本、收取股息或利
息等。对个别其他投资也应设臵明细账,核算投资及其投资收回等业务。每年至少
组织一次清查盘点,保证账实相符。
4、如长期投资出现亏损或总经理认为有必要时,公司视情况授权财务部或委
托会计师事务所,对亏损单位或项目进行审计,并据此对亏损予以确认,做出处理决
定。
5、公司所属企业因故撤销、合并、出让时,应按《公司法》的有关要求,