金蝶K3的现金流量操作手册

金蝶K3精益版14.0 现金流量表模块操作指南

编写：xjmys

二〇一七年二月十九日

目录

第一章前言 (2)

第二章基础数据 (2)

第三章如何在K3系统中编制现金流量表 (5)

一、设置方案 (5)

二、指定现金类科目 (6)

三、提取数据 (7)

四、时间参数设置 (9)

五、报表项目维护 (10)

六、在T型账中指定主表项目 (11)

七、在附表二中指定附表项目 (15)

八、在凭证中指定现金流量 (19)

第一章前言

K3现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的办法，主要有1.现金流量表模块编制法，2.在凭证中直接指定现金流量，在报表中刷新的编制法两大种编制方法。

现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。

第二章基础数据

本操作指南将会以案例的形式来展开。包括编制现金流量表中常见的项目类型，并且尽可能地简化业务处理，以方便大家理解，并未过多考虑经济业务发生的逻辑性，且假设初始数据为零。

以下是案例相关内容：

ABC公司2006年5月发生的业务凭证如下：

①借：银行存款20000

贷：实收资本20000

②借：库存商品5000

应交税金—应交增值税（进项税额）850

贷：应付票据5850 借：应付票据5000 贷：银行存款5000

③借：应收账款5850

贷：主营业务收入5000 应交税金—应交增值税（销项税额）850 借：主营业务成本2600 贷：库存商品2600

④借：固定资产5000

贷：银行存款5000

⑤借：短期投资2000

贷：银行存款2000 借：银行存款120 贷：投资收益120

⑥借：管理费用100

贷：预提费用100

⑦借：生产成本250

管理费用400

贷：应付工资650

⑧借：应付工资500

贷：银行存款500

⑨借：无形资产500

贷：银行存款500 借：管理费用50 贷：无形资产50

⑩借：制造费用120 管理费用240

贷：累计折旧360

⑾借：待摊费用150

贷：银行存款150

借：管理费用30

贷：待摊费用30

⑿借：原材料1000

应交税金—应交增值税（进项税额）170

贷：应付账款1170

⒀借：生产成本900

贷：制造费用100

原材料800

借：库存商品500

贷：生产成本500

⒁借：银行存款2000

贷：短期借款2000

借：财务费用50

贷：短期借款50

⒂借：应收账款1170

贷：主营业务收入1000

应交税金—应交增值税（销项税额）170

借：主营业务成本650

贷：库存商品650

⒃借：银行存款1170

贷：应收账款1170

借：财务费用70

贷：银行存款70 （此财务费用为销货现金折扣）⒄借：所得税500

贷：应交税金—应交所得税500

⒅借：应交税金—已交增值税600

贷：银行存款600

⒆借：现金500

贷：银行存款500

以上凭证在总账系统录入，做为编制现金流量表的基础数据。

第三章如何在K3系统中编制现金流量表

大家都知道，现金流量表分为正表和附表，编制的方法也分为直接法和间接法。在会计实务中，直接法就是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量的情况；间接法则是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。

在会计实务中由于现金流量的编制多靠手工调整，计算调整各项目的本期增加数或减少数，不易理解更容易错误和遗漏，并且需要平时记录较多的其他相关资料才能够正确编制。在金蝶K3现金流量表模块中，由于系统会自动将涉及现金流量或需要调整的凭证拆分为一对一的记录，只需要指定这些记录属于哪一类现金类项目即可，系统会根据不同项目自动进行调整，并不需要像在手工账中进行复杂的调整、反算，非常简单易学。另手工账通常只需要资产负债表和利润表以及其他相关资料进行编制，对相关业务的分析如果不够全面和准确，调整出来的现金流量项目并不一定精确，但用K3现金流量表模块则可以利用计算机程序将所有被拆分的记录逐一调整和归类，据此编制的现金流量结果非常精确。

接下来我们就可以编制现金流量表啦！按照上面的案例以及基础步骤，我将一步步为大家阐述如何在K3系统中编制现金流量表。

一、设置方案

进入现金流量表模块要做的第一件事情就是设置报表方案，在这里可以新建以及选择已有的报表方案，单击“系统”—“报表方案”即可进入以下页面：

如果不设置或选择方案，在现金流量模块内所有铵钮为灰不可选，必须要选择相应的方案或者新建方案才可以进行下一步操作。方案号为系统自动生成，方案名称需要用户设定。

界面中的“引入”按钮其作用是可将以前版本的现金流量表引入到现版本中，是一个模块升级的功能。但实际中应用很少。

我们将即将要编制的报表方案命名为：“2006年5月现金流量表”，确定即进入该方案。系统右下角会显示当前的报表方案名称。

二、指定现金类科目

现金流量表是以收付实现制为基础编制的，现金类科目包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物。在编制现金流量表之前我们必须定义好哪些科目是现金类科目，以便系统进行识别。在K3基础资料—科目中已经按照常规指定了现金类科目，但由于不同的企业在具体定义现金类科目时仍然千差万别，在编制前仍然需要检查及指定。单击菜单栏上的“现金”即可进入以下界面：

我们可将现金、银行存款以及其他货币资金等都设为现金或现金等价物，单击右上角的“改变”也可以进行属性的设置。设置完后的界面如下：