财务管理内部控制规章制度措施
财务内控管理制度(6篇)
财务内控管理制度（1篇）引言财务内控管理制度是企业为了规范财务管理而建立的一套制度体系。
财务内控管理制度的目的是确保企业的财务活动按照法律法规和内部控制要求进行，以提高企业的财务管理水平和风险控制能力。
本文将介绍财务内控管理制度的概念、意义及实施步骤等内容。
1. 概念和意义财务内控管理制度是指为规范财务管理而制定的一套制度体系。
它包括财务内控的目标、原则、流程、职责等内容，旨在通过规范财务活动，确保企业的财务管理合法、合规和高效。
财务内控管理制度的意义主要体现在以下几个方面：1.保障企业财务安全：财务内控管理制度能够帮助企业建立健全的财务控制机制，防范财务风险，保障企业财务安全。
2.提高财务管理效率：通过财务内控管理制度，企业能够规范财务流程，提高财务管理的效率和准确性，减少财务错误和违规行为。
3.促进企业持续发展：财务内控管理制度有助于提高企业的财务管理水平和风险控制能力，为企业的持续发展提供有力保障。
2. 财务内控管理制度的基本要素财务内控管理制度包括以下基本要素：1.内控目标：明确财务内控的目标，即确保财务活动的合法、合规和高效。
2.内控原则：明确财务内控的基本原则，包括合规性、适度性、有效性、及时性等。
3.内控流程：规定财务内控的具体流程，包括财务报告编制、财务核算、财务审计等。
4.内控职责：明确各岗位的内控职责和权限，确保财务管理的分工合理、责权明确。
3. 财务内控管理制度的实施步骤财务内控管理制度的实施主要包括以下步骤：1.内部环境分析：分析企业内部环境，包括企业文化、组织结构、人员素质等方面，确定财务内控管理制度的实施条件。
2.风险评估：根据企业的具体情况，评估财务管理过程中可能存在的风险和隐患，确定内控措施。
3.制定制度：根据财务内控的目标和原则，制定财务内控管理制度，并依法制定和修订内控规章制度及工作规程。
4.培训和宣传：组织相关人员进行内控培训，宣传内控管理制度的重要性，提高员工的内控意识和培养良好的财务管理习惯。
健全财务内控制度
健全财务内控制度建议
建立健全的财务内控制度对于保证企业财务管理的有效性和合规性非常重要。
以下是建立健全财务内控制度的一些建议：
1. 制定明确的内部控制政策和流程：企业应该制定明确的内部控制政策和流程，包括财务管理、资金运作、采购与支付、报销等各个环节，确保各项财务活动都能够按照规定进行。
2. 分离岗位职责：要实现有效的内控，企业应该将涉及财务活动的职责分开，避免一个人一手操控所有环节，从而形成相互制约的内部控制机制。
3. 建立完善的核算体系：企业应建立准确、完整、及时的会计核算体系，包括科目设置、账务处理、凭证管理等方面，确保财务信息的真实可靠和准确记录。
4. 设立审批制度和权限控制：企业应建立明确的审批制度，规范各项财务决策的审批程序，并通过权限控制来限制不同岗位的操作权限，防止内部违规操作和滥用权力。
5. 强化资产保护措施：企业应建立健全的资产管理制度，包
括对资产的登记、核查、盘点和保险等工作，确保资产的安全和合理利用。
6. 建立有效的风险管理机制：企业应识别和评估财务管理中的风险，建立相应的风险管理机制，包括制定预防控制措施、建立风险预警和监测机制等，及时发现和应对各类风险。
7. 进行内部控制自查和审计：企业应定期进行内部控制的自查和审计，评估财务内控制度的有效性和合规性，并及时改进和完善控制措施。
总之，建立健全的财务内控制度需要全面考虑企业的实际情况和需求，结合相关法律法规和会计准则，通过制度、流程和监管来实现财务活动的合规性、规范性和高效性。
公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析
公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析随着时代的发展，企业的规模和复杂性不断增加，财务管理中的内部控制问题也日益突出。
内部控制是指企业内部为达到管理目标而建立的一套监控机制和管理制度，通过规范各项管理活动来保障企业的财务安全和效益。
在实际操作中，公司财务管理中存在着一系列内部控制问题，这些问题可能会对公司的财务稳定和经营效益产生不利的影响。
对于公司而言，必须及时解决财务管理中的内部控制问题，以保护公司的财务安全和经营利益。
本文将对公司财务管理中存在的内部控制问题进行分析，并提出相应的解决措施。
一、公司财务管理中存在的内部控制问题1. 财务报告的真实性和公正性难以保障在一些公司中，财务报告的真实性和公正性难以保障，存在着财务数据篡改的现象。
这可能是因为公司内部控制制度不完善，造成了财务数据的不准确和虚假。
管理人员可能会利用其职权进行违规操作，使得财务报告失去了真实性和公正性。
这会导致投资者和其他利益相关者无法获取真实的财务信息，影响其决策和判断，从而对公司的形象和信誉产生负面影响。
2. 资金使用和监督不到位在一些公司中，存在着资金使用和监督不到位的问题。
管理人员可能会滥用职权，挪用公司资金进行非法投资或者个人私用。
对于公司资金的使用和监督不够严格，也容易导致资金流失和损失。
这会直接损害公司的经济利益和运营效益，对公司的生存和发展产生极大的影响。
3. 内部审计和风险控制不足在一些公司中，存在着内部审计和风险控制不足的问题。
公司内部可能缺乏对风险的认识和控制，导致了一些潜在的风险得不到及时的发现和解决。
公司的内部审计制度可能不够完善，无法对公司的内部运营进行全面的审计和监管，容易导致一些违规行为的发生。
4. 职责分工和权限制度不明确在一些公司中，存在着职责分工和权限制度不明确的问题。
管理人员可能会在财务管理中存在滥用职权的现象，导致公司财务的混乱和不安全。
繁杂的权限制度也容易造成财务管理中的纠纷和矛盾，影响公司管理的高效性和效果性。
完善财务管理制度采取措施
完善财务管理制度采取措施财务管理是企业管理中至关重要的一项工作，它涉及到资金的筹措、使用和监督，对企业的发展起到至关重要的作用。
完善财务管理制度是企业提升财务管理水平和保障经济发展的关键一步。
本文将从立法、规范、培训三个方面探讨完善财务管理制度采取的措施，以提升企业财务管理水平。
一、立法方面的措施立法是完善财务管理制度的基础，通过制定相关法律法规，明确财务管理的权责和程序，为企业财务管理提供法律依据。
在完善财务管理制度的过程中，可以采取以下措施：1.1 建立全面的财务管理法律框架制定适用于不同类型企业的财务管理法律，明确财务管理的职责和权限，确保财务管理工作能够依法进行。
1.2 加强资金监管建立健全资金监管的法律制度，规范资金的使用和流转，保证资金管理的合法性和规范性，防止财务风险和经济纠纷的发生。
1.3 强化会计信息披露完善会计信息披露制度，加强对企业财务状况和经营情况的监督，提高财务透明度，减少信息不对称的风险。
二、规范方面的措施规范是完善财务管理制度的关键，通过规范行为准则和程序，保证财务管理工作的高效顺利进行。
在完善财务管理制度的过程中，可以采取以下措施：2.1 健全财务流程和制度建立完善的财务流程和制度，明确各项财务活动的程序和规范，确保财务管理工作的有序进行。
2.2 加强内部控制建立健全内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，防止因内部失控而导致的财务风险和经济损失。
2.3 规范财务报告建立财务报告的编制和审验制度，确保财务报告的准确可靠，为企业的决策提供科学依据。
三、培训方面的措施培训是完善财务管理制度的支撑，通过提升人员素质和技能，提高财务管理水平和能力。
在完善财务管理制度的过程中，可以采取以下措施：3.1 加强财务人员的培训和素质提升组织财务人员参加相关培训班和学习，提高他们的专业知识和技能，使其熟悉财务管理工作的流程和要求。
3.2 建立财务管理人员的绩效考核机制建立完善的财务管理人员绩效考核机制，激励财务管理人员努力工作，提高他们的执行力和工作效率。
企业财务管理中的内部控制措施有哪些
企业财务管理中的内部控制措施有哪些在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理对于其生存和发展至关重要。
有效的内部控制措施能够保障企业财务信息的准确性、完整性和可靠性，防范财务风险，提高资金使用效率，从而为企业的稳定运营和持续发展提供有力支持。
那么，企业财务管理中的内部控制措施都有哪些呢？一、建立健全的财务管理制度首先，企业需要制定一套完善的财务管理制度。
这包括明确财务部门的职责和权限，规范财务核算、预算编制、资金管理、成本控制等各项工作的流程和标准。
制度的制定应结合企业的实际情况，遵循相关法律法规和会计准则，并随着企业的发展和外部环境的变化不断进行修订和完善。
例如，在财务核算方面，应规定会计凭证的填制、审核、记账方法，以及财务报表的编制和报送要求；在预算编制方面，要明确预算的编制流程、审批程序和执行监督机制；在资金管理方面，制定资金筹集、使用、存储和调度的制度，确保资金的安全和合理使用。
二、加强财务人员的培训和管理财务人员是财务管理内部控制的关键执行者，其专业素质和职业道德水平直接影响到内部控制的效果。
因此，企业要加强对财务人员的培训和管理。
一方面，定期组织财务人员参加专业培训，学习最新的财务知识和法规政策，提高其业务水平和职业判断能力。
同时，鼓励财务人员自我学习和提升，为其提供良好的职业发展空间。
另一方面，要加强对财务人员的职业道德教育，树立诚信、守法、公正的职业观念，防止财务舞弊和违规行为的发生。
建立健全的财务人员考核机制，对表现优秀的给予奖励，对违反规定的进行严肃处理。
三、完善内部审计制度内部审计是企业内部控制的重要监督手段。
企业应建立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，对财务管理活动进行定期或不定期的审计。
内部审计的范围应涵盖财务制度的执行情况、财务报表的真实性和准确性、资金使用的合规性、预算执行情况等方面。
通过审计，及时发现财务管理中的问题和漏洞，提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况，确保内部控制的有效执行。
完善企业财务内控制度,提高财务管理水平
完善企业财务内控制度,提高财务管理水平
要完善企业财务内控制度并提高财务管理水平，可以采取以下措施：
1.明确责任分工：制定明确的财务部门职责和财务人员岗位职责，确保每个财务工作环节都有专人负责，提高责任意识和执行力。
2.建立完善的制度和流程：制定和完善企业财务管理制度和流程，包括会计核算制度、财务报告制度、报销审批制度等，确保各项财务工作按照规定的程序和要求进行。
3.加强预算管理：建立预算编制和执行制度，制定合理的财务
预算计划，逐月监控预算执行情况，及时发现和解决预算偏差问题。
4.加强财务审计：定期进行内部财务审计，发现并及时纠正存
在的问题和风险，确保财务数据的准确性和可靠性。
5.加强风险管理：确定和评估财务管理中的潜在风险，制定相
应的风险防控措施，包括建立风险预警机制和应对预案，提高应对风险的能力。
6.加强信息系统安全：确保企业财务信息系统的安全性和稳定性，包括加强机房和服务器的安全管理，定期备份和恢复数据，设置权限控制和审计跟踪功能等。
7.加强内部控制培训：定期组织培训会议，提高员工财务知识和操作技能，增强财务人员的内控意识和质量意识。
8.加强沟通和协调：促进各部门之间的信息共享和协同工作，加强财务部门与其他部门的沟通和协调，提高企业整体财务管理水平。
以上措施可以帮助企业建立健全的财务内控制度，提高财务管理水平，确保企业财务工作的规范性、准确性和透明度，进而提升企业的经营效益和竞争力。
履行财务制度可采取的措施
履行财务制度可采取的措施一、内部控制方面1、建立健全内部控制制度：企业或组织应根据自身业务特点和规模，建立适合的内部控制制度，包括财务管理制度、资金管理制度、成本管理制度等，明确各部门的职责与权限，规范财务工作流程，有效防范内部风险。
2、开展内部控制自评估：定期对内部控制制度进行自我评估，及时发现内控体系中存在的问题和薄弱环节，及时修正，提升内部控制效果。
3、加强内部审计工作：建立专业化的内部审计团队，定期审计各项财务业务，检查内部控制和管理制度的执行情况，真实反映企业或组织的财务状况。
4、建立严格的制度执行和信息披露机制：规范各项财务流程的执行，加强信息披露工作，及时向相关部门和机构披露财务信息，确保信息准确、完整、及时。
二、会计核算方面1、建立规范的会计制度：遵循国家财务会计标准，制定企业或组织的会计核算准则，明确会计政策和方法，确保财务数据的准确性和可比性。
2、完善财务报表制度：建立完整的财务报表制度，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，清晰展示企业或组织的财务状况和经营成果。
3、加强会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，对会计凭证、账册、报表等会计档案进行妥善保管，确保数据的完整性和可靠性。
4、做好成本核算工作：建立成本核算制度，对企业或组织的成本进行详细核算，为经营决策提供准确的成本数据支持。
三、财务监管方面1、加强财务监管制度建设：建立相应的财务监管制度，对财务人员的行为进行监督，确保制度的有效执行。
2、进行财务风险评估：制定风险评估管理制度，对财务风险进行全面评估，明确财务风险的来源和后果，采取相应的风险防范措施。
3、规范票据管理：建立严格的票据管理制度，确保各类票据的真实性和合法性，杜绝财务作假行为。
4、加强财务审计监督：定期进行财务审计监督，确保财务数据的准确性和真实性，发现并纠正财务违规行为，保障企业或组织财务安全。
综上所述，履行财务制度需要多方面的配合和措施，通过建立内部控制制度、规范会计核算、加强财务监管等方面的工作，才能有效保障企业或组织的财务安全和稳健发展。
公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析
公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析随着全球经济的快速发展，公司面临着越来越复杂的财务管理挑战。
有效的内部控制是确保公司财务稳健和可持续发展的关键。
许多公司在财务管理中存在各种内部控制问题，这不仅会影响到公司的财务健康，还会给企业带来无法估量的风险。
本文将分析公司财务管理中常见的内部控制问题，并提出相应的解决措施。
一、内部控制问题分析1. 会计凭证管理不规范会计凭证是公司财务管理中的重要组成部分，如果管理不规范，容易导致凭证遗漏、错报、错记录等问题。
这会严重影响公司的财务信息的准确性和完整性，进而对公司的经营决策产生负面影响。
2. 财务数据处理不规范财务数据处理不规范是公司内部控制中常见的问题之一。
主要表现在数据录入错误、账目混乱、重复计算等方面，这会导致公司财务报表的准确性受到威胁，进而影响财务决策的准确性。
3. 财务审计不及时财务审计是公司财务管理中至关重要的环节，但是如果审计不及时，会导致公司财务信息的滞后性，进而影响公司管理层对财务状况的真实了解，容易导致决策失误。
4. 内部人员监管不力公司内部人员的监管不力是内部控制中的一大问题，主要表现在员工的职责界定不清、权限滥用等方面。
这会给公司带来内部腐败、贪污行为的风险，严重影响公司的稳健经营。
二、解决措施分析1. 加强会计凭证管理公司可以制定会计凭证管理制度，明确凭证的来源、录入流程、保管责任等，并配备专门的人员负责凭证管理工作，确保凭证的准确性和完整性。
2. 优化财务数据处理流程公司可以引入财务管理软件，建立完善的财务数据处理流程，确保数据的准确录入和及时处理，同时对数据处理人员进行培训，提高他们的业务水平和责任意识。
3. 提高财务审计效率公司可以优化审计流程，提高审计效率，确保每期财务信息及时审计，减少财务信息的滞后性，提高财务报表的及时性和准确性。
4. 加强内部人员监管公司可以加强对内部人员的监管，建立健全的内部人员管理制度，明确员工的职责和权限，加强对员工行为的监督和检查，及时发现和纠正内部问题，确保公司的稳健运营。
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财务管理内部掌控规章制度措施财务管理内部掌控规章制度措施篇一第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部掌控，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业进展的需要，依据有关的规定，结合本公司实际情况，特订立本制度。
第二条本公司财务内部掌掌控度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、掌控、核算、分析和考核等内部掌控工作，以达到合理筹集资金、参加经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条第四条建立和健全公司的内部掌掌控度。
本公司内部掌控的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包揽，以防止显现差错和弊病。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证掌控，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部掌控第五条实行财务收支预算掌控。
1.在财务部的引导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的引导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部经销部综合部工程部办公室元元元元元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。
（1）各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支出单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以增补部门备用金。
（2）各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支出，应由用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。
（3）用款部门办好购置物品验收或付费等业务手续后，应适时将取得合法的发票单据（在发票后面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字）附在原“请款单”存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。
如预支款与实际支出不符时，应在报销时办理多退款（或少补款）手续。
（4）单项低于1000元的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前适时报销，不得跨月。
单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要适时报销，不得挂账。
第七条执行按签批金额权限审批付款。
1.2000元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准。
2.2000元以下办公支出，由财务部审核批准。
3.专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准。
4.因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必需坚持先收后付，不更改原款形式及用途原则。
第三章货币资金内部掌控第八条建立会计和出纳职责分工制度。
财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。
会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。
除登记现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。
第九条加强对现金的稽核管理。
全部现金（包含银行存款）业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外币。
第十条掌控现金的使用范围。
依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。
其他特别情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。
第十一条严格付款审批和支票的签发。
全部付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。
付款支票必需经过两人或两人以上的签章方为有效。
财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包办。
不准开“空头票”和“空白支票”，开出支票要进行登记。
第十二条收付款项要通过会计填制记账凭证。
全部现金和银行存款的收支，均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
第十三条遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。
按日常3～5天开支的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵库存；企业单位间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。
第十四条适时登记现金、银行存款日记账和结账。
现金日记账按币种设置，银行日记账按账号分别设置，每日均须结出余额。
由出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符，由会计每月核对银行存款账面余额与银行对账单，并调整其相符。
第四章对外投资内部掌控第十五条长期投资包含股票投资、债券投资和其他投资。
1.长期投资项目要在市场推想的基础上，立项进行可行性讨论，考虑资金的时间价值和投资的风险，经过经理办公会讨论决议后方可实施。
财务部门要为决策提出参考看法，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。
2.健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。
主管长期投资的部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称，数量、价值及存放日期做好认真记录，分别建立登记簿。
除无记名证券外，企业购入的应登记于企业名下，切忌登记于经办人员名下。
3.对长期投资项目做好认真记录，实施定期盘点。
对投资企业，每隔半年（经营年度）清点（清理）一次资产负债和检查经营情况；对非控股企业必需每年检查一次投资收益情况。
对股票和债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账，并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人（证券商名称）、购入成本、收取的股息或利息等。
对个别其他投资应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。
每年至少一次清查盘点，保证账实相符。
4.如长期投资显现亏损或总经理认为有必需时，公司视实在情况授权财务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，并据此对亏损予以确认，并做出相应处理。
第十六条短期投资。
1.短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和紧要负责人办理。
一般依照经办提出主管审核总经理批准实际投资验收登记到期收回的程序办理。
2.有价证券的会计记录、登记保管和定期盘点等制度可参照长期投资方法进行。
3.短期投资如显现亏损时，公司应授权财务部对业务部门经营情况进行审计，并呈报总经理批准列亏。
如亏损较大，公司可委托会计师事务所对该项目进行审计。
第十七条对外大额存款。
1.对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。
一般按信用调查利息比较主管审查总经理批准对外存款到期收回的程序办理。
2.对大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好认真记录，适时入账。
第五章销货与收款内部掌控第十八条销货业务应统一归口由营业部办理，其他部门及人员未经授权不得兼办。
销售业务一般按接受订单通知生产销货通知赊销审查发（送）货开票收票结算等程序办理。
第十九条营业部依据生产经营目标和市场推想，编制营业收入计划，承接购货客户的“订货单”，通知生产部门组织生产、加工等业务工作。
第二十条销售发票由财务部专人登记保管，营业部负责开票，发出销货通知给仓库发货和运输部门发运或送货。
第二十一条销货业务的货款，应全部通过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。
赊销业务应经过信用审查，财务部应相互核对销货发票、销货单、订货单、运货单。
第二十二条由营业部订立价格目录或定价方法及退货、折扣和折让等问题的处理规定，由财务部进行审核监督。
第二十三条销货业务发生的退货、调换、修理和补件等三包事项，由营业部按规定办妥业务手续后，凭证到财务部办理结算或转账手续。
第六章购货与付款内部掌控第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。
购货和付款业务一般按申购订货到货验收付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。
第二十五条供应部应依据生产经营需要和库存情况编制采购供应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。
合同订单要求条款清楚、责任明确、内容全面。
第二十六条市场临时采购，由使用部门依据需求提出“请购单”，报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。
第二十七条全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货适时、运输便利等。
第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。
第二十九条无论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款手续均由供应部办理。
第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管审批，到财务部办理审核报销转账手续。
第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发票账单所附的验收单，以把握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。
第七章生产与费用内部掌控第三十二条有关生产业务由生产部负责。
对于原材料的消耗及成本费用的发生和掌控，应由生产部和财务部及全部有关部门建立成本责任制，严格管理成本费用的开支范围和开支标准。
第三十三条建立严格的领退料制度，按技术消耗定额发料，按实际消耗计算材料成本。
第三十四条加强人事和工资管理，核实工资的计算与发放，正确处理工资及福利费的核算与调配。
第三十五条重视制造费用发生的核算与调配。
注意物料消耗、折旧费的计算、费用项目的设置等是否合法合理。
第三十六条生产成本、运输成本、营业成本的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本。
要划清在产品与完工产品和本期成本与下期成本及各种产品成本之间的界限。
第三十七条对期间费用、管理费用、财务费用、营业费用、销售费用的项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要合规。
第八章存货与仓库内部掌控第三十八条加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，必需做到账、卡、物和资金的一致。
第三十九条对存货数量较大的企业，应实行“永续盘存制”。
建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存（每半年一次）与账面结存核对的方法。
其本期耗用或销货成本，按领发货凭证计价确定。
第四十条“实地盘存制”。
第四十一条存货计价方法。
对存货实行“永续盘存制”有困难的企业，可实行1.按实际成本进行日常核算的，接受加权平均法计价。
2.按计划成本进行日常核算的，接受计划价格计价，期末分摊价格差异。
第四十二条低值易耗品，接受一次摊销。
如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。