(银发 [2006] 385号)中国人民银行关于促进商业承兑汇票业务发展的指导意见
商业承兑汇票 (4)
商业承兑汇票商业承兑汇票是一种流通性较强、风险较低的票据，是商业信用的体现，并可用于融资、结算等目的。
本文将从商业承兑汇票的定义、特点、用途、流程以及绿色承兑汇票等方面对其进行详细介绍。
一、商业承兑汇票的定义商业承兑汇票是指企业或个人依法签发的、以其信用为基础、对银行或金融机构承诺在票据到期日到期前向持票人支付一定金额的票据。
通常由购货方签发，由销货方或其指定收款人背书付款的票据。
二、商业承兑汇票的特点1.流通性强：商业承兑汇票具有较强的流通性，票据持有人可以将其在二级市场上交易，融资和结算更方便。
2.风险较低：商业承兑汇票以信用为基础，承兑人信用较好，票据持有人风险较低。
3.承兑期限：商业承兑汇票承兑人通常是银行或金融机构，承兑期限为长期，一般以3个月、6个月或更长时间为周期，适合企业或个人的中长期贸易融资。
4.议付期限：商业承兑汇票议付期限较长，一般为30天至90天不等。
三、商业承兑汇票的用途1.融资：企业或个人可通过商业承兑汇票融资，满足其短期或中长期的资金需求，同时享受利率较低的融资条件。
2.结算：商业承兑汇票可作为结算工具，解决企业或个人之间的贸易结算问题，节约交易成本，提高融资效率。
3.贴现：商业承兑汇票可以在票据到期前贴现，即以商业承兑汇票为基础，向银行或金融机构贴现，获得贴现利息，并提前获取资金。
四、商业承兑汇票的流程1.签发商业承兑汇票：通常是由购货方签发，当票据到期时，承兑人支付给持票人一定金额。
2.背书：销货方或其指定收款人可将商业承兑汇票背书转让给其他人。
3.承兑：银行或金融机构向持票人承诺在票据到期前到期日支付一定金额。
4.议付：银行或金融机构在票据到期前向持票人支付一定金额。
五、绿色承兑汇票绿色承兑汇票是指由银行或金融机构在承兑贸易融资中对符合环境保护、节能减排标准的企业所签发的商业承兑汇票进行确认，并对符合要求的企业给予一定额度的融资支持。
绿色承兑汇票既能提升商业承兑汇票在融资中的受信程度，还能促进企业降低能耗、减少排放、实现可持续发展。
贴现申请书(多篇)
贴现申请书（多篇）篇：贴现申请书贴现申请书衡阳市雁峰区弘毅小额贷款有限公司：兹根据《支付结算办法》之规定，附送银行（商业）承兑汇票张，合计票面金额及相关文件，真实、合法、有效，申请贴现，请审批。
申请人签章（公章）：法定代表人签章：第2篇：贴现目录贴现................................................................1 申请人必须具备的条件................................................1 申请人需提供的资料..................................................1 期限. (2)利率................................................................2 回购................................................................2 适用对象............................................................2 业务申请条件........................................................2 办理程序............................................................3 计算方法............................................................3 发放贷款............................................................3 资金流动性不同......................................................3 利息收取时间不同....................................................3 利息率不同..........................................................4 资金使用范围不同....................................................4 债务债权的关系人不同................................................4 资金的规模和期限不同................................................4 银行表述............................................................4 性质分析............................................................5 贴现问题............................................................8 票据业务............................................................9 预防风险...........................................................10 与票据承兑的区别...................................................11 贴现现金流.........................................................11 贴现现金流的方法...............................................11 相关政策...........................................................12 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法 .........................12 中国人民银行关于改进和完善再贴现业务管理的通知.................17 贴现的商业承兑汇票到期承兑人无力支付的账务处理........22 中国人民银行对国有独资商业银行总行开办再贴现业务暂行办法.......25 银行相关业务.......................................................27 海峡银行.......................................................27 票据业务.......................................................27 恒丰银行.......................................................28 有价证券质押贷款...............................................28 集友银行 .......................................................28 出口信用证单据议付贴现如你以信用证方式收款，货物付运后须立即获得融资，我行可在单、证相符的情况下为你提供即时贷款，即使你的单据未能完全符合信用证要求，我行仍可提供“有保留”垫款。
商业承兑汇票
商业承兑汇票商业承兑汇票，又称商业汇票，是一种流通于商业领域的有价证券，它是指一个持有人（受票人）在一定期限内要求某一特定人（出票人或承兑人）支付一定金额的款项。
商业承兑汇票是创造于伦敦证券交易所的外汇交易结算工具，其目的是为了更方便地传递货币并强调信用性。
商业承兑汇票是企业和个人之间常用的经济往来方式。
它的主要功能是便于支付，同时也是一种强制追偿手段。
因此，在跨境贸易、投资和融资等业务中，商业承兑汇票的使用频繁，不仅减小了汇率波动对经济往来的冲击，同时也增加了商业信誉度。
首先，商业承兑汇票实现了流通。
商业承兑汇票可以流通，也就是说，它可以被买卖，可以在市场上交换。
持有商业承兑汇票的人，可以选择在适当的时机出售，以便获得流动资金。
同时，发行商业承兑汇票的企业也能够增加流动资金，以支持公司的发展。
其次，商业承兑汇票增加了交易的便利性。
商业承兑汇票不仅可以实现跨境支付，还可以使交易更加便捷。
持有商业承兑汇票的人，不必存储大量的货币或使用其他不可靠的支付方式，例如电汇或信用卡。
商业承兑汇票还免除了受票人需要处理外币支付以及汇率风险的麻烦。
同样，出票人或承兑人只需要进行一次结算，而无需为每一次交易支付费用。
第三，商业承兑汇票增加了交易的安全性。
商业承兑汇票是一种充分信任的证券，因为承兑人作为企业或机构的代表，可以保证其信誉和财务能力。
只有与信誉足够高的承兑人进行交易，才能降低交易风险。
因此，商业承兑汇票可以确保交易的安全性，使交易双方都感到安心。
最后，商业承兑汇票有强制追偿的力量。
商业承兑汇票的背书、承兑行等具有不可逆性、绝对性和力量性，一旦发生追偿时可采取起诉或扣押等方式，是常用的追讨应收账款的有效手段。
总之，商业承兑汇票是一种有效的支付工具，尤其适用于跨境贸易、投资和融资等业务中。
商业承兑汇票的使用使得货币流通更加便利、交易更加安全，并且有强制追偿的力量。
因此，企业和个人可以更加放心地进行商业往来，这也促进了经济往来的便利和稳定。
常见票据的使用
示承兑。 付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇
票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。 见票即付的汇票无需提示承兑。
付款人承兑汇票的， 应当在汇票正面记载
“承兑”字样和承兑
日期并签章；见票后
定期付款的汇票，应
当在承兑时记载付款
日期。
汇票上未记载承
兑日期的，以前条第 一款规定期限的最后 一日为承兑日期。
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2011-4-8
图解票据实务-承兑
承兑
汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑仅限于商业汇票
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提示承兑规定
定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向
付款人提示承兑。
见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内向付款人提
退票理由书应记载下列事项： （一）支票号码； （二）票据金额； （三）出票人名称； （四）持票人名称； （五）退票理由； （六）持票人开户银行名称； （七）出票人开户银行名称； （八）退票日期； （九）经办人签章； （十）持票人开户银行签章。
持票人提示付款的支票存在下列情形之一的，持票人开户银行应拒绝受理： （一）未记载出票人开户银行机构代码； （二）支票金额超过规定金额上限； （三）未按中国人民银行统一规定印制； （四）支票凭证不真实； （五）超过提示付款期； （六）远期支票； （七）持票人未在本行开户； （八）签章不符合规定； （九）大、小写金额不符； （十）票据必须记载事项记载不全； （十一）不得更改事项更改或可更改事项未按规定更改； （十二）记载“不得转让”的支票已背书转让； （十三）背书不连续； （十四）使用粘单未按规定加盖骑缝章； （十五）持票人未作委托收款背书； （十六）背书不符合规定； （十七）出票日期使用小写数字填写； （十八） 因票面污损导致必须记载事项无法辨认。
商业承兑汇票对城投企业的利益
付款工具 1、贷款
2、商业承兑 汇票
对企业的成本 支付成本
成本最高
贷款利率
成本最低
工本费 1.85元/ 张
信托融资利率均在10% 以上，银行贷款在8 以上。
对企业成本极低，商票 直贴利率在7%—8%左 右。且由收款人承担。
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当前平台公司使用商票现状
漯河市城市建设投资有限公司，为漯河市人民政府国有资产监督管理委员 会100%出资的政府全资公司。近10年来，在市委、市政府的强力支持下， 公司经过几次历史沿革和资产重组，实现了跨越式的发展，为促进城市建 设作出了突出贡献，并日渐成为一个资产优良，运作规范，管理科学，富 有生机和活力的现代化企业。公司通过搭建融资平台，拉大城市框架，加 快城市基础设施建设。目前已累计融资70多亿元，累计为城市建设投入资 金60多亿元，带动社会事业投资400多亿元，对事关城市建设大局的十几 个区域性项目实施了运作与开发。
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二、两种签发商业承兑汇票的方式： • 1、电子商业承兑汇票 • （12个月） • 2、纸质商业承兑汇票 • （6个月）
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三、商业承兑汇票对城投企业的利益
（1）转嫁财务费用 （2）彰显企业的信用 （3）无需录入贷款卡 （4）成本极低 （5）不用交存保证金 （6）可以和信托资金无缝对接
四、各种融资工具比较要点
银行如何对城投公司拓展 商业承兑汇票产品
上游客户 （收款人）
1商业承兑汇票 融资（1年）
第一阶段 商业承兑 汇票
平台企业 （买方）
2 定向贷款融资 （1年）
第二阶段 封闭贷款
2年期固定 资产贷款
• [案例2]、常州高新技术产业开发区发展（集 团）总公司商票
400-650-5776
中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知
中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2001.07.24•【文号】银发[2001]236号•【施行日期】2001.07.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】票据正文中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知（银发〔２００１〕２３６号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行：近几年，以银行承兑汇票为主的商业汇票承兑、贴现和再贴现业务发展较快。
逐步推广使用商业汇票，对拓宽企业融资渠道、改善金融服务和健全信用制度发挥了积极的作用。
但在业务发展过程中也存在一些不容忽视的问题，主要表现在：一是一些商业银行分支机构对承兑、贴现审查把关不严，甚至擅自放宽条件，对不具有贸易背景的商业汇票办理了承兑与贴现，有的甚至内外勾结，弄虚作假，违法违规使用信贷资金，引发新的金融风险；二是一些商业银行尚未真正把商业汇票作为调整资产结构和改善金融服务的手段，办理贴现过于依赖中央银行再贴现；三是有些承兑银行信用观念淡薄，结算纪律松弛，故意压票、拖延支付，扰乱票据流通秩序；四是银行承兑汇票比重过高，商业承兑汇票比重过低，票据市场工具单一。
为维护商业汇票业务健康发展，必须进一步规范票据行为，防范票据风险，切实加强与完善商业汇票承兑、贴现和中央银行再贴现业务管理。
现就有关问题通知如下：一，严禁承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票商业汇票是交易性票据，必须具有真实贸易背景。
企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票，都必须依法、合规，严禁签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。
各商业银行要进一步完善承兑授权制度和承兑授信业务管理。
要在出票环节严格把关，切实加强承兑业务审查，办理承兑业务时，必须审查承兑申请人与票据收款人是否具有真实的贸易关系，对不具有贸易背景的商业汇票或不能确认具有贸易背景的商业汇票，不得办理承兑。
我国票据式商业信用发展的特点与展望
我国票据式商业信用发展的特点与展望作者：***来源：《今日财富》2021年第33期现代经济是信用经济，商业信用与银行信用共同构成了现代经济体系中的基本信用形式。
本文通过梳理我国票据式商业信用的发展概况，发现我国票据式商业信用近年来具有商业汇票电子化、规模增长周期化、竞争加剧以及违约概率增大的特点。
在未来，在其他支付方式的冲击下，未来票据式商业信用的结算份额所占比重或继续下降，票据式商业信用只有强调真实的票据信用，才能建立起良性的金融生态体系。
现代经济是信用经济，信用对经济发展乃至社会整体发展的重要性不言自明。
现代经济体系中的信用形式主要有两大类：银行信用和商业信用。
商业信用作为商品交易过程中的一种信用形式，与银行信用相互补充，共同为商品交易服务。
商业信用是企业在经济交往过程中所提供的信用形式，是在授信方对受信方信任的基础之上所提供的信用行为。
作为信用的一种形式，商业信用能够扩大生产者的生产边界，从而对经济增长具有促进作用，现代经济发展的重要肇始在于商品贸易，商业信用既是商品贸易发展的产物，也是推动贸易作为现代经济增长发轫之一的核心因素。
商业信用本质上是一种特定的交易方式，其基本特征在于预先或延迟交割货物款项，及非同步交割对等价值，因而商业信用也是一种短期融资方式。
而建立在真实交易背景上的商业信用是银行信用进而整体信用扩张边界的约束，如果信用过度扩张，超越了商业信用真实性的边界，则必然会成为造成金融不稳定的原因之一。
从商业信用的形式来看，随着经济增长向更高层次迈进，传统的口头式、挂账式商业信用（主要包括赊购赊销、预收预付及相互拖欠贷款等方式，是最传统和基础的商业信用形式），演变到了形式更为高级的票据式商业信用，票据式商业信用的主要体现形式是商业票据，即商业承兑汇票。
商业承兑汇票由出票人签发，委托付款人在约定期限向收款人无或持票人条件支付款项。
委托付款人一般是指银行机构之外的企业主体，以区别于作为银行信用重要形式的银行承兑汇票。
商业承兑汇票评级及其发展初探——以中国人民银行无锡市中心支行为例
（ 单位 ： 亿元 ）
业， 整体 联动 ， 织 商业 承兑 汇 票 评 级 宣 传 工 作 ， 组 引 导 和鼓励 企业 进行 商业 承兑 汇票评 级 工作 。将 商业 承 兑汇 票评定 的等 级 信 息纳 入 企 业 征 信 系 统 ， 为推 广 商业 承兑 汇票 提 供 信用 查 询 支 持 ， 分 发 挥 信 用 充
２１ ０ １年第 ３期 总第 １ ８期 ５
征
信
ＣＲＥＤＩ ＲＥ Ｔ ＦＥＲＥ ＮＣＥ
ＮＯ ３ ２ １ ． ０ １ Ｓ ｒａ ｅ ｉｌＮＯ． ５ １８
商 业 承 兑 汇 票 评 级 及 其 发 展 初 探
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以中 国人 民银 行 无 锡 市 中心 支行 为 例
何敏峰
（ 中国人 民银行 无锡 市中心 支行 ， 江苏 无锡 ２４ ０ ） １０ ０
及 征 信 理 论 与 实务 。
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ｌ ・ ９
【 问题探讨 】
何敏峰
商业承兑汇票评级及其发展初探—— 以 中国人 民银行无锡市 中心 支行为例
表 １ 无 锡 市 ２０ ２ １ 商 业 汇 票 发 生 额 ０ ６— ０ ０年
系全市 金融机 构 、 级 机 构 和 商业 承兑 汇 票 评 级 企 评
的发生 额仅 占汇 票 签 发 总 额 的 ５ ～１ ％ ， 行 承 ％ ０ 银
（ 以下简称 “ 锡 中支 ” 在 南 京分 行 的 指 导下 ， 先 无 ） 率 开展 了商 业 承兑 汇 票 评 级 试 点 工 作 ， 取 得 了初 步 并
成效 。
二、 加快 商 业 承 兑 汇 票 市场 发 展 是 缓解 中 小企
长期 以来 ， 我 国计划 经济 体 制 的影 响 ， 受 整个 社