中储粮内控管理地图手册

中储粮内控管理地图手

册

WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

直属库内控管理手册-管理地图手册模板

（2012版）

中国储备粮管理总公司

二○一二年十一月

内控守则

两个确保三个维护生存之基发展之本内控制度合理保证基本规范理论基础三篇结构内控为主体系建设领导率先岗位牵制授权防控风险主题始终贯穿粮油轮换政策业务相关计划勿触红线仓储保管常抓不懈四项落实一符三专粮油监管时刻关注库外存储视为重点计量检验执行标准数量准确等级要严最低收购临时储备政策粮油尤为关键粮油加工产业整合质量合格流程规范财务控制资金为重重视分析预算为先实物资产日常严管账实相符定期盘点关联交易公平透明工程投资科学实现行政安全合同管理恪尽职守严密周全人力资源业绩考评公正机制激励全员信息系统覆盖广泛运行稳定数据安全内外评价坚持不懈持续改进贵在有效以上守则重在执行全体员工牢牢掌握

目录

前言

为更好地指导直属库内控管理手册的修订工作，我们组织人员根据《直属库内控指引（2012版）》，完成了《直属库内控管理手册》模板的编制工作。该模板手册以黑龙江分公司哈尔滨直属库内控实际情况为基础，结合直属库的特点，编制了具有总公司特色的《直属库内控管理手册》模板。因此，模板中组织架构图、风险-部门匹配、关键业务环节、重要风险、主要控制措施等既具有被调研单位的特点，又有一定的通用性，各单位可按照总公司、分（子）公司的要求，参照模板，结合自身情况加以细化和完善。

考虑到不同管理层次和岗位的需求，为了方便阅读和操作，加强指导性，更好地推进内控工作，面向直属库管理层编制了《内控管理地图手册》（以下简称《地图手册》）。主要内容包括：

一、风险-部门匹配结构分析

通过“风险-部门匹配结构分析示意图”清晰地展示出直属库所面临的各重要风险的主管部门及辅助管理部门。

二、风险坐标图

按照风险发生可能性的高低和风险发生后对目标的影响程度两个维度绘制出风险坐标图，将直属库所面临的各重要风险直观地展示给管理层。

三、风险防控措施

针对管理层需关注的重大风险，即业务活动层面风险数据库中风险评级为“1”、“2”和部分“3”的风险，列示出直属库需采取的防控措施，其中包括11个业务流程、41个风险控制点。

第一章直属库组织架构

第二章风险-部门匹配结构分析

第一节风险与部门匹配结构图

结合总公司《全面风险管理报告》对风险的分类，内控手册中将直属库面临的风险划分为五大类宏观风险，即战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险。为实现风险管理有效落地，手册将风险细化至每个重要业务流程，本章列示直属库业务活动层面面临的重要风险，共计252个，经分析，明确了各重要风险的主管部门及辅助管理部门，见“图1 风险-部门匹配结构分析示意图”，其中：

★ - 代表风险主管部门；

☆ - 代表风险辅助管理部门

图1 风险-部门匹配结构分析示意图