预算编制手册

XX有限公司预算编制手册

目录

第一条总则 (2)

第二条预算管理委员会结构 (3)

第三条预算的组织及实施 (3)

第四条预算管理框架 (4)

第五条预算组成说明 (5)

第六条管理费用说明 (6)

第七条固定资产说明 (8)

第八条预算执行流程 (10)

总则

为适应公司发展，提高管理水平，加强对下属子公司、各部门的经营管理的控制及指导，根据《预算管理制度》特制订预算编制说明。每年公历11月启动下一年度预算编制工作，本说明适用集团本部及下属各子公司。

江西顺悦集团有限公司财务部

2013年02月20日

第二预算管理委员会结构

老板或企委员第一负责

副委员副委员常务副委员（副总（副总（财务负责CE

秘书长委员委员（各部门负责人）（财务经理或主管）（各部门负责人）

第三预算的组织及实施

1、编制预算管理制度预算管理委员会

2、跟踪预算结果职责

3、决定预算调整事项、组织实1（决策机构）

4、预算考核结果及应管预算施用理的编制、分整调、考核等析、具体工作、预算控2 制各职能部门预算部

（预算自我管理）（组织部门）

第四预算管理框架

企业战略目

融资预

财务费用预信贷预

项目预固定资产预投资预

开发项目成本预工资预各项费用预

资金收支预算

资产负债表预算利润表预算

预算组成说明第五

一、业务预算业务预算包含主营业务收入成本表、其他业务收支预算表、营业1.

外收支预算表、管理费用预算表、开发项目成本预算表、房产销售收入明细表、房产销售回款预算。主营收入成本表依据公司年度经营计划进行编制，主营业务收入1.1 包括利息收入、拆借收入、物业收入（含租金、饰品出售、物管费）。主营业务成本包含利息支出、咨询费支出、物业租赁费、购进饰1.2 品成本、支付物管费，可根据历