【会计实操经验】利用Excel检索记账凭证和核对账证的一致性
财务管理中利用Excel找出相同数据
中 国 管 理 信 息 化
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第 １ ３卷第 ５期
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图 １
［ 收稿 日期 ］０ ９ ０ — ６ ２０ — ５ ２
会计查账的3大基本方法全解析【会计实务操作教程】
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会计查账的 3 大基本方法全解析【会计实务操作教程】 (一)通过会计账面资料查账
通过会计账面资料查账，是指通过会计人员提供的会计凭证、账本、 会计报表等资料来检查企业经济业务记录的真实性、准确性和完整性， 检查的常用方法有审阅法、核对法、数据复核法。
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3.数据复核法 数据复核法是指对查账的相关数据进行验算或重新计算以确定计算正 确与否的一种查账方法。 (二)通过对客观事实进行调查 客观事实查账的方法 (三)通过对经济活动进行分析 对经济活动进行分析是指利用相关的会计资料，对查账期内的经济活 动和经济效益进行比较、分析，从中发现问题并查明原因，达到改善经 营管理、提高企业经济效益的一种方法。 对经济活动进行分析的常用方法主要有以下几种。 1.比较分析法 比较分析法是指通过对经济内容相同的相关经济指标进行比较和分 析，从中发现问题并查证问题的一种分析方法。此方法的运用，又可分 为以下两种： (1)绝对数比较分析法。 绝对数比较分析法是指通过对经济指标的绝对数直接进行比较和分析 来衡量经济括动的成果和存在差异的原因，并据以判断企业发展变动趋 势的一种分析方法。如不同会计期间管理费用、销售费用、销售收入的 比较等。 (2)相对数比较分析法。 相对数比较分析法又称比率分析，是指通过计算被查项目的百分比、 比率或比重结构等相对数指标进行对比来测定企业的财务状况和经济效 益的一种分析方法。如资产负债率、应收账款周转率、资金增长率、销
会计对账excel的简单方法
会计对账excel的简单方法一、背景介绍在日常的会计工作中，对账是一项非常重要的工作，它可以帮助企业发现错误、防止财务风险、保证财务数据的准确性。
而在对账过程中，使用excel表格可以使对账工作更加高效和准确。
二、准备工作1. 确保账目准确性：在进行对账之前，首先要确保账目数据的准确性，检查财务记录是否完整、准确。
若财务记录存在错误，需要及时修改。
2. 下载excel模板：为了方便对账，可以准备一份对账excel模板，包括应收账款、应付账款等表格。
三、对账方法1. excel中的对账方法在excel中，可以通过vlookup函数进行对账。
在excel中将账目数据按照一定的格式整理好，A列存放应付账款，B列存放应收账款。
在对账的工作表中，找出对应的应收账款或应付账款，使用vlookup函数进行匹配，找到对应的账目数据。
2. excel中的筛选方法除了vlookup函数，excel还有一种对账方法是利用筛选功能。
在excel中，可以通过数据筛选，筛选出符合条件的应收账款或应付账款数据，然后逐一核对。
3. excel中的条件格式方法在对账的过程中，可以使用excel的条件格式功能来更直观地显示对账结果。
可以设置条件格式，当对账结果为一致时，自动显示为绿色；当对账结果不一致时，自动显示为红色，以此来帮助我们更快速地找出对账差异。
四、对账注意事项1. 对账时要谨慎：在对账过程中，要仔细核对每一笔账目，细心对待每一处差异，确保对账的准确性。
2. 对账时要及时：对账工作不能拖延，要及时进行对账，及时发现问题，及时解决。
3. 对账时要记录：在对账的过程中，要及时记录对账情况，包括对账时间、对账结果等，为后续的对账工作提供参考。
4. 对账时要交流：在对账中发现问题时，要及时与相关部门交流，协商解决办法，避免对账差异继续扩大。
五、总结通过以上方法和注意事项，可以在excel中进行简单、高效的对账工作。
对账不仅是一项重要的财务工作，也是一项需要耐心和细心的工作。
利用Excel检索记帐凭证和核对帐证
利用Excel检索记帐凭证和核对帐证表处理软件是国外计算机辅助审计时最常用的工具之一，本文结合金蝶会计软件，利用数据接口将会计软件中的会计数据引入Excel系统中，然后再利用Excel软件就辅助检索记帐凭证和核对帐证数据是否一致。
一、利用Excel软件检索记帐凭证正如大家所知，现代审计过程包括符合性测试和实质性测试，无论是在符合性测试阶段，还是在实质性测试阶段，都需要对记帐凭证进行抽样检查，特别是在实质性测试阶段，凭证抽样的原则之一就是重要性原则，即对重要的经济业务要重点检查。
虽然我们也可以利用现行会计软件中的凭证查询功能辅助检索，但是会计软件查询的一大缺点是无法对现有记帐凭证按发生金额大小进行排序，因此其重要性也就很难被排列出来了。
然而如果我们将会计软件中的记帐凭证数据引入Excel系统，再利用Excel软件提供的排序和筛选功能，就能非常方便达到这一目的。
具体操作如下：第一步：点击“凭证查询”后输入的查询条件为“全部”，并将查询结果引入Excel系统中。
启动Excel系统，打开“会计分录序时簿”工作表，结果如图1所示。
第二步，点击“原币金额”列的任一单元后，再点击由大到小的排序按钮，则得到所有凭证发生金额的排序情况，当然这并不是审计人员最终想要的结果，他们需要知道的是某一具体会计科目发生额的排序情况。
第三步，点击“数据”菜单下“筛选”按钮，选择“自动筛选”。
第四步，点击“科目代码”旁的下拉箭头，选择“自定义”功能，在弹出的窗口中输入“会计科目等于10101”，确定后得到一张“现金—人民币现金”按发生额由大到小进行排序结果，如图2所示。
如果想分别了解现金收入和现金支出的排序情况，只要将排序对象由“原币金额”改为“借方金额”或“贷方金额”。
如果我们还想进一步对非末级会计科目的发生额排序，可以利用会计软件对帐簿的查询功能，先生成会计帐簿，然后引入Excel系统，选定“贷方本位币金额”或“借方本位币金额”，点击“数据”下的“排序”，按由大到小进行排序；由于这时的排序结果包含了各期本月合计数、本年累计数等重复数据，所以还必须对排序结果进行筛选；点击“数据”菜单中的“筛选”按钮，选择“自动筛选”，再点击“凭证字”旁的下拉箭头，选择“自定义”，将“凭证字”定义为非空白后即得所要结果，如下图所示。
excel对账函数
excel对账函数Excel是一款广泛使用的办公软件。
它不仅可以做计算、做数据分析，更是一个处理账目的好工具。
而在Excel中，对账函数是一个非常常用的功能，它可以用来快速地比对两个账目的数据，帮助我们发现和解决错误。
对账函数介绍对账函数是Excel中的一种函数，用于将一个数据区域和另一个数据区域进行对比，找出两个数据区域中的不相同之处。
对账函数可以快速、准确地找出账目错误，节省我们查找错误的时间成本，提高工作效率。
在Excel中，有两种常用的对账函数，分别是“VLOOKUP()”和“MATCH()”。
VLOOKUP()函数VLOOKUP()函数用于在一张表格中查找某个值，并返回它在表格中对应的值。
其语法如下：=VLOOKUP(要查找的值, 查找表格的区域, 返回结果的列数, 是否需要精确匹配)其中，“要查找的值”是指要在查找表格中查找的值，“查找表格的区域”是指表格的数据区域，“返回结果的列数”是指在查找表格中要返回的列数，“是否需要精确匹配”则是一个逻辑值，TRUE表示需要精确匹配，FALSE表示不需要。
比如，我们有以下两张表：表1：我们希望在表2中查找名为“小明”的成绩。
我们可以使用VLOOKUP()函数实现。
在表2中，选定一个单元格，输入 =VLOOKUP("小明", A2:B5, 2, FALSE)。
其中，“小明”是要查找的值，A2:B5是查找表格的区域，2表示要返回的列数（即返回对应的成绩），FALSE表示不需要精确匹配。
输入后，Excel会自动在表2中查找名为“小明”的成绩值。
如果查找失败，函数会返回一个#N/A错误，表示未找到对应的值。
MATCH()函数MATCH()函数用于在一个区域中查找某个值，并返回这个值在区域中的行号或列号。
=MATCH(要查找的值, 查找表格的区域, 匹配方式)其中，“要查找的值”和“查找表格的区域”与VLOOKUP()函数一样，“匹配方式”是一个整数值，用来表示匹配方式，1表示精确匹配，0或省略表示模糊匹配。
巧用EXCEL宏功能 快速核对银行对账单与银行日记账
Then ' 如果 C 列 i 行等于 K 列 j 行
If Cells(i, "D") = Cells (j, "
J") Then ' 并且 D 列 i 行等于 J 列 j 行
If Cells(i, "C") <> "" Then
' 并且 C 列 i 行不为空
If Cells (j, "L") = ""
Then
' 并且 L 列 j 行为空
Cells(i, "E") = "√"
' 则 E 列 i 行的值为√
Cells (j, "L") = "
√"
' 则 L 列 j 行的值为√
Exit For
' 如果找到该单元
格,则退出查找
End If: End
If: End If: End If
Next j: Next i
一、 采集银行对账单和单位日记账 数据，并进行必要的整理。 整理后将单位 银行存款日记账的日期、凭证号、借方金 额 、贷 方 金 额 复 制 到 时 先 建 好 的 EXCEL 表 格 的 A、B、C、D 列 中 , 将 银 行 对 账 单 的日期、凭证号、借方金额、贷方金额复 制到 H、I、J、K 列中，复制后的表格如下：
二、如上图所示，在相应单元格内输 入对账标识 1、对账标识 2 等字段。 如图 所示。
三、 新建一个按钮控件， 名字为自 动对账，鼠标右键点击“指定宏”菜单，将 新 建 宏 命 名 为 ZDDZ， 点 击 新 建 进 入 vb 编辑器，输入以下语句，并进行保存。
【会计实操经验】库存现金的使用范围和限额
【会计实操经验】库存现金的使用范围和限额库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还债券，也可以随时存入银行。
企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数额的现金，用以购买零星材料，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活动。
企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。
根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
一、现金的使用范围1．职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性津贴。
2．个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费，装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。
3．根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。
4．各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。
5．收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。
6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点（1000元）以下的零星支出。
超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。
8．中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。
【会计实操经验】企业主管会计的工作流程
【会计实操经验】企业主管会计的工作流程（一）日常工作审核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——登帐（或电脑审核及过账）——查核科目汇总试算平衡。
（二）月末工作1、对账工作（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。
（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。
2、关账工作：（一般情况如下）（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料——在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；（2）计提营业中的涉及的各项税金；（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；（6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）；（7）调整盘盈盘亏的账务处理；（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。
3、编制报表（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；（2）编制会计报表：资产负债表与利润表；4、纳税申报（1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；（2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。
（3）申报方式：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。
（4）电子申报流程：核定更新信息——填写报表——发送报表——收取回执——下载打印税单（申报成功一周左右）。
excel表格对账方法
在Excel中进行对账时，可以采用多种方法来比对和核对数据。
以下是一些常见的对账步骤：方法1：简单对账1. 整理数据：将需要对账的两份或多份表格的数据分别放在不同的列或区域（例如，A列为销售订单金额，B列为到账金额）。
2. 单元格颜色标记差异：使用条件格式化功能，比如“新建规则”，设置条件为如果A列与B列对应单元格不相等，则标红显示，这样一眼就能看出哪些行有出入。
3. 手动检查：对于发现的差异项，逐一检查原因并记录下来。
方法2：利用公式对账1. 使用IF函数对比：在C列创建一个新的列用于存放对账结果。
假设需要对比A列（销售订单金额）和B列（到账金额），则在C2单元格输入如下公式：该公式会自动判断每一行的两个数值是否一致，并标注出结果。
2. 使用VLOOKUP、MATCH配合比较：如果需要根据某个唯一标识符（如订单号）来匹配不同表格中的金额，可使用VLOOKUP或者INDEX+MATCH函数组合查找匹配项，并用逻辑函数判断是否相符。
方法3：数据透视表对账如果需要汇总大量数据并且分析差异来源，可以通过创建数据透视表来快速比对总和或平均值等统计信息。
方法4：合并计算当有多份对账单且基于同一关键字段（如订单号）时，可使用Excel的数据工具栏中的“合并计算”功能，将多份数据按同一字段合并，并选择适当的计算方式（如求和、最大值等）以识别差异。
方法5：高级筛选若已知对账的关键条件，也可通过“高级筛选”功能找出满足特定条件的记录，如找出所有到账金额小于订单金额的记录。
总的来说，在Excel中对账时，应首先确保数据结构清晰，然后结合具体需求选取合适的方法来进行对账操作。
同时，为了提高效率，通常还需要借助Excel 的各种内置函数和功能。
利用Excel进行数据可靠性与一致性分析
利用Excel进行数据可靠性与一致性分析Excel是一种强大的数据分析工具，它不仅可以用来进行数据处理和计算，还可以用来进行数据可靠性与一致性的分析。
数据可靠性与一致性分析主要是指对数据的准确性和一致性进行评估和验证，以确保数据的可信度和有效性。
在本文中，将介绍如何利用Excel进行数据可靠性与一致性分析的方法和步骤。
首先，要进行数据可靠性与一致性分析，需先了解数据的来源和采集方式，以及数据的结构和组织形式。
这样可以更好地理解数据的特点和限制，并为后续的分析和处理做好准备。
其次，对于数据可靠性分析，可以采用以下几种方法。
1. 去除重复值：重复值可能导致数据的重复计算和分析错误，因此需要及时排除。
在Excel中，可以利用“删除重复项”功能来去除重复值。
具体操作是选中数据范围，然后点击“数据”选项卡中的“删除重复项”，按照提示进行设置即可。
2. 验证数据的完整性：在数据采集和输入过程中，可能会出现数据的缺失或错误。
为了保证数据的完整性，可以使用Excel的数据验证功能。
选择需要验证的数据范围，点击“数据”选项卡中的“数据验证”，设置验证条件和错误提示信息，然后对选定的单元格进行数据输入。
3. 对异常值进行处理：异常值是指与其他数据明显不同的数据点。
在数据分析过程中，异常值可能会对结果产生较大的影响。
因此，需要对异常值进行处理。
在Excel中，可以使用条件格式来标记和处理异常值。
选择需要处理的数据范围，点击“开始”选项卡中的“条件格式”，然后根据异常值的特征设置相应的条件和格式。
对于数据一致性分析，可以采用以下几种方法。
1. 比较数据间的一致性：在数据分析中，可能会使用多个数据源或多个数据表进行分析。
为了保证数据的一致性，需要比较各个数据源或数据表中的数据。
在Excel中，可以使用“合并查询”功能来比较数据的一致性。
选择需要比较的数据源，点击“数据”选项卡中的“获取外部数据”和“合并查询”，按照提示进行设置和操作，然后对比合并后的数据进行分析。
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【会计实操经验】利用Excel检索记账凭证和核对账证的一致性
表处理软件是国外计算机辅助审计时最常用的工具之一，有关内容在贵刊已多有讨论。
本文结合金蝶会计软件，利用数据接口将会计软件中的会计数据引入Excel系统中，然后再利用Excel软件就辅助检索记账凭证和核对账证数据是否一致这两个方面作点尝试。
一、利用Excel软件检索记账凭证
正如大家所知，现代审计过程包括符合性测试和实质性测试，无论是在符合性测试阶段，还是在实质性测试阶段，都需要对记帐凭证进行抽样检查，特别是在实质性测试阶段，凭证抽样的原则之一就是重要性原则，即对重要的经济业务要重点检查。
虽然我们也可以利用现行会计软件中的凭证查询功能辅助检索，但是会计软件查询的一大缺点是无法对现有记帐凭证按发生金额大小进行排序，因此其重要性也就很难被排列出来了。
然而如果我们将会计软件中的记帐凭证数据引入Excel系统，再利用Excel软件提供的排序和筛选功能，就能非常方便达到这一目的。
具体操作如下：
第一步：点击“凭证查询”后输入的查询条件为“全部”，并将查询结果引入Excel系统（假设存放在“凭证”工作簿的“会计分录序时簿”工作表）中。
启动Excel系统，打开“会计分录序时簿”工作表，结果如图1所示。
第二步，点击“原币金额”列的任一单元后，再点击由大到小的排序按钮，则得到所有凭证发生金额的排序情况，当然这并不是审计人员最终想要的结果，他们需要知道的是某一具体会计科目（如现金——人民币现金）发生额的排序情况。