小企业记账(用Excel编制记账凭证录入数据自动生成会计报表)(1)
第3章 用Excel编制会计科目和记账凭证
高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用
科目及期初余额设定
会计科目的类别、代码和名称
企业设置会计科目，是设置账户、进行账务处理的依据，同时也是正 确组织会计核算的一个重要条件。企业为了全面、系统、分类地反映 和监督各项经济业务的发生情况，以及由此引起的各类会计要素增减 变动的过程和结果，就必须按照会计要素的不同特点，根据经济管理 的要求，通过设置会计科目来进行分类别、分项目的核算。只有这样， 才能分别为企业内部经营管理和外部有关方面提供所需要的一系列完 整的会计信息。
高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用
科目及期初余额设定
应该如何添加会计科目
2．添加一级科目 添加一级科目除了要在“明细科目汇总”工作表上增加该科目外， 还应该在“报表科目汇总”工作表内同时进行增加。 【注意】 “报表科目汇总”工作表是为编制资产负债表等提供原数据所用， 因此，工作表与其它的工作表都会建立一定的连接关系。 添加一级科目后，也就破坏了“报表科目汇总”工作表与其它工作 表之间原有的连接（原有连接仍然会存在，因增加了一行而使报表 数据发生错误）。因此，必须重新建立会计报表工作表与“报表科 目汇总”工作表之间的连接。这样势必大大增加工作量，因此，最 好在科目设置时就考虑周到，尽量避免增加一级科目。
1．会计科目的类别 2．会计科目的编号 3．会计科目的排列
高效办公“职”通车――Excel在会计工作中的应用
科目及期初余额设定
会计科目的类别、代码和名称
1．会计科目的类别
（1）会计科目按其反映的经济内容分类 我国企业会计制度规定，会计科目按其所反映的经济内容不同，可分为资产类、负 债类、所有者权益类、损益类和成本类等5种类别。 ① 资产类科目又分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。其中 流动资产又分为现金和各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货、待摊费用等。 ② 负债类科目分为流动负债和长期负债。其中流动负债包括短期借款、应付及预收 账款、应付工资、应交税金、应付股利，以及预提费用等。 ③ 所有者权益科目包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。 ④ 损益类科目包括主营业务收入、主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用、 其他业务收入、其他业务支出等。 ⑤ 成本类科目包括生产成本、制造费用和劳务成本。
excel记账的会计核算流程
一、概述在日常生活和工作中，很多人都会使用Excel来进行记账和会计核算。
Excel作为一款常用的办公软件，其灵活性和功能强大的特点使其在会计核算中有着重要的应用价值。
掌握Excel记账的会计核算流程对于提高工作效率和准确性至关重要。
本文将从以下几个方面详细介绍Excel记账的会计核算流程，希望能够为相关人员提供一些帮助和指导。
二、建立工作表1. 开启Excel软件，并建立一个新的工作表。
2. 在工作表中输入会计科目和账户初始余额。
可以根据实际情况设置多个工作表，比如收入表、支出表、资产负债表等，以便于对不同类型的数据进行分类和统计。
三、录入业务数据1. 在Excel工作表中，按照会计凭证的顺序录入每一笔业务数据，包括借方金额和贷方金额。
2. 对于每一笔业务数据，需要在对应的会计科目和账户中记录相应的金额，确保借贷平衡。
四、制作会计报表1. 利用Excel的函数和公式，对录入的业务数据进行汇总和计算，生成各种会计报表，如总账、明细账、损益表、资产负债表等。
2. 可以使用Excel的图表功能，将会计报表数据以图表的形式直观展示，有利于数据分析和决策。
五、核对和调整1. 对生成的会计报表进行核对和比对，确保数据的准确性和一致性。
2. 针对发现的错误或不符的地方，及时对业务数据进行调整和修正。
六、结算和审计1. 在会计期末，进行结算操作，包括计提折旧、计提准备、损益结转等。
2. 进行财务审计，对会计核算结果进行检查和审定。
七、结语通过本文的介绍，可以看出Excel记账的会计核算流程是一个非常系统和复杂的过程，需要相关人员具备一定的会计基础知识和Excel操作技能。
灵活运用Excel的函数和公式，能够帮助用户更高效地完成会计核算工作。
希望本文的内容对于希望掌握Excel记账的会计核算流程的人们有所帮助。
八、掌握Excel记账的技巧在进行Excel记账的会计核算流程中，除了掌握基本的操作步骤外，还需要一些技巧和注意事项来提高工作的效率和准确性。
2015会计电算化考试题
一、单选题1.下列说法中不正确的是（）。
A.会计软件应当提供不可逆的记账功能B.会计软件应当确保对同类已记账凭证的连续编号C.会计软件可以提供对已记账凭证的删除功能D.会计软件不能提供对已记账凭证的插入功能【正确答案】C【答案解析】会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。
2.ERP是指（）。
A.物料需求计划B.制造资源计划C.企业资源计划D.电子数据处理【正确答案】C【答案解析】ERP是企业资源计划的简称。
3.下列软件中，属于网络底层通信协议软件或协议转换软件的有（）。
A.网络浏览器B.电子邮件C.网络文件管理程序D.TCP/IP协议【正确答案】D【答案解析】实现网络底层各种通信协议的通信软件或协议转换软件，一般包含在网络操作系统内，如TCP/IP协议。
4.下列计算机部件中，负责从存储器中获取数据，经过计算并将数据返回存储器的是（）。
A.控制器B.运算器C.主机D.外存储器【正确答案】B【答案解析】运算器不断从存储器中获取数据，经运算后将计算结果再返回存储器。
5.在会计软件中，（）一般用来完成会计软件中的各种用户指令，选择会计软件各功能模块的功能菜单。
A.键盘B.鼠标C.扫描仪D.打印机【正确答案】B【答案解析】在会计软件中，鼠标一般用来完成会计软件中的各种用户指令，选择会计软件各功能模块的功能菜单。
选项A，键盘一般用来完成会计数据或相关信息的输入工作；选项C，扫描仪一般用来完成原始凭证单据的扫描，并将扫描结果存入会计软件相关数据库中；选项D，打印机属于输出设备，一般用于打印输出各类凭证、账簿、财务报表等各种会计资料。
6.下列各项中，属于联合运算符的是（）。
A.*B.，C.：D.=【正确答案】B【答案解析】：（冒号）区域运算符，产生对包括在两个引用之间的所有单元格的引用（B5：B15），（逗号）联合运算符，将多个引用合并为一个引用（SUM（B5：B15，D5：D15））7.（）位于窗口的最上方，列示Excel软件的图标、文档的标题和控制Excel窗口的按钮。
利用Excel编制科目汇总表及会计报表
利用Excel编制科目汇总表及会计报表文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。
因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。
掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同学，如果你已经系统学习过会计学，而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练，看了此文后欢迎评论，提出你的宝贵意见。
一、现金日记账现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。
财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。
见图表1-现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下：⒈新建会计账簿新建Excel工作簿→命名为"会计账簿"→打开工作簿。
⒉新建现金日记账表双击Sheet1工作表标签→命名为"现金日记账"→在A1单元格中输入表标题"现金日记账"。
⒊编制标题行A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入"业务号"(即流水号)→C2单元格中输入"摘要"→D2单元格中输入"凭证号"→E2单元格中输入"借方发生额"→F2单元格中输入"贷方发生额"→G2单元格中输入"累计余额"。
⒋编制月发生额表格如图表1-现金日记账表的黑色区域，其编制过程是：A3单元格中输入"年初"→C3单元格中输入"期初余额"(为接转上年数)；A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2~12月份数至A5~A15单元格区域中(填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动)→C4~C15单元格区域中输入"本月发生额"→E4单元格中输入公式"=SUM(SUMIF($A：$A00,$A4,E：E00))"→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到E4：F15单元格区域。
excel财务记账的方法
excel财务记账的方法在Excel中进行财务记账是一种常见的方法，它可以帮助个人和企业管理财务数据。
以下是一些常见的方法：1. 创建工作表，首先，在Excel中创建一个新的工作表，可以为每个月或每个财政年度创建一个单独的工作表，以便更好地组织和跟踪财务数据。
2. 设立账户，在工作表中设立账户，包括现金账户、银行账户、信用卡账户等。
每个账户都可以有单独的列来记录收入和支出。
3. 记录收入，在工作表中，创建一列来记录收入。
每次收入发生时，输入日期、收入来源和金额。
可以使用公式对收入进行汇总，以便随时了解总收入情况。
4. 记录支出，同样地，创建一列来记录支出。
每次支出发生时，输入日期、支出用途和金额。
同样可以使用公式对支出进行汇总，以便了解总支出情况。
5. 对账和调整，定期对账银行账单和信用卡账单，确保Excel表中的记录与实际账单一致。
如果有差异，及时调整记录。
6. 制作报表，利用Excel的功能，可以轻松制作财务报表，如收支明细表、资产负债表、利润表等，这些报表可以帮助你更清晰地了解财务状况。
7. 使用公式和函数，Excel提供了丰富的公式和函数，如SUM、AVERAGE、IF等，可以帮助你对财务数据进行计算和分析，从而更好地管理财务。
8. 数据透视表，利用Excel的数据透视表功能，可以对财务数据进行多维度的分析和汇总，帮助你更好地理解财务状况。
总的来说，使用Excel进行财务记账需要有一定的Excel基础知识，但它是一种灵活、简便且成本低廉的方法，适合个人和小型企业进行财务管理。
希望这些方法能够帮助你更好地利用Excel进行财务记账。
录入凭证自动生成明细表的制作方法
录入凭证自动生成明细表的制作方法录入凭证自动生成明细表的制作方法可以通过以下步骤进行：
1. 确定明细表的格式和列名：首先需要确定明细表的布局和所需的列名，包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额等。
2. 创建一个数据表格：使用Excel或其他电子表格软件创建一个空白的数据表格，按照明细表的格式设置好列名和行数。
3. 录入凭证数据：在数据表格中逐一录入每个凭证的相关信息，包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额等。
确保每个凭证占据一行，并且按照明细表的格式进行录入。
4. 添加公式和函数：根据明细表的要求，可以使用Excel的公式和函数来自动计算某些列的值，例如借贷方合计、余额等。
根据需要，可以使用SUM函数、IF函数、VLOOKUP 函数等来完成相应的计算。
5. 设置格式和样式：根据需要设置数据表格的格式和样式，例如调整列宽、添加边框、应用底纹等，以使明细表更加清晰、易于阅读。
6. 自动生成报表：一旦录入了所有凭证数据并设置好相关公式和函数，就可以通过刷新数据或更新公式来自动生
成明细表。
每当有新的凭证数据录入时，明细表将自动更新并显示最新的结果。
请注意，以上步骤仅提供了一种制作明细表的常见方法，具体操作可能会根据不同的软件和个人需求而有所差异。
希望对您有所帮助！。
EXCEL财务记账系统模板(小企业适合)
编制单位:远大开发有限公司
项 目
行次
一、营业收入
1
减:营业成本
2
营业税金及附加
3
销售费用
4
管理费用
5
财务费用(收益以“－”号填列)
6
资产减值损失
7
加:公允价值变动收益(损失以“－”号填 8
列)
投资收益(损失以“－”号填列)
9
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以“－”号填列)
11
加:营业外收入
12
减:营业外支出
13
其中:非流动资产处置净损失(净收益以 14
“—”号填列)
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)
15
减:所得税费用
16
四、净利润(净亏损以“－”号填列)
17
五、每股收益:
18
（一）基本每股收益
19
（二）稀释每股收益
20
六、其他综合收益:
21
七、综合收益总额:
22
2016年5月31日
本期金额
-
-
-
× ×
-
会企02表 单位：元
本年累计
-
-
-
× ×
-
返回
会企02表 单位：元
上期金额
× ×
-
excel录入凭证自动生成明细账报表模板(需要启用宏)
负债类 出口抵减内销产品应纳税额
Page 2
科目设置表模板
其他应交款 应交教育费附加 应交地方教育费附加 应付利息 应付股利 其他应付款 递延收益 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 基本生产成本 直接材料 直接人工 制造费用 辅助生产成本 制造费用 生产人员工资 折旧费用 水电费 其他费用 工程施工 工程结算 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 负债类 权益类 权益类 权益类 权益类 权益类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 成本类 损益类 损益类 损益类 损益类 损益类 损益类 损益类 损益类 损益类 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借
2226 222601 222602 2231 2232 2241 2401 2501 2502 2701 2711 2801 2901 4001 4002 4101 4103 4104 5001 500101 50010101 50010102 50010103 500102 5101 510101 510102 510103 510104 5401 5402 6001 6051 6101 6111 6301 6401 6402 6403 6601
科目编码 1001 1002 100201 100202 100203 100204 100205 1012 1101 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1231 1301 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1471 1501 1502 1503 1511 1512 1521 1531 1601
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
凭 证 编 号
凭 借方合计 证 ￥ 编 号 其他业务收入
贷方合计 ￥ 其他业务收入
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 其他业务支出
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 其他未交款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 营业成本
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 商品销售税金及附加
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 财务费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 营业外收入
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 营业外支出
凭 证 编 号
凭 证 编 号 1 2
借方合计 ￥ 120,000.00 现金 ￥ 20,000.00 ￥ 100,000.00
贷方合计 ￥ -
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 银行存款 2
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 120,000.00 证 ￥ 编 号 营业收入 ￥ 20,000.00 ￥ 100,000.00
凭 证 编 号 1
凭 证 编 号
120,000.00 120,000.00 -
借方合计 ￥ -
贷方合计 ￥ -
营业费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 管理费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 其他应收款
凭 证 编 号借方合计 ￥ -源自贷方合计 ￥ -科目表
现金 银行存款 营业收入 营业费用 管理费用 其他应收款 其他应付款 应收账款 应付账款 固定资产 累计折旧 应付工资 应付福利费 未分配利润 应交税金 存货 其他业务收入 其他业务支出 其他未交款 营业成本 商品销售税金及附加 财务费用 营业外收入 营业外支出
总借方额 ￥ 总贷方额 ￥ 差额 ￥
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 应付工资
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 应付福利费
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 应交税金
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 未分配利润
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 存货
其他应付款
凭 证 编 号
凭 借方合计 证 ￥ 编 号 应收账款
贷方合计 ￥ 应收账款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 应付账款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 固定资产
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ￥ 证 ￥ 编 号 累计折旧
凭 证 编 号