公司审计工作专题会议

适应发展需要创新审计理念为加快发展公司各项事业做出新贡献

——李玉亭主席在公司审计工作专题会议上的讲话

（2011年1月26日）

同志们：

新年伊始，公司组织召开这次审计工作专题会议，很有必要，非常及时。因为今年是“十二五”的开局之年，早谋划，早准备，开好头，起好步，对大家统一思想，理清工作思路，制定有效措施，做好全年及“十二五”期间的审计工作，切实适应公司发展需要，创新思路和观念，不断提升审计工作的“参谋”作用，为促进公司整体工作持续快速健康发展，具有十分重要的意义。2011年审计工作的整体思路是：

强化监督，建章立制，提高审计覆盖面，为公司经营管理工作当好参谋，服好务。

刚才，审计部智部长在报告中，对公司2010年度审计工作作了全面总结，并就2011年度工作进行了安排部署，总结的非常全面，非常客观，非常中肯，我完全同意。2010年是我公司审计工作取得不菲成绩的一年，同时也是我公司审计工作“十一五”的结束之年，在此五年期间，公司累计完成高速公路建设投资564.72亿元，完成高速公路通行费直接收入343.70亿元，多种经营完成产值137.88亿元，面对如此大规模的资金，公司各级审计人员恪尽职守，尽职尽责，共完成各种审计项目237项，提出合理化意见和建议285条，审计结论的落实整改率达到95%以上，保证了如此大规模的资金没有出现严重违反财经纪律的行为。审计监督覆盖面大幅提高，审计项目种类日趋多样化，各项审计规章制度逐步完善，在规范经济行为、促进管理及提高效益方面发挥了积极作用。这些成绩的取得来之不易，不仅仅是公司审计部努力的结果，与在座各位的大力支持和配合也是密不可分的，在此，我一并对大家表示感谢！

前两天，公司2011年度审计项目计划正式下发，审计项目正式敲定，全年共计划安排审计项目七大项，基本对公司经营管理范围进行了全部覆盖，其中仅员工薪酬审计调查一项即涉及37家单位，审计工作任务任重而道远。

借此机会，围绕贯彻落实全省交通运输财务审计工作会议、集团公司工作会议及公司工作会议精神，就当前加快转变交通运输发展方式的背景下，如何做好公司2011年度审计工作，继而更好地完成公司“十二五”期间的审计工作，我在这里谈几点意见和要求。

一、适应发展需要，切实转变观念

当前公司审计工作面临的形势是审计对象多，经营范围广，工作任务艰巨而繁重。要想搞好公司的审计工作，继而更好地为公司经营发展做出贡献，就必须认清形势，切实转变观念，与时俱进，开拓创新。不仅审计人员要转变观念，而且广大被审计对象也要转变观念。

审计人员需要转变观念，就是说要抛弃审计就是去检查指导别人的工作，自己就是上级机关高高在上的心态，牢牢树立整个公司各项工作一盘棋的思想，审计工作同样是这盘棋中不可缺少的一枚棋子，与其它棋子有着同样的一个目的，即都是为了高发公司的健康发展而服务，而工作。通过有效的工作成果，充分发挥审计工作的“审、帮、促”作用，体现审计监督不是目的，而是另外一种形式的服务。

被审计对象也需转变观念，不要说一来审计就是来找自己麻烦，就会给自己正常的工作带来影响。刚才讲了，要求审计人员牢牢树立服务的思想，通过审计发现一些问题或者不规范的地方，给你指出来，甚至手把手教你怎样去纠正、

去弥补，这样做的直接效果就是别人帮助你把自己的工作做得更规范、更完美了，每个人、每个单位的工作都规范了，我们整个公司的工作就更好了，也就体现出了审计工作的服务功能。总之一句话，监督不是目的，监督是更好地服务。这一点尤其需要我们广大被审计对象转变观念，正确地加以理解和体会。

二、牢牢把握中心，努力体现职能

刚才智部长也介绍了，公司2011年度审计项目计划已经敲定。为什么定这些项目？一个原因，这些项目都是公司新的一年的中心工作、重点工作，要想把审计工作的服务作用和效果最大化，就必须从这些中心和重点工作着手。

比如开展2010年公司员工薪酬审计调查。目的是配合公司薪酬改革，为制定更加科学的薪酬分配方案提供依据。调查涉及法人单位23家，审计覆盖率100%，非法人单位14家，审计覆盖率60%-80%。审计任务量很大，但为什么还要这样安排？员工薪酬，事关每个人的切身利益，每个员工当然也包括在座的各位都很关注，每个员工都很关注的事情当然也是公司领导关注的事情。公司规模这么大，员工这么多，到底各单位的薪酬状况如何，有多大差异，怎样才能够建立更加科学规范的薪酬制度，怎样在保证公司长远发展的前提下尽量提高职工生活水平，这些都需要深入地去调查了解，提供详实准确的数据供领导决策参考。这个项目的安排，更

加直观地体现了审计工作的服务功能。

比如继续开展的建设项目全过程跟踪审计。依靠全过程的审计监督，从而变静态为动态，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，从而使监督取得事半功倍的效果。从去年的审计效果来看，通过检查和评价工程建设过程中存在的问题，及时提出审计意见和建议，为促进建设部门规范管理，有效控制工程成本和规模，提高资金使用效益起到了积极作用。大家知道，项目建设一向是我们公司工作的重点，也是各级领导和整个社会关注的焦点，如何保障项目又好又快地进行建设，这同样也是审计工作应该重点思考的问题。这个项目的安排，更加直观地体现了审计工作的“免疫系统”功能。

再比如安排的2010年预算执行情况审计。目的是通过审计促进和加强预算单位对预算标准的管理控制，促进预算支出精细化，提高经费使用效益。公司全年的工作，都必须通过一定的经费预算予以保障，换句话说，在预算执行过程中如果存在这样那样的问题，那么该部分预算对应的工作将或多或少地受到影响。通过审计，揭示预算管理执行中存在的问题，加以纠正和规范，将直接促进我们整体工作的健康开展，这也更加直观地阐明了审计工作监督不是目的，监督是另外一种形式服务的理念。

当然，安排的其他工作也都有其必要之处，也都从不同角度体现了审计的职能作用，这里就不一一介绍了。在座的各位大部分都是负责本单位审计工作的，举这几个例子的目的在于，提醒大家在安排自己审计工作的时候，一定要牢牢把握本单位的中心工作、重点工作，最大效果地体现出审计的职能作用。俗话讲，审计工作就是经营管理工作的“保健医生”，通过日常的“体检”，做到早发现，早治疗，就是没有“病”，也起到了提高免疫力的作用。

三、创新发展思路，加强队伍建设

当前，我们公司的现状是摊子大、门类多、任务重，涉及资金量大。在这种情况下，要做好我们的审计工作，确保不出问题或少出问题，就要求我们必须统筹利用审计资源，把握重点，总结规律，在建立和完善内部控制的长效机制上下功夫。在具体工作安排上，要统筹兼顾，合力抓好重点领域重点资金的审计监督工作。针对审计中发现的问题，要深入分析，总结规律，探索建立长效机制，努力促进目前审计工作“堵”漏洞向“防”漏洞的转变。

在长效机制的建设方面，我建议要抓住三个环节：一是完善规章制度，空缺的制度要抓紧建立，不适应的制度要抓紧修改，过时的制度要及时废止。要实现用制度管人，用制度办事，让制度发挥防火墙的作用；二是建立制约机制，要体现决策、执行、监督“三权”既互相联系、又互相制约，

既互为一体、又互为监督。制约机制的建立既是难点，也是重点，没有固定的模式，需要大家结合实际积极探索；三是加强财经纪律教育，要借助审计典型案例，加强对各级领导干部、财务人员和其他相关人员的财经纪律教育，要让大家知道什么能做、什么不能做、做了会有什么后果，从而自觉做到知法、懂法、守法，从思想上预防违法违纪行为的发生。只要把这三个环节都抓好了，就能真正建立起审计监督的长效机制。

刚才说了，公司的现状是摊子大、门类多、任务重。新的发展形势和任务对审计人员素质的要求越来越高，审计人员除具备基本的财务、审计专业知识外，还应具备工程、预算、投资、金融、计算机、法律等方面的知识，才能胜任审计工作的需要。高素质的审计队伍，是不断加强公司审计工作，进一步提升管理水平的基础和保障。因此，各单位要重视审计队伍的建设，注意选拔思想过硬、坚持原则、业务精通的同志充实到审计队伍，对其中的优秀人才，吸收到公司的审计人才库，每年定期组织大家进行后续教育和各种专业知识培训，扩展审计人员的知识面，提高业务素质，使其逐步成为复合型人才，在公司的持续快速发展中，更好地发挥审计监督服务作用。

利用这次机会，和大家谈了一些自己对审计工作的意见，不一定全面，供大家探讨。

同志们，适应公司发展需要，创新审计理念，体现服务职能，是促进公司审计工作发展方式转变，实现持续健康发展的必由之路，今年及“十二五”期间，公司审计工作任务将更加艰巨、繁重。我相信在公司董事会、党委的正确领导下，在在座各位的大力支持配合下，公司的审计工作一定能够百尺竿头，更进一步，为加快发展公司各项事业做出新的贡献。

临近农历新年，提前向在座各位及公司全体审计人员拜个早年，祝大家身体健康，工作顺利，家庭幸福，阖家欢乐！

谢谢大家！