市审计局关于农网改造完善工程的审计报告
审计质量检查自查报告
【导语】⾃查报告是⼀个单位或部门在⼀定的时间段内对执⾏某项⼯作中存在的问题的⼀种⾃我检查⽅式的报告⽂体。
以下是®⽆忧考⽹整理的审计质量检查⾃查报告，欢迎阅读！【篇⼀】审计质量检查⾃查报告 按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局级领导⼲部经济责任审计的实施意见》的有关规定，我局派出审计组，于2015年10⽉9⽇⾄10⽉19⽇对街道党⼯委书记某同志的任期经济责任进⾏了审计。
审计⼯作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合，⼯作进展顺利，现将审计结果报告如下： ⼀、基本情况 街道是市政府下属的局级建制⾏政机关，共有16个编制，实有16⼈，其中⾏政编12个、⼯勤编1个，事业编3个。
退休8⼈，提前离岗2⼈；内设3个科室。
某同志任该街道党⼯委书记并主管财务⼯作。
本次审计的时间范围为2003年11⽉⾄2015年8⽉，资产和债权、债务的变化情况系⽤2003年年末数字与2015年8⽉末的数字相⽐较。
街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了。
为了不影响被审计单位的。
正常⼯作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的⽅式。
在审计开始前，进⾏了审前调查，对审计有关事项进⾏了公⽰，召开了被审计单位中层以上⼲部（含直属基层单位领导）参加的座谈会，设⽴了监督和联系电话，认真听取和审计了有关⽅⾯的情况。
审计中严格执⾏《审计机关审计项⽬质量控制办法（试⾏）》和《某市党政领导⼲部经济责任审计操作规程》，除正常财务资料以外，还查阅并采⽤了被审计单位相关年度的⼯作总结等相关资料。
⼆、审计结果 （⼀）主要经济指标 1、经费收⽀情况 2003年⾄2015年8⽉，收⼊合计2747120.00元，其中财政拨款2540986.00元，其他收⼊206134.00元。
同期⽀出合计2661428.00元。
收⽀相抵后，结余85692.00元。
关于《经济责任情况审计报告征求意见书》的反馈意见(精简篇)
关于《经济责任情况审计报告征求意见书》的反馈意见关于《经济责任情况审计报告征求意见书》的反馈意见市审计局：《同志任XX县委书记职务期间经济责任情况的审计报告征求意见书》收悉，就审计报告中有关问题作出以下情况说明。
一、对审计报告中有关问题的情况说明 1、关于新增建设用地少批多征13.5678公顷、先征后批22.793公顷的说明 2016年3月至2016年经省政府批准新增建设用地14个批次，土地面积.2424公顷,因2016年06批次的项目用地10.0075公顷仍未实施征地，实际征用土地0.1328公顷,总批地数比总征地数多3.1096公顷。
但在14宗用地中，只有2016年第二批次城市建设一宗用地中存在少批多征6.6551公顷。
2016年第六批次城市建设用地征用土地17.1567公顷，是在省土地预审通过时间（2016年3月底）后的4月份签定征地协议的，并在2016年月接到了省国土厅上交报批规费通知，不属先征后批。
2、关于土地出让收入缴入财政土地收入清算账户，未直接缴入国库的说明。
县财政设立的土地收入清算过渡户主要是为了方便核算土地出让竞买保证金及归集土地出让价款，规范土地出让收入缴库方式，在土地竞买后进行结算。
结算后的土地出让收入均及时足额缴入国库，未发生滞留土地出让收入应缴未缴国库现象。
3、关于未严格按照确定的标准提专项资金，其中，国有土地收益金少提281.88万元、失地农民社保基金少提790.68万元的说明。
我县县城商业开发用地出让收入严格按照上级相关规定足够计提了各项基金。
少提土地收益金和社保基金的原因有二个，一是我县工业用地执行国家规定工业用地最低出让价格，无法计提各项基金；二是乡镇土地出让收入没有提足各项基金。
4、关于小额贷款逾期2笔，涉及金额8.5万元的说明 2016年至2016年XX县小额贷款发放目标为3950万元，两年合计发放小额贷款4098万元，到2016年月，只有2笔逾期贷款金额8.5万元未按时归还，逾期贷款率为0.21％。
预算执行情况的审计报告
预算执行情况的审计报告篇一：公司预算执行审计办法公司预算执行情况审计办法一、根据*****有限公司内部审计制度，结合我公司的实际情况，制定本办法。
二、预算管理审计办法适用于公司及公司下属项目公司，以及内部其他各单位在预算执行前、执行中、执行后的全过程。
预算执行审计时审计部门对本单位预算执行情况的真实性、合法性和效益性，以及预算外收支和集团公司各部门及下属单位预算执行情况和决算进行审计监督。
健全企业内部控制的审计监督机制，提高审计监督工作的层次和水平，推进审计工作顺利开展。
三、预算管理审计属常规审计，一般不下达审计通知书。
预算审计前，由部门负责人提供部门预算及实际执行的相关资料，并确保资料的完整性和真实性。
预算执行审计主要分为两个方面内容：一是对预算编制的审计，二是对预算执行的审计。
1、对预算编制的审计：1）审查预算编制方案的科学性2）审计预算编制方法的合理性2、预算执行的审计：1）检查费用预算是否及时批复，是否按照预算管理级次和实际用款进度支付，有无超预算支出、和预算与实际支出项目不符的问题。
2）检查各部分支出是否按照预算计划执行和专款专用，有无利用专项预算用于非预算内的其他支出。
3）归集管理部门和项目单位对预算支出的管理是否健全，是否真实核算及反映，有无多列支出或者将预算内的经费转入预算外的问题，核算数字是否真实，审批手续是否完整。
4）预算执行过程中，各管理级次是否建立了完善的预算分析考核制度，制度是否得以严格落实。
5）预算调整是否与延续预算的准确性相关，并且调整内容是否按管理级次审批调整。
四、预算年度执行后审计总结年度终了，对本年度预算实际支出情况进行分析总结，超出预算支出部分写明执行差异形成原因，对预算执行完整性、合规性审查，避免预算漏洞。
为下年度企业预算提供依据。
五、预算审计主要采取的方法，审阅法、抽样分析法、比较分析法。
在审计调查收集资料取证过程中，涉及到的有关部门和人员应当积极配合。
产业工人队伍建设改革工作情况汇报(合集3篇)
产业工人队伍建设改革工作情况汇报(合集3篇)【篇一】产业工人队伍建设改革工作情况汇报近年来，我局不断提高公共文化服务体系建设水平。
以市图书馆和市文化馆“两大馆”为中心，以乡镇文化站为纽带，以村文化活动室为支撑的“县、乡镇、村（社区）”三级公共文化设施网络已覆盖全市城乡。
全市有镇（街道）综合文化站12个，乡镇文化广场10个，基层综合性文化服务中心218个，村文化活动室182个，行政村和社区书屋222个，幸福美丽新村文化院坝51个，移动数字图书馆1个，农民工文化驿站19个。
全市文化活动阵地面积316700平方米，平均每万人拥有5280平方米。
农民工可就近选择文化驿站、文化广场、综合文化站等公共文化服务设施，参加由各镇（街道）组织的各项文体活动。
2023年，市文体旅游局在疫情前及疫情缓解后，先后举行义务送春联、农村村级（社区）文艺调演等活动30余场，放映农村公益电影1195场，通过送演出、送戏曲、送电影、送书籍等多种方式，让农民工共享文化硕果。
文体中心和乡镇文化站免费服务活动人数达15万余人次，图书馆、文化馆和文化站等公共文化设施实现了零门坎、无障碍全面对外开放，坚持每天开放8小时，每周免费开放时间达56个小时。
12个镇（街道）综合文化站结合自身特色开展活动，每年免费服务活动人数达16万余人次。
通过参与文化活动，在满足自身精神文化诉求的同时，广大农民工的价值观念、行为规则以及生活方式都在逐步转化，他们的归属感、尊严感和幸福感得到了进一步增强。
下一步希望加大投入，完善公共文化服务资金保障机制。
一是建立公共文化投入稳定增长机制。
继续加大政府对公共文化的投入，确保文化事业经费的投入增幅不低于当年财政收入的增长幅度。
落实对文化建设的扶持政策，设立文化发展专项基金，经费列入财政预算，使公共文化基础设施和公益性文化事业单位所需的资金得到稳定的保障。
创新公共文化服务模式，以资助、政府购买服务、以奖代补等方式，引导文化产业进入公共服务领域，激发文化发展内在活力。
kV及以下配电线路改造工程管理办法的若干规定
《第二期上海农村电网建设与改造项目（10kV 及以下配电线路改造工程）管理办法的若干规定》（试行稿）本文是上海市电力公司颁发的《第二批上海农村电网建设与改造项目管理办法》（上电司计字［2001］第924号）的补充，是对第二批上海农村电网建设与改造项目（属生产科技部管理项目，以下简称“农网配电线路改造”项目）管理办法的进一步说明。
解释权为上海市电力公司生产科技部，具体规定如下文。
1、“农网配电线路改造”项目可行性研究报告的上报1.1“农网配电线路改造”项目可行性研究报告的编制及上报1.1.1项目授权单位应根据上海市电力公司发展计划部的有关要求及格式对各项目受权实施单位编制的可行性研究报告进行汇总、审核及上报。
1.1.2“农网配电线路改造”项目改造标准及方案各项目授权单位应根据上海市电力公司颁发的《上海市电力公司农村电网改造设计技术标准》（上电司生字［2001］第866 号文）（详见附件一）、上海市电力公司生产科技部审定的《农网配电线路改造”项目典型设计》的要求等确定改造项目的改造标准及改造方案。
2、“农网配电线路改造”项目可行性研究报告的审批2.1“农网配电线路改造”项目由上海市电力公司计划发展部负责项目的可研审批和下达计划。
3、“农网配电线路改造”项目设计及预算的编制及审批3.1“农网配电线路改造”项目的设计3.1.1“农网配电线路改造” 项目的设计必须以上海市电力公司批准的可研报告的方案、规模、内容、区域及投资等为依据。
3.1.2“农网配电线路改造”项目的设计标准。
号）（附件一）3.1.2.1执行《上海市电力公司农村电网改造设计技术标准》（上电司生字［2001］第8663.1.2.2执行经上海市电力公司生产科技部审定的《农网配电线路改造” 项目典型设计》（详见典型设计审查意见）。
3.1.2.3遵循农网改造规划3.1.3“农网配电线路改造”项目设计的要求“农网配电线路改造” 项目设计文件的要求详见附件二《“农网配电线路改造” 项目设计文件主要内容及要求》。
经济责任审计述职报告7篇
经济责任审计述职报告7篇经济责任审计述职报告篇1根据校党委工作安排，现将我一年来的工作、学习等情况向大家作一汇报，请予评议。
一、认真学习、提高素养1、加强政治理论学习。
思想是行动的先导，实践是理论的基础，要使工作有正确的方向和好的效果。
就必须始终保持思想理论与政治上的清醒与坚定，基于这种认识，自己在平时始终注意政治理论学习，及时学习了解党和国家的有关方针政策，用于指导实际工作。
2、加强专业知识学习。
审计工作涉及财务、金融、资产、工程等领域，专业面广、政策性强。
只有不断学习并准确理解国家有关最新的财经政策和法规，才能做到既维护国家和学校利益，又能很好的保护干部，使审计工作得到应有的尊重。
我深知自己学识还十分浅薄，为此我不敢懈怠，尽可能通过专业书籍、杂志和网络等途径，及时学习了解国家有关政策法规，努力提高专业素质，以期不辜负大家的期望。
3、努力提高个人素养。
“知人者智，自知者明“，我已过知天命之年，反躬自省，深感工作事务是小器，修身立德是大节。
我深知自己修养不够，需要一生的努力，但我在不断追求。
工作中，我常告诫自己，正人先正己，要求别人做到的，自己先做，多看别人的长处，常思自己的不足，要讲团结，识大体，顾大局，发挥团队的力量；遵循做事先做人的原则，做到有话讲在当面，决不背后议论；敢于承担责任，不争功诿过，不转移矛盾；“予人玫瑰，留有余香“，对同事工作中严格要求，政治生活上关心爱护，能帮则帮；胸怀坦荡，宽厚待人，不计较个人得失。
我一直在努力，今后仍会继续努力！二、忠实履职，勤奋工作根据省教育厅《关于印发20__年教育财务与审计工作要点的通知》要求，和学校对审计工作的部署和安排，本年度带领审计处全体同志共同努力主要作了下列工作：1、注重制度落实，促进规范管理审计工作有很强的政策性，制度先行是审计工作应遵循的基本原则，20__年，学校根据审计工作需要制定并出台了《淮北师范大学内部审计工作规定》、《淮北师范大学审计项目委托社会审计管理办法》、《淮北师范大学基建修缮工程竣工决算审计实施办法》和《淮北师范大学处级领导干部任期经济责任审计实施办法》等四个文件，并分别以校行字（20__）13号文和校发【20__】9号文印发实施，为把这些制度落到实处，本年度审计处严格按制度办事，工作到位不越位，遵守程序不缺位，工程竣工决算超过规定限额的严格按照国家规定实行招标委托审计，自审项目严格遵守工程决算初审、复审和终审“三审“制度，经济责任审计严格遵守党委安排和组织程序，并按审计工作实施方案有序进行。
审议意见落实情况汇报
审议意见落实情况汇报关于县人大常委会审议意见落实情况汇报衡南县人民政府（2011年8月30日）主任、各位副主任及委员：我受县人民政府委托，向县人大常委会报告县人大常委会2010年度审议意见办理情况，请予审议。
一、关于《广播电视管理条例》贯彻实施情况审议意见办理情况一是抓好《条例》及相关法规宣传。
根据《湖南省规范行政裁量权办法》，县政府制定出台了《衡南县广播电视行政处罚裁量权基准》，规范行政执法行为；县广电局在单位大厅设立了《条例》宣传橱窗，并成立了稽查队，负责执法与行政处罚；县电视台在《阳光政务》等栏目重点宣传解读，营造良好氛围。
二是加快“村村通”工程进度。
继续加大有线入户力度，成功策划数字电视入万户促销活动；逐步发展数字电视增值业务，制定出台网络双向改造方案，夯实了“三网融合”工作基础。
加大无线高山台建设投入，实现无线覆盖全县98%地区和农户目标。
与市局合作建设农村无线数字电视工程，并成立筹建办，具体负责农村无线数字电视“户户通”工程筹建工作，全县广播电视综合覆盖率将达到99.9%，努力在“十二五”末实现广播电视“户户通”。
三是加大广播电视监管力度。
严格执行广播电视广告播出审查制度和广告播出“三审制”，建立了“谁审查谁负责”的虚假电视广告审查责任追究制度。
投入3万元在县工商局建立广告实时监测点，对广告播出定期审查。
出台了《关于进一步加强与改进宣传管理的若干意见》，实行“三级审稿”制，规范节目审批程序，加强宣传质量管理体系建设，制度上保障宣传质量稳步提高。
四是加大学习培训力度。
加大专业技术人才培训和培训经费投入，组织网络公司全员分批轮训。
加快人才兴业工作进程，向社会聘任了一批采编、网络工程技术人才，为事业持续发展储备人才。
二、关于《科学技术进步法》贯彻实施情况审议意见办理情况一是加强工作领导，明确工作重点。
配齐配强了县科技工作四个领导小组成员，政府县长亲自担任县科技工作领导小组组长。
各乡镇（办事处）配备了科技副乡镇长，县直有关部门设立了科技股，规模以上企业成立了技术研发机构。
审计的自查报告
审计的自查报告关于审计的自查报告(通用7篇)在学习、工作生活中，报告的适用范围越来越广泛，写报告的时候要注意内容的完整。
相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编为大家整理的关于审计的自查报告，仅供参考，欢迎大家阅读。
关于审计的自查报告1根据全市专项保密检查工作会议的要求，市审计局高度重视，认真对照《xx市20xx年专项保密检查项目一览表》检查内容，结合工作实际，对局里的保密工作进行了全面的自查自检，现将自查情况报告如下：一、组织领导和日常教育的情况局领导班子对保密工作十分重视，把它作为一项重要任务来抓，同业务工作同部署、同督促、同落实。
成立保密工作领导小组，局长担任组长，分管副局长担任执行副组长、成员由办公室主任、监察室主任、计算机中心负责人、局机要人员组成。
保密工作领导小组下设办公室，挂靠在局办公室，具体负责保密工作的宣传、教育和检查等。
保密工作做到了主要领导亲自抓，分管领导具体抓，责任落实到科室，落实到人头。
我局结合审计工作实际，切实把保密教育工作贯穿于日常工作中，在每周一的学习例会上，多次组织全体机关干部认真学习保密法规和保密工作有关会议精神，使大家了解保密规定，明白失密对国家和工作造成的损失。
特别是每逢重大节假日来临之前，局领导都要亲自对全体干部职工进行保密安全动员教育，明确岗位责任，强调每位同志都要慎言慎行，强调保密文件资料的妥善保管，强调计算机及网络系统的安全管理，加强值班，严禁无关人员进入机关，做到万无一失。
同时，还认真做好保密工作的检查督促，促进全体干部职工提高思想认识，增强做好保密工作的责任感。
二、保密工作开展的情况1、涉密文件信息资料管理情况。
（1）指派专门人员具体负责文件资料的收发、分放、整理、归档、销毁等，责任到人，无丢失文件现象。
（2）文件登记、传阅都按照程序进行，对呈送局领导指示的文件进行登记，领导批示后，退还办公室，不存在在领导之间横向传批文件或直接将文件交承办科室办理等违反程序的问题。
基于“三农”视角的农网改造升级方案探讨——以国网四川成都供电公司为例
基于“三农”视角的农网改造升级方案探讨——以国网四川成都供电公司为例古昱;刘雷【摘要】文章论述了解决好农业、农村、农民“三农”问题的根本途径,探讨了必须统筹协调,促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展,提出了着力强化现代农业基础支撑,全面进行社会主义新农村建设.【期刊名称】《科技创业月刊》【年(卷),期】2014(027)012【总页数】3页(P74-76)【关键词】农业、农村、农民“三农”问题;统筹协调;强化现代农业基础【作者】古昱;刘雷【作者单位】国网四川省电力公司四川成都 610041;国网四川省电力公司四川成都 610041【正文语种】中文【中图分类】U6652004年至2013年，党中央、国务院连续10年以中央一号文件形式关注“三农”问题。
中共十六届三中全会提出的“五个统筹”(“统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放”）为农村经济社会的持续、快速、健康发展指明了方向。
我国是一个农业大国，成都地区更是四川农业发展相对集中区域。
农村电网覆盖面积大、受电人口多，已成为为农民、农业、农村经济以及县域经济服务的重要能源支柱，是现代农业的一项基础支撑，也是国家能源布局的重要组成部分。
农村电网是农村重要的基础设施，民生设施，关系着农民生活、农业生产和农村繁荣。
改革开放30多年来，成都农村发生了翻天覆地的变化，农村经济得到了迅猛发展，农村市场愈来愈显示出蓬勃的生命力。
自1998年实施农村电网改造、农村电力管理体制改革、城乡用电同网同价以来，成都地区农村电网结构明显增强，为农村经济社会发展创造了良好的条件。
2010年，党中央、国务院针对农村电网发展的现状，启动了新一轮的农网改造升级工程。
2010年下半年，为贯彻中央决定，落实国家电网公司建设坚强智能电网的总体要求，实施“新农村、新电力、新服务”的农电发展战略，统筹城乡电网的协调发展，在四川省电力公司的坚强领导下，成都供电公司审时度势，紧紧抓住新一轮农网改造升级工程的契机，由公司主要负责人牵头成立了农网改造升级工程建设领导小组。
经典审计报告(通用7篇)
经典审计报告（通用7篇）在写报告前，需要明确报告的目的、主题和受众，以便更好地组织内容，选择适当的语言和结构。
下面给大家整理一些经典审计报告，方便大家学习怎么写经典审计报告。
经典审计报告篇1 干部任期经济责任审计报告（定稿）__X关于乡村级干部任期和离任经济责任审计工作》__X根据《号）文件精神，由乡纪检、经管财[__]17政X实施方案（月5年__政等部门抽调人员组成审计组，于月6日至19村村干部任__日以送达审计和就地审计相结合的方式对12月的财3年__月至1年__期经济责任进行审计。
范围务收支账目。
现将审计情况报告如下：基本情况一、1059个农户，农村人口260个村民小组，7村拥有__5307亩，人均收入25364亩，山林面积1065人，耕地面积1003元，比上任期增收。
该村的经济收入主23.3%元，比增要是：林价、林地使用费、林权转让费以及上级补助收入。
年.__人）7人（其中村两委干部12村组享受集体补贴共担任村委会主任（村经济合作社主任、法人__X月至今由4年__。
代表）同志担任村党支部书记。
本__X月至今由4元，比上任期增305598.74）累计债权账面余款1（届期内：元，未冲275873.70公路__元，主要是投入152346.67加（账。
信用社贷款+元165641.03）累计债务：内部往来2216759.70其中债务化解253524.84元元，主要增加的是211782.10元，比上164750）累计固定资产账面余款3（债务化解款。
）4（，主要是核减林区公路水毁等工程。
34604.30任期减少自来水，__件：8为民办实事和基础设施建设项目水泥__自来水水坝，一、二组__自来水，闭路电视联网，__路，公路的投入以及小型水利，共投入资金__水泥路改造，元。
368453审计事项二、元，1__81.__村财总收入3村财总收入对比情况：年村财总支3。
230.7%元，比增837311.23比上届增加收入167709.28元，收支相抵结余1032571.84出元，其收入详细情况如下：元1__81.12村财总收入、1元，其中林地使用费943696.72）经营收入合计1（林权转让费元，552407.02林价收入元，82697.7元。
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市审计局关于农网改造完善工程的审计报告
根据《市审计局关于全市农村电网改造完善工程决算及其财务收支情况审计的通知》(吉市审通
75号)，市审计局抽调县(市、区)审计局人员组成12个审计组，自8月11日至9月30日，根
据工程的进展情况，对青原区、遂川、泰和、井冈山、永丰、万安6个县(市、区)供电公司所负责建
设的农村电网改造完善工程的竣工决算及其财务收支情况以及农村电网改造完善工程的工程管理及
其财务收支情况进行了审计;对新干、峡江、吉水、县、安福、永新6个县(市、区)供电公司所负责
建设的农村电网改造完善工程的工程管理及其财务收支情况(工程未完工决算)进行了审计。
审计的重点包括农网项目总体规划、建设规模、项目审批情况、项目建设和管理情况、资金筹集
管理和使用情况、税费执行情况等方面。在对工程资料和财务资料进行审计的基础上，还对部分工程
进行了现场实地核查。
审计的范围包括和国家发改委安排的农网工程的立项报批至完成的建设过程。
审计过程中，得到了市供电公司、各县市供电公司及与工程相关施工单位的积极配合，使工作进
展较快;各工程的建设单位对其提供的与审计相关的工程资料、财务资料和其他证明材料的真实性和
完整性负责;市审计局的责任是对此所提供的资料采取我们认为必要的程序和方法进行审计并出具审
计报告。
一、被审计项目的基本情况
二、审计评价意见
从审计情况看，实施的农网改善工程基本已完成，农网改善工程项目大部分已开工实施，改善了
供电质量，增强了供电可靠性，优化了电网结构，提高了整个电网的安全稳定性。有力地带动了地方
产业的经济发展，取得较好的社会效益和经济效益。
电力部门能多方筹措资金，加大农村电力建设投入。建设主管单位能统筹规划、因地制宜、分级
负责。建设单位能认真组织实施，严格控制工程质量。广大农民也积极参加电力建设，明显改善了农
村用电条件。
三、审计发现的主要问题及处理意见
(一)、部分工程招投标程序和招标文件编制不规范
如永丰县从送审的招标文件看，招投标程序和招标文件编制不规范，招标文件内容不完整，重要
条款空白，招标没有经过有关部门的核准，招标过程没有监督单位的参与，施工合同与招标文件条款
相矛盾。
(二)、部分工程没有按省电力公司批复的投资计划建设
如青原区10kv及以下新改建线路有的没有按照省电力公司批复的初步设计建设，进行了乡(镇)、
村间调剂。
(三)、部分工程设计单位履行合同义务不到位
如永丰县建筑工程均无地勘报告，施工图未见设计单位和图审单位印章。
对以上(一)～(三)项存在的问题，审计提出了应完善有关手续的处理意见。
(四)、部分工程未按有关规定进行公开招投标
如青原区农网改造工程和兴桥开闭所工程除设备由省电力公司统一招标外，其余线路施工及兴桥
开闭所土建、简易道路建安工程等都没有按照规定招投标，由郊区供电公司直接指定明月公司和明珠
电力工程有限公司承包，共计金额923996.1元。
遂川县10kv以下工程未进行公开招投标，而是通过议标方式确定由湖南省湘潭水利水电开发有
限公司和湖南省新湘送变电建设有限公司施工。这两公司均未实际施工，而是遂川县供电有限公司所
属三产企业遂川县川龙公司借用其资质承揽业务组织施工。
泰和、永丰、万安县农网改善工程10kv及以下工程项目未按有关规定进行公开招标，而是由公
司自行组织议标或邀标。
井冈山市农网完善工程中的10千伏及以下工程未经招标由井冈山市新农村电力服务公司施工。
对以上未招投标问题，审计根据《招投标法》的有关规定进行了处罚。
(五)、工程物资采购及出入库手续不规范
如万安县供电公司底前实施的农网改造项目，在资金采购、材料入库没有实时按各工程分类核算，
而是在工程竣工结算时对工程物资的领用进行项目分类核算。使用的部分铁塔尚未办理入库就投入使
用，仓库材料账、公司财务账均未反映。
(六)、工程决算不实
部分工程项目决算高套定额、多计工程量、未计价材料重计、部分其他费用未按实际发生的费用
计取等原因核减工程造价188.67万元。
(1)遂川县农村电网改造完善工程存在高套定额、多计工程。(2)青原区农网完善工程因多计工程
量等原因，核减造价21.87万元。(3)万安县农网完善工程因多计工程量等原因，核减造价182385
元。
对工程决算不实问题，审计提出了建设单位应按审计审定的工程决算造价与施工单位办理结算的
处理意见。
(七)、工程投资中多计贷款利息
(八)、部分工程项目未缴工程税费
对以上漏缴税费问题，审计作出了收缴财政并由税务部门组织入库的处理决定。
(九)、回收的废旧物资未作处理
青原区农网完善工程废旧物资专账管理(备查账)，但没有作价入账。
对该问题审计提出了应尽快变现并用于农网改造的处理意见。
(十)、部分县(市)农网改造资金未进行专户管理核算
如泰和县未对完善工程进行分户明细核算，拨入的国债资金及贷入的资金存入农行、建行农网帐
户;购入的工程物资会计、仓库上未按完善工程单独核算、保管，而是与三期农网改造的物资一起核
算，工程领用物资单未注明具体使用项目，致使会计上无法进一步进行相关的明细核算;“在建工程”
科目在10月以前(主要是工程物资的耗用)都是与农网第三期改造一起核算，未进行分户明细核算，
直至10月才把完善工程从农网第三期改造中分离出来进行明细核算。
井冈山市农网完善工程资金与其他工程资金同用一个银行帐号，但实行了明细核算。
四、审计建议
(一)严格履行待扣待缴施工单位营业税及附加的义务，将尚未缴交税务机关的营业税及附加尽快
缴纳。
(二)农网改造完善工程由于未及时足额落实建设资金，导致部分建设项目实施缓慢，建议项目实
施单位及主管单位抓紧落实建设资金，保证建设资金的及时到位。
(三)进一步规范招投标程序和加强农网改造工程建设项目专项资金的管理，严格执行国家有关法
律法规，充分发挥国家资金的使用效益。
(四)抓紧做好工程竣工验收的准备，为具备竣工验收的工程提供条件。