初探企业税务风险及其防范
企业税务风险及其防范措施研究
企业税务风险及其防范措施研究随着经济全球化的发展和国家政策的变化，企业税务风险面临着越来越大的挑战。
税务风险是指企业税务方面存在的各种可能导致企业经营、发展受损的不利因素。
为保障企业税务风险的管控不断进步，企业应采取有效措施，确保自身税务安全，增加企业经济效益。
一、企业税务风险的类型及其原因1、税务条例、政策风险税务条例是国家中央政府机构根据宪法、法律和行政法规规定的授权权力发布的具有一般性规范效力的文书。
政策风险则是指国家政策、产业政策、经济政策等因素对企业税务方面可能产生的影响。
这些政策、条例对企业可能产生的影响，如与外商投资政策相关的税收政策、产业转型政策等。
2、税收相关习惯风险税务依据有很多，其中习俗是其中一个。
在某些地区税务机关可能存在一些比较难以接受或理解的当地税务习惯，如在某些地区，销售税价值申报、增值税报表内容等往往存在不同之处，以及税务计算公式、税率等甚至存在差异。
3、税务纳税申报风险在税务申报方面，一些公司可能会遇到申报中各种问题，如申报时间的超期，申报内容的遗漏，以及税种不正确等问题，这些都有可能带来税务风险。
4、审计风险审计风险是指税务部门在企业纳税时审计过程中派出审计人员对企业相关财务信息进行调查的风险。
如果企业的财务信息存在任何问题，这可能导致税务人员对媒体发表负面评价，严重影响企业声誉。
二、企业税务风险防范措施企业税务风险防范措施是防止或减少税务风险的关键。
企业可以从以下几个方面进行防范。
1、合理策划税务规划企业应积极进取地为自身的发展制定合理的税务规划和投资计划，以更好地控制其税务风险。
企业领导者应通过对税务政策的了解和业务经验的积累，合理制定税务规划，从而降低企业税务风险。
2、严格遵守税务法规和制度企业应始终遵守相关的税务法规和制度，以确保财务报表的准确性和透明度。
此外，企业应开展内部审核核查工作，纠正可能存在的错误和瑕疵，在其实验室之外，确保其合法性和规范性。
企业的税务风险点及防控措施有哪些
企业的税务风险点及防控措施有哪些1.税收合规风险：企业存在逃税或者偷税漏税的风险。
为了防控这一风险，企业应该加强内部税务管理，建立健全的税务制度和流程。
同时，加强对税务政策的了解，确保企业的税务申报和缴纳符合相关法规。
此外，企业还应该加强内部培训，提高员工对税务法律法规的认识和遵守意识。
2.跨境税务风险：企业在进行跨境业务时，面临税务风险。
为了防控这一风险，企业应该加强对跨境税收政策的了解和研究。
同时，企业应该与相关部门建立良好的沟通渠道，及时了解和应对税务政策的变化。
此外，企业还应该加强税务风险评估和管理，确保跨境业务的税务申报和缴纳符合相关规定。
3.税务稽查风险：企业面临税务稽查的风险。
为了防控这一风险，企业应该建立健全的内部控制体系，加强对涉税事项的监管和审计。
同时，企业还应该加强与税务部门的沟通合作，及时了解并配合税务稽查工作。
此外，企业还应该建立稽查风险应对机制，及时进行应对和纠正。
4.税务诉讼风险：企业面临税务诉讼的风险。
为了防控这一风险，企业应该加强与税务机关的合作，及时了解税务争议解决的途径和程序。
同时，企业还应该建立税务诉讼风险评估和管理制度，合理规避税务诉讼的风险。
此外，企业还应该加强对税务法律法规的研究和理解，提高应对税务诉讼的能力和水平。
5.税收优惠政策风险：企业享受税收优惠政策可能存在风险。
为了防控这一风险，企业应该加强对税收优惠政策的了解和研究。
同时，企业应该建立健全的内部控制制度，确保税收优惠政策的合规性和真实性。
此外，企业还应该加强与税务机关的沟通和合作，及时了解和应对税收优惠政策的变化。
总之，企业可以通过加强内部税务管理、提高员工的税务意识、加强与税务机关的沟通合作等措施来防控税务风险。
同时，企业还应该加强对税收政策的了解和研究，及时应对税法的变化，确保纳税合规，避免税务纠纷的发生。
企业税务风险及其防范措施探析
企业税务风险及其防范措施探析税收是国家财政的主要收入来源之一，企业税务合规是企业应尽的社会责任。
但是实际操作中不同公司的内部管理水平有所不同，也会存在某些企业因为不规范的财务管理、制度漏洞等原因，涉及到税务风险，造成企业税务信誉和形象的破坏，与税务机关之间的关系问题，同时也直接影响企业的生产和经营效益。
因此，加强企业内部税务管理，对税务风险进行防范，成为企业有效防范税务风险的关键。
一、企业税务风险具体表现1.企业设立方面存在的税务风险企业设立时需要办理税务登记、纳税人识别号等相关手续，如企业税务登记不及时、缺漏相关手续以及迟延办理会造成税收的滞纳金和罚款等风险；在企业生产和经营过程中，可能存在销售收入的隐瞒、营业额虚报、销售发票伪造和采购进项发票抵扣不当等风险，导致企业涉嫌逃税；同时在归属地、计税方法选择等方面存在不当导致的税费不当等风险；企业可能存在虚列费用、虚报利润，以及财务结构不合理等风险，企业要避免这些风险，必须合理规范企业的财务管理，注重内部审计制度、单证凭证管理。
1.建立完善的税务管理制度企业应根据自己的实际情况，建立完善的税务管理制度，明确财务人员的职责分工，用章制度、单证凭证和发票等管理制度，并制定相应的内部审计标准和管理控制流程，建立财务制度文件、管理规范化程序，可使企业有章可循、有机可循。
2. 检查全面的税务审计对企业内部税务审计，要全面、及时、严格，按照稽查人员掌握的实质审计，根据计算、分析的结果，寻找风险点、关键点，整改不合规事项，以减轻税务风险。
3. 建立强有力的海关手续企业在进行进出口贸易时，应确保海关手续有力，关口强化管理，建立相应的红绿灯管理制度，必要时还需购买进出口信用证等保险措施，避免海关风险和国际贸易风险。
4. 遵守相关税法税收条例企业应当遵守下列税法税收条例，避免税务风险：（1）会计法、财政法、企业所得税法、城市维护建设税法、资源税法等涉及税收的法规；（2）税务机关制定的用户手册、税收须知、税务法规查询手册；（3）准时、准确地对国家缴纳各项税费，过多或者过少的缴纳都会造成税收风险。
企业税务问题及其风险防范的思考
企业税务问题及其风险防范的思考税务问题对企业经营具有直接影响和重要意义，及时发现和解决税务问题是企业公民责任的体现，也是企业合法经营的基础。
税务问题与企业的风险密切相关，企业如何防范和管理税务风险，成为企业重要的管理挑战。
一、企业税务风险的来源及分类税务风险主要来源于以下几个方面：1.税收政策风险：税收政策的变化、修订等可能导致企业因税收政策的不确定性而面临更多的税务风险。
2.税务合规风险：企业在税务方面的合规性问题，可能导致企业面临罚款、滞纳金等风险。
3.税务技术风险：企业管理、操作、技术手段等方面与税务配合不当可能导致税务风险。
4.税务管理风险：企业在税务管理方面存在缺陷、漏洞，可能会面临税务风险。
税务风险根据其特征和影响可分为以下几类：1. 风险低：包括一些常见业务操作，如票据签发、核对、借款担保等。
2. 风险一般：具有一定的风险性，如合同的签订和履行，究竟属于买方、卖方还是承包商等都对税务有影响。
3. 风险高：如资产收购、财务结算、跨国税务等，涉及到的税务问题比较复杂，风险也较大。
防范税务风险需要企业从多个方面考虑，主要包括以下几个方面：1.财务人员的专业化培训和教育：企业应该加强对财务人员的培训和教育，让他们更加熟悉税务政策法规，并掌握必要的财务知识和技能。
2.建立健全的内部控制制度：企业应该根据自身情况，建立完善的内部控制制度，制定相应的流程和标准操作规程，确保税务工作符合税务法规、会计准则、公司内部规定和合同约定等要求，避免不必要的风险。
3.合理绩效考核激励机制：企业应该建立绩效考核激励机制，将税务合规作为绩效考核的重要指标，通过激励措施和经济奖惩方式，增强财务人员的责任心和合规意识。
4.建立完善的税务风险管理体系：企业应该建立完善的税务风险管理体系，分析和评估税务风险，采取相应的防范措施，制定应急预案，及时处理和应对税务问题。
5.加强税务合规性审计：企业应该加强内部审计和独立审计，发现并纠正税务合规性问题，及时完善缺失的税务制度和流程，确保税务合规。
浅谈企业税务风险及其防范措施探析
浅谈企业税务风险及其防范措施探析【摘要】企业税务风险是影响企业经营的重要因素之一，在面临日益复杂的税收政策和法规时，企业需要认识和防范相关风险。
本文首先介绍了企业税务风险的概念和重要性，然后深入分析了常见的企业税务风险及其影响因素。
接着，结合实际案例，探讨了如何有效地防范企业税务风险，包括建立完善的税务风险管理制度和加强内部控制措施。
总结了文章的主要观点，并强调了企业在管理税务风险方面的重要性。
通过对企业税务风险及其防范措施的深入探讨，有助于企业更好地应对税务风险，保障企业持续稳健发展。
【关键词】企业税务风险、防范措施、案例分析、因素、影响、大纲、结论1. 引言1.1 引言企业税务风险是企业经营中不可避免的问题，直接关系到企业的经济利益和发展前景。
有效防范税务风险，对企业具有重要意义。
本文将对企业税务风险及其防范措施进行探讨，希望能为企业在税务管理方面提供一定的参考和帮助。
税务风险是企业经营中的重要组成部分，一旦发生税务风险，往往会给企业带来严重的损失和不良影响。
了解企业税务风险、分析影响税务风险的因素，并采取有效的防范措施，对企业降低税务风险、保障企业经济利益至关重要。
在本文中，将围绕企业税务风险的基本概念和内涵展开讨论，探讨常见的企业税务风险类型及其特点，分析影响企业税务风险的因素，提出有效的防范措施，并结合实际案例进行详细分析，以期为企业税务管理提供一定的指导和建议。
希望通过本文的系统探讨，可以帮助企业更好地认识和应对税务风险，提高企业的税务风险管理水平，实现税收合规和经营的可持续发展。
2. 正文2.1 了解企业税务风险企业税务风险是指企业在日常经营活动中可能面临的与税收相关的各种不确定性和潜在风险。
了解企业税务风险对企业管理者至关重要，可以帮助他们更好地预防和应对潜在风险，保障企业的持续发展。
了解企业税务风险需要了解相关的税法和税制政策。
税法是约束企业税收行为的法律规定，企业要合法遵守税法规定，避免触犯税法而面临罚款或者其他惩罚。
企业所得税税务风险与防范策略
企业所得税税务风险与防范策略在现代商业环境中，企业面临着各种税务风险，其中最为重要和常见的是企业所得税税务风险。
企业所得税是企业利润的一部分，同时也是企业发展的重要支撑。
然而，如果企业没有有效的税务风险管理和防范策略，就可能会陷入税务纠纷和财务困境。
因此，本文将探讨企业所得税税务风险的原因，并提供一些有效的防范策略。
一、企业所得税税务风险的原因企业所得税税务风险是指企业在税务管理和税收政策方面面临的各种潜在风险和挑战。
以下是一些主要的原因：1.1.复杂的税收政策和法规税收政策和法规通常会随着时间的推移而发生变化，而且在不同地区可能存在差异。
这使得企业很难跟上所有的变化，并确保其遵守所有的法规。
对于国际性企业来说，不同国家之间的税收政策差异更是复杂和多样化的。
1.2.不完善的内部税务管理体系企业内部税务管理体系的不完善也是导致税务风险的原因之一。
一些企业可能没有建立起健全的会计体系和税务报告程序，也没有严格执行内部控制制度。
这种情况下，企业很容易出现纳税错误、逃税、漏税等问题，从而增加了税务风险。
1.3.不正确的税务筹划税务筹划是企业合法减少税负的方法之一，但如果企业在筹划中采取不合规范或不当的行为，就会导致税务风险的增加。
一些企业可能会通过虚假报税、虚假交易等手段来减少纳税义务，这在税务管理机关的审查中很容易被发现，并可能面临严重的法律责任和处罚。
二、企业所得税税务风险的防范策略为了降低税务风险，企业需要采取一系列的防范策略。
以下是一些建议：2.1.建立完善的税务管理体系企业应该建立一个完善的税务管理体系来监督和管理其纳税义务。
这包括建立健全的财务会计制度和税务报告程序，确保符合相关法规和政策要求。
同时，企业应该加强内部控制制度，严格执行税务合规程序，及时纠正和改进税务管理中的问题。
2.2.持续的税收政策和法规研究企业应该密切关注税收政策和法规的变化，并定期进行研究和学习，以确保及时了解和掌握相关信息。
企业税务风险及其防范措施研究
企业税务风险及其防范措施研究企业税务风险乃是指企业在税务管理中，因各种原因而产生的误、缴、漏税等风险。
由于税务管理是企业经营管理中不可或缺的部分，所以企业必须要重视税务风险，并采取相应的防范措施，以避免因税收问题导致的经济损失。
企业税务风险的种类主要有以下几种：一、税务咨询风险：企业在税务咨询过程中，存在咨询人员虚假承诺或建议不实等情况，给企业造成损失。
二、税务风险：企业未能准确把握税法规定和税务政策，进行误解和错误处理，导致缴费不及时或缴费不全，进而给企业带来罚款。
三、税收款项审查风险：税务部门对企业的税收款项进行复查，如发现企业存在不当行为，便会对企业进行罚款等处理，从而导致企业的财务损失。
以上四种风险均会对企业未来的经济发展带来不良影响，因此，必须采取相应的防范措施。
一、税务咨询风险方面，企业应选择有资质的税务咨询机构，不轻信虚假承诺或建议不实的内容，同时，要对税务咨询的结果进行审核和确认。
二、税务风险方面，企业要按照税法规定，认真履行纳税义务，及时缴纳税款，同时，要妥善保管好相关税务文件和凭证，以免因凭证丢失或灭失，导致缴费不清晰，从而产生罚款。
三、针对税收款项审查风险，企业应根据税法规定，提高自身的财务管理水平，严格按照税收规定进行应缴税款的申报和缴费，同时充分尊重税务部门的检查和审查，对税务纠纷要加强相关沟通和处理。
四、对于税务稽查风险，企业应提前开展税务风险评测和自查，及时回应税务部门的检查要求，同时维护公司的合法权益，对于不合理的处罚可以进行相关的申诉和上诉。
总之，税务风险是企业必须要处理的问题，企业应该合理规划税收策略，加强财务管理，提高风险意识，充分利用税务咨询服务，及时了解、掌握税收政策动态，避免不必要的经济损失，切实提高公司的综合竞争力和稳定发展水平。
【老会计经验】企业税务风险及其防范措施浅谈
【老会计经验】企业税务风险及其防范措施浅谈企业税务风险及其防范措施浅谈一、税务风险及其分类税务风险是指企业涉税行为未能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失，具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素。
（一）税收政策遵从面临的风险具体分为：（1）税收政策改变导致的风险。
税收政策是国家制定的指导税收分配活动和处理各种税收分配关系的基本方针和基本准则。
税收法律、法规是税收政策法律形式的集中体现。
国家的税收政策在不同时期和不同税收法律制度中有不同的表现形式和内容，企业税收人员有可能没有及时掌握新的税收法规而导致税务法规滥用、错用，从而给企业带来税务风险。
（2）税务行政执法不规范导致的风险。
税收法律、法规的不明晰和各级机关在执法时未按相关法律、法规或法定程序受理税务纳税事项从而给企业带来税务风险。
由于我国目前税务行政执法主体多元化，包括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，各部门之间在税务行政执法上常常重叠，且税务执法部门拥有较大的自由裁量权，加上税务行政执法人员业务素质和其他因素影响，税务行政执法不规范行为时有发生，造成有的企业该缴的税未缴，不该缴的税反而缴了，给企业带来税务风险。
（3）纳税人员素质有限，不能完全理解税务法规，造成本意以外的税收犯规，从而给企业带来的税务风险。
企业在日常经营活动中，由于办税人员自身业务素质的限制，对有关税收法规的精神把握不准，理解不透彻，虽然主观上没有偷税的意愿，但在纳税行为上却没有按照有关税收规定操作，或者在表面上、局部上符合规定，而在实质上、整体上没有按照有关税收规定操作，造成事实上的偷税、逃税，给企业带来税务风险。
例如提高职工教育经费的扣除标准（财税[2006]88号），对企业当年提取并实际使用的职工教育经费，在不超过计税工资总额2.5％的部分，可在企业所得税前扣除。
要适用这一规定必须同时满足当年提取和当年使用这两个条件，如果只提取而未实际投入使用，仍然只能按计税工资总额的1.5％计算扣除；如果还按2.5计提就给企业带来纳税风险。
企业所得税的税务风险分析与防范
企业所得税的税务风险分析与防范企业所得税是指企业按照国家法律规定，根据其年度利润额支付给国家的税款。
在经济全球化的今天，企业所得税税务风险逐渐凸显，企业需要对税务风险进行准确分析并采取相应的防范措施，以维护企业利益并遵守法律法规。
本文将就企业所得税的税务风险进行分析，并提出防范措施。
一、企业所得税税务风险分析1.存在的主要风险（1）偷逃税款风险：企业可能会采取各种手段和合法或非法手段来降低应纳税额，如虚报利润、转移定价、偷漏税等，从而减少纳税义务。
（2）税收政策调整风险：国家税收政策可能随时进行调整，企业需随时关注并适应新政策，以避免因政策变动而导致的风险。
（3）税务审查风险：税务机关对企业所得税的核查和审查工作可能随时展开，如果企业在纳税申报中存在问题，将面临罚款和利息的风险。
2.风险对企业的影响（1）财务风险：企业通过偷逃税款等手段降低应纳税额，虽然短期内能够减少税款支出，但长期来看，财务影响会日益累积，给企业经营带来不确定性。
（2）声誉风险：一旦企业被曝光存在偷逃税款等不当行为，将对企业的声誉产生巨大负面影响，可能导致客户流失和合作伙伴关系破裂。
（3）法律风险：企业在避税过程中触犯相关税法，将面临法律风险，不仅需要承担罚款和利息，还可能面临牢狱之灾。
二、企业所得税税务风险的防范措施1.加强内部税务管理（1）建立健全内部控制体系：企业需要建立一套科学、完善的内部控制体系，确保企业税务风险得到有效控制，包括税务合规制度、纳税申报管理制度等。
（2）完善会计核算：企业应严格按照国家会计准则进行会计核算，确保利润和税款申报的准确性，避免虚报利润等问题。
（3）加强内部审计：定期进行内部审计，及时查找和纠正税务风险存在的问题，确保税务合规及时发现和解决。
2.关注税收政策变动（1）建立税务政策监测机制：企业应设立专门的税务政策监测机制，及时关注并了解国家税收政策的变动，以便及时调整企业的税务筹划和管理。
（2）与税务机关建立良好关系：建立和税务机关的良好合作关系，及时沟通和了解税务政策，减少因政策调整而导致的税务风险。
我国企业税务风险及防范探究论文
我国企业税务风险及防范探究论文我国企业税务风险及防范探究论文1.企业税务风险的成因(1)企业经营者的风险意识。
作为一个企业的合格负责人，应该做到遵纪守法、依法纳税的准则。
随着中国经济的不断发展，GDP不断提高。
纳税成为企业的较大的支出，因此部分企业会发生偷税漏税的行为，这样做只会导致更大的损失。
因此说，企业法人的税务风险意识低，是最容易造成企业税务风险问题的原因之一。
(2)企业财务管理出现问题。
企业的财务管理是直接关系到企业税务问题的内部管理系统，企业财务管理不仅关系到企业的整体资金运营，也直接决定了企业需要为哪些经济活动缴税，可以说，税务管理工作是企业财务管理的主要内容之一。
但是，目前大多数企业都将财务管理的重点放在企业成本核算和企业财务制度的建设上，以此进一步减少企业生产和运营的成本投入，然而在财务管理的过程中，会出现很多违背国家税收法律和法规的行为。
由此导致的税务问题可能使企业蒙受巨大的税收罚款损失，企业的财务管理不能有效规避此类问题，使得企业承受了更高的税务风险。
(3)企业税务人员水平有待提高。
首先，很多大公司所涉及的涉税业务比较多，所以相关的财务人员的数量也应该较多。
在一些企业中，很多税务工作都是由财务人员兼任的。
但是对于大公司而言，对税务人员的需求量是比较大的，否则将会导致日常的税务问题不能及时解决，从而导致更多的问题。
其次，企业税务人员的专业问题也是一个很现实的问题。
税务人员应该能够做到了解本公司的涉税业务，并且对我国的税收政策有足够的了解，包括企业能够涉及的纳税人、税率等都足够了解，这样才能够很好地胜任这个职位。
如果税务人员对相关的政策不够了解，那么就非常容易出现问题。
再次，企业中税务人员的责任心也是非常重要的。
面对一个问题，如果只具有专业水准，却没有认真的态度，同样也是不利于企业税务的处理的。
一旦处理失误，就会出现税务风险。
(4)企业财务核算水平不够高。
目前我国大多数企业的会计核算关注点都在怎样有效统计企业成本以及企业利润的分配上，而且由于会计准则的约束以及会计工作人员自身的能力原因，会计信息的质量存在一个比较严重的问题，即会计信息不能完全反映企业经营的全貌，因此企业经营者和管理者也很难从会计核算报表中分析出企业经营中隐藏的税务风险。
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初探企业税务风险及其防范
作者：杜华峰
来源：《财经界·学术版》2016年第10期
摘要：随着经济全球化的不断深入，社会主义市场化实现了进一步的深化与发展，这样也
就造成了企业的交易行为与模式开始向着更加复杂的方向发展了。且随着我国税收法律的不断
完善，税务机关所进行的征管活动也开始更加严格，并涉及到了企业中的各个环节中。一旦没
有进行有效的控制，就会造成企业税务风险出现利益亏损的现象。基于此本文针对企业税务风
险进行了简要阐述，并提出几点个人看法，仅供参考。
关键词：企业 税务风险 防范措施
随着我国市场经济的快速发展，企业在市场经济环境条件的影响下，其税收环境也发生了
一定的变化。但是由于涉税事物存在不确定的影响因素，使得涉税活动的最终结果存在着一定
的随机性。这也就给企业的发展带来了影响，且企业如果没有处理好税务风险，就会造成经济
上的损失，严重的还会造成企业倒闭，所以说税收风险问题已经受到了人们的广泛关注。
一、目前企业中所面临的税务风险
（一）纳税意识
对于一个企业来说，如果自身的纳税意识较强，那么进行税务筹划工作的主要目标就是要
通过进行筹划理财来降低自身的涉税费用以及风险，实现合理化的纳税。但是在实际中一些企
业中的纳税意识不足，认为进行筹划的目的就是要尽可能的减少纳税或是不进行纳税，甚至是
一些人员还会唆使筹划人通过不正常的手段来实现偷税漏税等，这样也就造成了筹划事项风险
较高。
（二）政策改变造成的风险
对于税收政策来说，是由国家制定的，对税收分配活动以及处理税收分配之间关系的原则
与方针。所以也可以说税收法律有着极为重要的意义。且在不同时期，不同的税收法律有着不
同的形式与内容，如果企业中的税收人员没有及时了解全新的法律法规，就很容易出现税务法
规错用等现象的发生，这样也就加大了企业中的税收风险。
（三）行政执法存在不规范的现象
相关法律存在不规范的现象，加之各级部门之间在进行行政执法的过程中没有严格按照法
律法规来进行相关工作，这样也就造成了企业税务风险的增大。现如今，我国的税务行政执法
主体上存在着多元的现象，其中也就包括了财政、国税以及地税等众多部门，但是在各个部门
的执法上却存在着重叠的现象，加之执法部门拥有自由裁量的权利，且受到了人员综合素质等
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方面的影响，使得执法不规范现象经常发生，这样也就使得一些企业中出现了该缴税的没有
缴，不该进行缴税的反而需要缴的现象，这样也就增大了企业中的税收风险。
（四）工作人员自身业务素质上的影响
企业在日常发展的过程中，由于受到工作人员自身业务素质等方面的影响，使得对税收法
规存在着掌握不准确以及理解不透彻的现象，虽然从主观上来讲没有进行偷税的愿望，但是在
实际纳税的行为上来说，则没有按照相关的法律法规来进行实际操作，或是虽然在表面上满足
了相关法规的要求，但是从实质上来说却并没有根据有关税收法来进行操作，这样也就出现了
偷税漏税等现象，从而加大了企业中的税务风险问题。
二、企业税务风险防范的措施
（一）积极树立起税务风险的安全防范意识
在当今社会发展的过程中，企业税务风险已经成为了一种常态，所以在实际中企业在进行
生产经营活动的过程中就要积极树立起安全风险防范意识。首先，应当要坚持做好依法纳税，
并严格按照相关的法律法规来进行相关工作，同时还要建立出完善的内部会计核算系统，实现
高效的经济活动。此外还要保证税金、税款的准确，以此来参与到市场的竞争中去。其次，在
签订合同的过程中，还要对对方的纳税主体资格等方面进行调查，避免出现转嫁税务风险现象
的发生，并对合同中的内容进行全面的分析，避免出现分歧与误解，尽可能降低税务风险的发
生。
（二）提高税务人员的业务素质
想要防范好企业税务风险，就要保证工作人员的业务素质可以满足实际的要求。因此，在
实际中企业就要针对实际情况采取有效的措施，从多个层面上出发来扩展渠道，提高工作人员
的专业素质，同时还要组织工作人员参与到学习中去，及时掌握好最新的税务知识，以此来提
高企业自身的权益，规避好企业的实际税务风险能力，同时还可以为降低企业中的税务风险奠
定坚实的基础。
（三）做好管理层中的决策工作
对于防范企业税务风险来说，企业中管理层占据着一定的地位。这主要是因为进行税务风
险的防范工作是一项细致性较强的工作，所以也就需要做好各方面的配合工作。管理人员在对
方案进行决策的过程中，也要针对方案的成本以及代价等方面来进行计算，在保证合法的前提
下来降低税收上的损失，避免意外事故的发生，同时还要最大限度的减少税务风险对企业自身
发展所造成的影响，增强企业的经济效益。
（四）建立出完善的税务风险管理体系
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企业想要实现长远的发展就要坚持将税务风险纳入到日常的工作中去，同时还要针对实际
情况建立出完善的管理系统，其中还要包含对税务风险进行甄别的系统，以此来实现对经济活
动进行判断，对可能造成风险的因素进行分析，完善风险的预警系统等，通过建立出完善的税
务风险管理体系，可以有效实现对风险的规避与准仪，同时还可以对风险的过程进行全面的控
制，提出风险管理工作的评估报告。所以说，完善的企业税务风险管理系统中就应当要可以实
现对企业税务风险进行全面的管理。
（五）制定出完善的防范风险对策
对于一些涉税业务来说，企业要针对实际情况制定出相应的防范措施，以此来实现利益上
的增长。或是可以聘请一些专家来进行风险评估，以此来保证防范措施的专业性。同时还要选
择出科学的防范风险税种，利用好税收优惠政策。此外，在实际中想要确保企业可以实现正常
纳税，就要求企业要定期对业务情况进行调查，尽早发现问题，及时采取有效措施来解决实际
问题。
三、结束语
综山所述可以看出，随着我国征管措施的不断完善，税务风险问题也受到了企业的广泛关
注。因此，在实际中就要先从思想上来认识到风险防范工作的重要性，增强自身的税法认识，
梳理出有效的纳税意识，降低成本，实现税收利益的最大化，同时还要将税务风险防范工作纳
入到日常工作中去，控制好税务风险。
参考文献：
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