加强企业税务管理,防范和化解税务风险
关于增强国有企业税务风险防范和管理的应对措施
MODERN BUSINESS现代商业188关于增强国有企业税务风险防范和管理的应对措施徐玮晟中铁二局集团新运工程有限公司 四川成都 610000改革开放40多年来，我国国有企业得到了长足的发展，成为我国社会主义市场经济发展的重要组成部分，在国民经济发展中发挥着不可比拟的作用，为我国经济建设提供强大动力，同时国有企业交缴的税费是我国财政税收的主要来源之一。
在经济全球化背景下，我国国有企业既面临着机遇也意味着挑战，为在日益激烈的市场竞争中行稳致远，国有企业需正视全面风险管理，尤其是在税务管理中存在的风险。
诸多事实和案例证明，要促进国有企业更好更快发展，必须充分重视税务风险管理，采取有效手段提升税务风险管控水平。
一、国有企业税务风险管理概念国有企业税务风险是指企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税或企业经营行为没有准确有效适用税法，多缴了税款，导致企业经济利益损失的可能性。
税务风险一般会出现两种后果，一是企业没有享受到应得的税收优惠，多交了税，增加了企业负担。
二是没有按时足额交税，未来面临税务机关的处罚或惩戒，造成企业名誉和经济受损。
国有企业加强税务风险防范和管理，即企业避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、经济损失或声誉损害等风险，而采用的识别、评估、防范及控制风险的一系列管理过程。
税务风险管理既涉及财务风险范畴又涉及法律风险范畴，相对而言专业性、技术性和综合性较强。
我国已经颁布了关于中央企业全面风险管理和大企业税务风险管理的指引，就企业如何加强税务风险防范和管理进行了详细的阐述，其中包括税务风险管理的基本流程、主要目标、风险识别和评估以及风险应对策略和内部控制等等。
要求企业重视税务风险管理，结合企业生产经营特点制定有效的管理机制。
税务风险管理也是国有企业全面风险管理的重要组成部分，理应受到国有企业领导和各级管理者的高度重视。
二、国有企业税务风险管理的重要意义(一)维持国民经济平稳发展我国国有企业在市场经济中有着举足轻重的地位，其发展水平主导国民经济的发展质量。
加强煤炭企业税务管理 防范和化解税务风险
消费与投资经济与社会发展研究加强煤炭企业税务管理 防范和化解税务风险神华神东煤炭有限责任公司 张雪摘要：针对我国当前的国情，对当前的经济模式出台了相关政策，减缓经济增长速度，注重经济发展质量。
在这种背景下，我们不再强调经济发展的速度，这导致了现有能源结构的调整和对环境保护的重视。
进而导致国内煤炭产能过剩，而煤炭资源进口对中国市场影响很大。
在这些因素的影响下，煤炭行业的财务风险正逐步加大。
因此煤炭企业在自身转型发展过程中，需要高度重视税收管理和税收风险。
此外，煤炭企业在转型过程中，还需要充分重视资金使用的安全性和合理性、风险防范和经营稳定性，实现自身在新经济形势下的健康稳定转型发展。
分析了在新的经济形势下加强煤炭企业税收管理和税收风险防范的意义，探讨了存在的问题。
结合自己的思考，对如何完善煤炭企业的税收管理和税收风险防范提出了自己的建议，希望能帮助煤炭企业更好地实现转型升级和发展。
关键词：煤炭企业；税务管理；防范；化解；税务风险一、引言近几年来，我国的社会经济发展水平越来越高，煤炭企业作为我国国民经济增长的支柱型产业，也跟着迈上了新的台阶。
税务管理是煤炭企业优化内部资源，降低税负负担，提高税务风险防范能力的重要途径，因此，也逐渐受到了我国煤炭企业的重视。
基于此，文章就煤炭企业纳税风险以及种类、煤炭企业税务管理工作中的问题以及加强煤炭企业税务管理,对防范和化解税务风险方面进行了分析，希望煤炭企业实际的税务管理工作有所启示和帮助。
二、煤炭企业纳税风险以及种类纳税风险从概念上来理解主要指的是纳税人在计算和缴纳税款的整个过程中所承担的风险，具体指的是纳税人因为负担税款，违反我国的税收法律规定而造成的利益受损的可能性。
纳税风险和税收风险相比较有着较为明显的区别，税收风险相对更加的宏观，还包含着一个国家或者是一个地区在税收收入以及税收征管方面所存在的风险，而纳税风险则更多的变现为企业利益受损的可能性，因此，也可以说纳税风险是客观存在的。
企业税务风险的控制与防范
企业税务风险的控制与防范随着经济的发展，企业税务风险问题逐渐成为一个必须解决的问题。
不得不承认的是，企业税收的合规性对于其经济效益起到了至关重要的作用，而税务风险随时都可能给企业带来巨大的损失，甚至导致其倒闭。
本文将针对企业税务风险进行控制与防范的一些措施进行探讨。
一、完善财务管理体制，建立健全内部控制企业税务风险的控制与防范的核心就是建立健全的风险管理体系和内部控制体系。
要实现这一目标，企业的财务部门要做到以下几点：首先，要加强对企业税务制度和相关政策的理解和掌握。
这些政策对于企业涉税行为的合法性和合规性具有重要的指导意义，在税务管理中具有十分重要的作用。
其次，要建立健全企业内部控制制度。
这一点无论是从提高企业的经济效益还是保证企业经营稳定性来看，企业内部控制的建立都是至关重要的。
第三，要及时整理和更新企业涉税事项的文档资料，将企业税务的各个环节及相关文件予以归档妥善保管，使得企业的税收纳税问题能够在后续的工作过程中得到顺利的开展。
二、重视税务规划，实现税收的最优化企业在进行财务规划的过程中，需要充分考虑税务规划这一重要因素，要从大局出发，以稳健的态度去面对税收风险。
企业应该在财务规划的初期，着重考虑是否能够采取低税负策略。
具体地说，就是应该尽可能地利用合法的税收减免政策，实现税收的最优化。
比如，利用企业所得税递延纳税优惠政策等等，都能够帮助企业在税收方面享受到更多的优惠。
三、坚持合规经营，避免违法行为企业在进行经营活动的过程中，要始终坚持合规经营，避免违法行为。
违法行为很容易引起税务部门的关注，一旦被查处，企业将会受到巨大的经济损失。
例如，企业在进行账务处理的过程中，应该严格按照税收法律法规的规定，对各项账务予以合理处理。
在发票的开具、税金的计算、纳税申报等各个环节，都要合法合规，不可偷税、漏税等行为，为企业造成不必要的税务风险。
总的来说，在企业税务风险的控制与防范方面，企业要始终坚持从根本上做好内部风险防范和控制，加强对税收法律法规和相关政策的学习和掌握，充分利用合法的税收政策，避免存在不合规的行为，做到从内部到外部全面管理，将税务风险降低到最低程度，从而为企业的发展提供更有力的支撑。
企业如何应对税务风险
企业如何应对税务风险税务风险是企业面临的一大风险，不仅会影响企业的经营效益，还可能带来严重的法律后果。
因此，企业需要采取一定的措施来降低税务风险。
一、加强内部管理税务问题往往是由于企业内部管理不到位而引发的。
因此，企业应该加强内部管理，建立科学的财务制度和纪律，严格执行相关法规和政策。
同时，要加强人员培训，提高员工的税务意识和技能水平，确保企业合规运营。
二、规避税务陷阱税务陷阱经常隐藏在税收政策的细节中，企业需要通过了解税收政策和审计规则来规避税务风险。
企业还可以通过合法的税收筹划手段来降低纳税负担，如增加税前扣除、利用税收优惠政策等。
三、定期进行税务检查定期进行税务检查是有效降低税务风险的一种手段。
企业可以委托专业的会计师事务所或税务机构对企业的财务状况进行审计，发现并纠正存在的问题。
四、及时纠正错误企业在税务管理中难免会出现各种错误和疏漏。
一旦发现问题，企业应该及时纠正，并向税务部门如实申报自己的税务情况。
这不仅可以避免税务问题的进一步恶化，也可以增加税务部门对企业的信任度。
五、保持沟通和合作企业和税务部门之间应该保持良好的沟通和合作关系。
企业要及时向税务部门汇报经营情况，向税务部门请教税务问题，积极参与税务政策的制定。
税务部门也应该为企业提供专业、高效的服务，帮助企业解决税务问题。
六、合理应对税务风险税务风险是企业面临的一个不可避免的问题，企业应该有一定的准备和应对措施。
一旦遇到税务风险，企业应该迅速应对，积极与税务部门沟通，协商解决方案。
同时，企业还要准备好可能出现的法律后果，以免对企业造成过大的损失。
总之，税务风险是企业面临的一个不可忽视的问题。
为了降低税务风险，企业需要加强内部管理、规避税务陷阱、定期进行税务检查、及时纠正错误、保持沟通和合作、合理应对税务风险等措施。
只有这样，企业才能安心经营，稳健发展。
企业所得税的税务风险分析与防范
企业所得税的税务风险分析与防范企业所得税是指企业按照国家法律规定，根据其年度利润额支付给国家的税款。
在经济全球化的今天，企业所得税税务风险逐渐凸显，企业需要对税务风险进行准确分析并采取相应的防范措施，以维护企业利益并遵守法律法规。
本文将就企业所得税的税务风险进行分析，并提出防范措施。
一、企业所得税税务风险分析1.存在的主要风险（1）偷逃税款风险：企业可能会采取各种手段和合法或非法手段来降低应纳税额，如虚报利润、转移定价、偷漏税等，从而减少纳税义务。
（2）税收政策调整风险：国家税收政策可能随时进行调整，企业需随时关注并适应新政策，以避免因政策变动而导致的风险。
（3）税务审查风险：税务机关对企业所得税的核查和审查工作可能随时展开，如果企业在纳税申报中存在问题，将面临罚款和利息的风险。
2.风险对企业的影响（1）财务风险：企业通过偷逃税款等手段降低应纳税额，虽然短期内能够减少税款支出，但长期来看，财务影响会日益累积，给企业经营带来不确定性。
（2）声誉风险：一旦企业被曝光存在偷逃税款等不当行为，将对企业的声誉产生巨大负面影响，可能导致客户流失和合作伙伴关系破裂。
（3）法律风险：企业在避税过程中触犯相关税法，将面临法律风险，不仅需要承担罚款和利息，还可能面临牢狱之灾。
二、企业所得税税务风险的防范措施1.加强内部税务管理（1）建立健全内部控制体系：企业需要建立一套科学、完善的内部控制体系，确保企业税务风险得到有效控制，包括税务合规制度、纳税申报管理制度等。
（2）完善会计核算：企业应严格按照国家会计准则进行会计核算，确保利润和税款申报的准确性，避免虚报利润等问题。
（3）加强内部审计：定期进行内部审计，及时查找和纠正税务风险存在的问题，确保税务合规及时发现和解决。
2.关注税收政策变动（1）建立税务政策监测机制：企业应设立专门的税务政策监测机制，及时关注并了解国家税收政策的变动，以便及时调整企业的税务筹划和管理。
（2）与税务机关建立良好关系：建立和税务机关的良好合作关系，及时沟通和了解税务政策，减少因政策调整而导致的税务风险。
强化税收风险防范意识
强化税收风险防范意识税收是国家财政收入的重要来源，对于维护国家稳定和发展具有重要作用。
然而，税收风险一直存在，对于每一个纳税人和企业来说，如何加强税收风险防范意识，减少风险，合规纳税成为重要课题。
首先，要加强税收相关知识的学习和了解。
税收法规、规章以及相关政策都是纳税人必须掌握和遵守的基本要求。
只有明确了解各项税收政策，才能更好地规避风险并合规纳税。
可以通过参加培训班、研讨会等方式提升自己的税收知识水平，了解最新的税收政策和法规变化，保持对税收领域的敏感性。
其次，建立健全内部税务管理制度。
对于企业来说，完善税务管理制度是防范税收风险的基础。
此制度应明确纳税义务，规范纳税行为，确保合规纳税。
制度涉及各个环节，包括进项发票查验、发票管理、账务处理等。
企业可以根据自身的实际情况，制定相应的税务管理制度，并在日常运营中加以执行。
第三，加强会计核算和税务申报的内部控制。
会计核算是企业税务申报的基础，只有准确、真实的会计记录，才能保证申报的准确性。
因此，企业应加强会计基础知识的培训，提高会计人员的素质和技能。
并建立严格的会计核算制度，对会计记录进行及时、准确的核对和审查。
同时，税务申报也要严格控制，确保以真实、准确的数据申报税款，防止相关纳税信息被发现不一致的情况而引发税务风险。
第四，加强税务合规的监测和控制。
税务合规监测是预警系统，能够及时发现和处理潜在的税务风险，提高防范能力。
企业可以通过建立税务合规检查机制，对各项税收事务进行定期的检查与评估。
同时，也需要加强税务风险的预警和监测，及时掌握税务风险的演变情况，及时采取相应的措施应对潜在风险。
第五，加强税务合规的追溯和整改。
一旦发现税务风险和问题，企业应该迅速查明原因，采取相应的整改措施。
可以通过开展内部审计、加强内部控制等方式，确保问题得到及时修复和彻底解决。
同时，也要重视纳税过程中的风险管理，及时进行风险追溯和健全相关制度，以确保问题不再出现。
在如今复杂多变的经济环境下，加强税收风险防范意识，合规纳税成为每个纳税人和企业应遵循的准则。
税务风险防范措施
税务风险防范措施税务风险是企业在进行经营活动过程中，可能面临的涉税风险和违法风险。
为了保证企业的经营稳定性和合法性，合理的税务风险防范措施显得尤为重要。
本文将从税务合规管理、风险评估和控制、内部控制和外部合作等方面探讨税务风险防范措施，旨在帮助企业降低税务风险，确保合法合规经营。
一、税务合规管理税务合规管理是企业遵守税法、税务规章和税收政策的基本要求，以确保企业在经营活动中的税务合法合规。
企业可以采取以下措施来加强税务合规管理：1.建立税务合规制度：企业应制定完善的税务合规制度，明确纳税义务、报税期限、申报流程以及内部沟通与配合机制，确保税务业务的规范性和透明度。
2.培训与教育：企业应加强对员工的税收法律法规培训和税务合规教育，提高员工的税法意识和合规意识。
3.合规审查：定期对企业的税务数据和会计凭证进行合规审查，发现潜在问题及时整改，防止税务风险的发生。
二、风险评估和控制税务风险评估和控制是指通过对企业经营活动进行风险识别、评估和控制，减少可能导致税务风险的因素。
企业可以采取以下措施来进行风险评估和控制：1.识别潜在风险：企业应识别可能导致税务风险的因素，包括但不限于税率变化、政策调整、税务管理变化等，及时进行风险评估。
2.建立风险控制机制：企业应建立健全的风险控制机制，制定明确的流程和责任分工，确保对潜在风险的监测和控制。
3.加强内部审计：通过内部审计对企业的财务和税务数据进行审核，及时发现和纠正存在的问题，降低税务风险。
三、内部控制内部控制是指企业为达到经营目标，经过有效组织、合理制度、科学方法和适当措施，合理规划和财务管理，防止和减少税务风险。
企业可以采取以下措施来加强内部控制：1.建立内部控制制度：企业应制定内部控制制度，包括授权流程、审批程序和内部审计等，明确各部门的职责和权限，规范财务活动。
2.分工与配合：明确各部门的职责和协作关系，完善业务流程，避免因内部分工不明确导致的漏洞和安全风险。
企业税务风险及其防范措施研究
企业税务风险及其防范措施研究随着我国税收体制逐渐完善，企业税务风险也越来越成为企业经营所面临的一个风险问题，对企业的发展造成了很大的挑战与压力。
本文将研究企业税务风险，探讨其中存在的问题及解决方案。
一、企业税务风险的类型和表现企业税务风险，即企业在纳税过程中所面对的潜在风险，其表现形式多种多样，包括但不限于以下几个方面：1.税收负担过大或过小，分别导致企业支付过多或缴税不足，后者可能导致税务局的罚款或惩罚。
2.税务处理不当，可能引起税务局的调查和罚款，如错误的减免税、滞纳金等。
3.企业所得税计算错误，由于采用错误的审核方式或计算方式可能造成税务报表不合规。
4.缺乏专业的税务顾问，可能导致企业对税务政策的理解不足，从而面临很多潜在的问题和风险。
二、企业应对税务风险的措施1.加强税务管理，建立健全的纳税管理制度，完善税务纳报程序；2.加强相关法规的学习和掌握，让企业的税务团队能够深入掌握税法并了解税收政策的变化，以确保企业不会因政策变化而出现纳税问题；3.选择专业的税务顾问或会计师事务所，从税务管理、财务管理等方面提供支持。
这些工作通常由企业委托出去给专业公司或个人负责完成；4.对税务管理人员及时进行轮岗、培训及专题精品课程学习，提高工作效率；5.建立税务风险评估与防范机制，对税务风险进行细致的评估，及时采取预防和解决措施，以避免企业的风险被放大；6.加强税务内部控制，实现税务程序的完整性、准确性、及时性和合规性；7.珍惜信誉，这是一项没有硬性规定的措施，但企业应该时刻重视，避免因追求短期利益而损害企业的信誉。
三、结论税务风险是当今企业经营所面临的一个重要问题。
只有通过加强税务管理，培养专业人才，建立完善的内部控制制度，才能全面预防企业发生各种税务风险。
同时，企业应加强对税收政策的学习和掌握，及时调整自身的经营策略和方法，以适应新政策的变化和趋势，避免未来的税务风险问题。
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加强企业税务管理,防范和化解税务风险
摘要：企业税务管理是企业对其涉税业务和纳税实务所实施的研究和分析、计划和筹划、处理和监控、协调和沟通、预测和报告的全过程管理行为。
它贯穿于生产经营的整个过程，是一项复杂的管理活动，其目标是培养纳税人的自愿依法纳税的习惯，尽量提高依法纳税水平。
税务管理中的税务风险是企业必须面对的一个现实问题，企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。
从纳税主体看来，随着法制建设的不断深化，广大纳税人依法维权和自我保护意识不断增强，纳税筹划的认识和技巧也在不断提高。
但是，随着税法的不断完善，企业合理避税的空间越来越小，纳税人必须加强税务管理，有效规避和防范税务风险。
关键词：税务管理；税务风险
中图分类号：f812.42 文献标识码：a 文章编号：
1001-828x(2011)04-0160-02
一、企业税务风险产生的原因
1、企业内部管理制度不健全。
企业内部完整的制度体系是企业防范税务风险的基础。
企业内部管理制度包括企业财务制度、内部审计制度、投资控制及担保制度、业绩考核及激励制度、企业风险管理制度、信息管理制度等。
企业内部管理制度是否健全、是否合理与科学，从根本上制约着企业防范税务风险的程度。
如果企业缺乏完整系统的内部管理制度，就不能从源头上控制防范税务风险，
也就无法有效地提高防范税务风险的效益。
2、企业所处宏观环境的不断变化。
企业宏观环境具有复杂性、多变性，它能为企业带来一些机会，但企业税务风险的防范本身是在经济行为发生前进行的有计划谋略，需要企业的经营者和管理者根据实际需要，对未来将面临的各种税务风险进行全方位的预测、评估。
具体来讲，经济环境、政策和法规环境、执法环境发生变化，以及社会意识、税务执法等都会造成一定的税务风险。
此外，国家的税收政策、法规是不断调整更新的，企业财务人员在对财务、税收知识进行理解、认知、掌握和运用过程中难免出现偏差，这都会给企业造成一定的税务风险可能性。
3、税收行政执法不规范。
我国税务行政管理体系复杂，税务行政执法主体多元，还括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，税务执法部门拥有较大的自由裁量权，不同的执法主体对同一涉税行为的理解和处理可能有所不同，并且税务机关可以行使税收法规的行政解释权。
只要税法未明确的，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，加上税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，税收政策执行偏差的可能性在我国是客观存在的，这就会大大增加企业的税务风险。
4、企业财务管理不到位。
企业财务管理能力影响着可供筹划的涉税资料的真实性和合法性，也影响着筹划人员进行筹划方案的设计，加大方案设计失误的可能性。
会计制度规定与税法规定在涉税事项处理上存在一定的差异，如企业财务管理制度对两者差异的处
理规定缺失、会计政策制定没有考虑纳税因素、财务人员及管理者对税法的精神理解不透、防范税务风险的技术不高、企业内部的管理系统混乱，便会导致税务风险防范措施的失误或失败，加重企业税负，甚至是接受税务处罚，使企业蒙受不必要的经济损失。
5、纳税人员的风险意识和职业道德欠缺。
企业纳税人员的纳税意识与税务风险有很大关系，如果企业依法纳税意识很强，税务筹划目的明确，只要筹划人员依法严格按照规程精心筹划，税务风险一般相对较低，否则，产生税务风险的可能性将大大增加。
此外，纳税人员的职业道德水平影响其对风险的判断和筹划事项的最终完成结果，有的企业为了增加利润，减少成本，会做出一些违背职业道德的行为，如伪造、变造、隐匿记账凭证等，这些行为都将为企业带来税务风险。
6、国家政策的影响。
政策风险是指企业纳税人利用国家政策进行税务筹划活动以达到减轻税赋目的的过程中存在的不确定性，政策风险可分为政策选择风险和政策变化风险。
一般情况下，政府为促进经济增长，会施行积极的财税政策，制定减免税或退税等税收优惠政策，鼓励企业生产和投资，这时，企业的税赋相对较轻或稳定，反之则企业的税赋可能加重或不稳定。
一定意义上讲，政府的税收政策总是具有应时性或相对较短的时效性，这种税收环境的不确定性将会给筹划人员开展税务筹划(特别是中长期筹划)带来较大的风险，加大税务风险产生的可能性。
二、企业税务管理的作用
1、减轻企业税负。
强化企业税务管理的重要作用之一是通过强化企业税务管理减轻企业税负，进而增强企业产品或服务的市场竞争力。
在市场价格竞争日益激烈的今天，企业税负成本的高低对企业产品或服务的竞争力的影响很重要，企业若能通过自身的管理使其税负成本有效地降低，其市场竞争力必然会大大增强，抵抗市场经营风险的能力也会随之提高。
2、有利于依法维护自身权益。
通过强化自身管理，以求最大限度地依法维护自身的权益是企业税务管理的又一重要作用。
企业要想降低税负，应从税务管理的基本思路和实际需要出发，完善自身税务管理机制、提高科学纳税意识、降低税务风险，真正实现企业价值最大化的目标，纳税人学会依法维护自身权益是一种客观需要，也是强化企业税务管理任重而道远的一项任务。
3、税务管理有助于提高企业财务管理水平。
资金、成本和利润是企业财务管理的三要素，税务管理作为企业理财的一个重要领域，是围绕资金运动展开的，目的是使企业价值最大化。
开展税务管理有助于企业提高管理水平和经济效益，规范经营行为和防范税务风险，最终提高企业市场竞争力。
4、税务管理是实现企业财务管理目标的有效途径。
税收支出直接影响企业的现金流量，而现金流量是企业的价值基础，只有通过对经营、投资、理财活动进行事先筹划和安排，做出科学的税收筹划选择最佳的纳税方案来降低税收负担才符合现代企业财务管理的目标。
三、企业税务风险的防范措施
1、完善企业内控制度。
为避免税务风险，企业财务工作者须把握财务会计与税法规定之间的差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善，即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。
2、加强信息管理建设。
企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，建立和完善税法的收集和更新系统，及时汇编企业适用的税法并定期更新。
企业可以利用计算机系统和网络技术建立内、外部的信息管理系统，确保企业内、外部信息通畅，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。
3、优化外部环境。
一是强化纳税服务，营造和谐征纳氛围，坚持以人为本，牢固树立纳税服务意识，保障纳税人的合法权益，进一步完
善纳税人与税务机关发生争议的税务行政复议制度。
二是认真开展税法宣传，提高纳税人的税法遵从度，税收宣传的目的是让人们知法、懂法、守法，而只有在知法、懂法的前提下才能谈到守法。
三是做好行政协调工作，逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系。
4、营造良好的税企关系。
国家税收具有财政收入职能和经济调控职能，我国制定不同类型的且具有相当大弹性空间的税收政策、而且由于全国各地具体的税收征管方式不同，税务执法机关拥有较大的自由裁量权，企业进行税务筹划的合法性还需要税务行政执法部门的确认。
这种情况下，企业需要注重对税务机关工作程序的了解，随时关注当地税务机关税收征管的特点和具体方法，经常与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的处理得到税务机关的认可，从而避免税务风险。
在进行税务筹划时，一定要针对具体的问题具体分析，针对企业的风险情况制定切合实际的风险防范措施，为税务筹划的成功实施做到未雨绸缪。
5、管理人员应提高税务风险意识。
作为企业管理层，应该高度重视纳税风险的管理，不但要体现在制度上，更要体现在领导者管理意识中。
由于税务筹划具有特殊目的，其风险是客观存在的，面对风险企业领导者应时刻保持警惕，针对风险产生的原因，采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。
6、加强对政策的学习，准确把握税收政策。
成功的税务筹划应充分考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定非税收因素对企业经营活动的影响，综合衡量税务筹划方案，处理好局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系，为企业增加效益。
我国税收政策变化较快，许多税收优惠政策具有一定的时效性和区
域性，这就要求企业在准确把握现行税收政策精神的同时关注税收优惠政策对企业经营效益的影响。
通过税收政策的学习，密切关注税收法律政策变动，审时度势，正确利用国家税收政策，降低不必要的纳税成本。
参考文献：
[1]张新蕾，浅谈企业税务筹划风险与防范[j]，2010.
[2]陈鹏，加强企业税务管理，防范和化解税务风险[j]，初探.
[3]尤建军，探析企业税务风险管理与防范措施[j]，中国民营科技网.。