企业日常税务管理概要
公司税务管理制度(4篇)
公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。
5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
税务日常工作管理制度
第一章总则第一条为加强税务部门的日常管理工作，提高工作效率，确保税收工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位全体税务工作人员，包括但不限于税务征收、税务稽查、税务政策法规宣传、税务信息化建设等各项工作。
第三条本制度遵循依法行政、服务纳税人、高效便民、规范管理的原则。
第二章组织架构与职责第四条我单位设立税务工作领导小组，负责全面领导税务工作，研究解决重大问题。
第五条税务工作领导小组下设以下部门：1. 税务征收科：负责税收征收、管理、服务等工作。
2. 税务稽查科：负责税收稽查、违法案件查处等工作。
3. 税务政策法规科：负责税收政策法规的宣传、解释、咨询等工作。
4. 税务信息化科：负责税务信息化建设、维护、推广等工作。
第六条各部门职责如下：1. 税务征收科：（1）严格执行税收法律法规，确保税收应收尽收。
（2）建立健全税收征收管理制度，规范税收征收行为。
（3）加强税收宣传，提高纳税人的纳税意识。
（4）做好纳税服务，及时解决纳税人的问题。
2. 税务稽查科：（1）依法开展税收稽查工作，查处各类税收违法行为。
（2）加强稽查队伍建设，提高稽查人员素质。
（3）完善稽查制度，规范稽查程序。
（4）加强与相关部门的协作，形成稽查合力。
3. 税务政策法规科：（1）宣传、解释税收政策法规，提高纳税人的政策知晓率。
（2）解答纳税人的政策咨询，提供政策指导。
（3）跟踪政策法规变化，及时调整工作措施。
（4）加强政策法规的调查研究，为领导决策提供依据。
4. 税务信息化科：（1）推进税务信息化建设，提高税收征管水平。
（2）保障税务信息系统的正常运行，确保信息安全。
（3）推广税务信息化应用，提高工作效率。
（4）开展信息化培训，提高工作人员的信息化素质。
第三章工作制度第七条工作时间与考勤1. 我单位实行五天工作制，每周工作40小时。
2. 工作时间：上午8:30-12:00，下午13:00-17:30。
3. 严格执行考勤制度，按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
税务工作日常管理制度范本
一、总则为了加强税务工作的规范化、制度化，提高工作效率，确保税务工作的顺利进行，特制定本制度。
二、工作职责1. 税务部门负责人负责税务工作的全面领导，组织、协调、监督税务工作的开展。
2. 税务人员负责税务申报、税务登记、税务稽查、税务咨询等日常工作。
三、税务申报管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，按时、准确、完整地进行税务申报。
2. 税务申报材料应真实、合法、有效，不得虚报、瞒报、伪造。
3. 税务申报过程中，如发现异常情况，应及时上报，并采取措施予以纠正。
四、税务登记管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，及时、准确地进行税务登记。
2. 税务登记信息应真实、完整，不得虚假登记、重复登记。
3. 税务登记过程中，如发现异常情况，应及时上报，并采取措施予以纠正。
五、税务稽查管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，定期、不定期地进行税务稽查。
2. 税务稽查过程中，应严格按照程序操作，确保稽查工作的公正、公平、公开。
3. 税务稽查发现的问题，应及时上报，并采取相应措施予以处理。
六、税务咨询管理1. 税务人员应主动、热情、耐心地解答纳税人的税务咨询。
2. 税务咨询过程中，应提供准确、有效的信息，不得误导纳税人。
3. 税务咨询结束后，应及时记录咨询内容，归档备查。
七、税务档案管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，妥善保管税务档案。
2. 税务档案应分类存放，标识清晰，便于查阅。
3. 税务档案的借阅、复制、销毁等，应严格按照规定程序操作。
八、工作纪律1. 税务人员应严格遵守国家法律法规，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
2. 税务人员应保守国家秘密，不得泄露纳税人信息。
3. 税务人员应团结协作，互相尊重，共同维护税务部门形象。
九、考核与奖惩1. 税务部门对税务人员的工作进行定期考核，考核结果作为奖惩依据。
2. 对工作表现优秀、成绩突出的税务人员，给予表彰和奖励。
3. 对违反工作纪律、工作失误的税务人员，给予批评教育或相应处罚。
公司税务管理制度范文（3篇）
公司税务管理制度范文第一章总则1.1 目的和依据本制度旨在规范和管理公司的税务事务，以确保公司遵守国家税收法规和政策，并以合法合规的方式履行税务义务。
本制度的依据包括国家税收法规、税务政策文件以及公司的章程和工作规范。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有与税务事务相关的部门和人员。
所有的员工都有责任和义务遵守本制度及相关税务规定。
第二章税务登记和报告2.1 税务登记公司应按照法定程序及时完成税务登记，包括申报纳税人识别号、税务登记证等必要的手续，并按照要求将相关信息报送税务部门备案。
2.2 税务报告公司应按照税务部门规定的时间和格式，及时、准确地向税务部门报送税务申报表、账务凭证和其他相关材料。
报送的报表和材料应真实、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
第三章税收筹划和避税3.1 合法避税公司可根据国家税收法规和政策，合法地进行税收筹划，以最大程度地降低税负。
税收筹划应建立在合法、真实和确切的基础上，不能违反法律规定。
3.2 税收规划评估公司在进行税收筹划时，应进行全面的税收规划评估，评估涉及的税务风险和合规性，并保证决策过程的合理性和透明性。
第四章税收风险管理4.1 税务风险评估公司应定期开展税务风险评估，评估主要涉及的税务风险和可能导致的税务风险。
评估结果应及时通报相关部门，并制定相应的风险应对措施。
4.2 内部控制和审计公司应建立健全的内部控制制度和审计制度，确保税务事务的合规性和准确性。
内部控制和审计工作应由专业人员负责，并定期进行检查和评估。
第五章税务合规审计5.1 审计规划和实施公司应按照税务部门要求，制定年度税务合规审计计划。
审计包括税务账务的真实性和准确性、税收申报的合规性等方面的审计工作。
5.2 问题整改和处理如发现税务合规问题，公司应立即采取整改措施，并及时向税务部门报告。
同时，公司应积极与税务部门沟通和协调，解决问题。
第六章税务查验和争议解决6.1 集中管理和备案公司应将税务查验和备案事宜统一管理，并确保相关材料的保存和备案工作按照要求进行。
企业税务日常管理制度
第一章总则第一条为加强企业税务管理，确保企业合法经营、诚信纳税，降低税务风险，根据国家相关税收法律法规和企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、合资企业、合营企业等所有分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）加强税务管理，降低税务风险；（三）明确职责，落实责任；（四）持续改进，提高税务管理水平。
第二章税务登记及变更管理第四条公司及分支机构应在领取工商营业执照之日起30日内，向税务机关办理税务登记，并按规定报送相关资料。
第五条公司及分支机构发生以下情况时，应在规定时间内向税务机关办理税务变更登记：（一）企业名称、法定代表人、住所、经营范围等发生变化；（二）注册资本、投资比例等发生变化；（三）合并、分立、破产等情形；（四）其他需要变更税务登记的情形。
第三章税务核算与申报第六条公司及分支机构应建立健全税务核算制度，确保会计核算与税收法律法规相一致。
第七条公司及分支机构应按照国家规定设置会计科目，准确核算应纳税所得额、应纳税额等。
第八条公司及分支机构应按规定及时、准确申报纳税，不得隐瞒、少报、错报、漏报。
第九条公司及分支机构应按照税务机关要求，及时报送各类纳税申报表、财务报表等。
第四章税收优惠政策及筹划第十条公司及分支机构应充分利用国家税收优惠政策，降低税负。
第十一条公司及分支机构应结合企业实际情况，合理进行税收筹划，提高企业经济效益。
第五章税务档案管理第十二条公司及分支机构应建立健全税务档案管理制度，确保税务档案的完整、准确、安全。
第十三条税务档案包括以下内容：（一）税务登记证、税务变更登记证等；（二）税务申报表、财务报表等；（三）税收优惠政策相关文件；（四）其他与税务相关的资料。
第十四条税务档案的保管期限按照国家规定执行。
第六章税务风险防控第十五条公司及分支机构应建立健全税务风险防控体系，加强税务风险识别、评估和应对。
第十六条税务风险防控措施包括：（一）加强税务政策学习，提高税务人员业务水平；（二）加强税务核算，确保会计核算与税收法律法规相一致；（三）加强税务申报管理，确保申报及时、准确；（四）加强税务档案管理，确保税务档案的完整、准确、安全。
公司税务管理制度范文（三篇）
公司税务管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的税务管理，明确税务管理职责和权限，提高税务合规水平，保障公司合法权益，制定本制度。
第二条公司税务管理制度适用于公司所有员工、各级管理人员及相关部门。
第三条公司税务管理原则遵循合法合规、公平公正、便捷高效、廉洁透明的原则。
第四条公司税务管理工作由公司财务部门负责，财务部门负责人为税务管理工作的责任人。
第五条公司税务管理工作应当严格遵守国家税收法规政策，根据实际情况及时调整管理措施。
第六条公司税务管理应当注重员工的税法素养培养，加强税收法规政策的宣传教育，提高员工的税务意识和合规意识。
第二章税务登记管理第七条公司成立后，应当及时办理税务登记手续，按照国家有关规定向税务部门申请登记纳税人资格。
第八条公司税务登记主要包括下列内容：纳税人的基本信息、纳税人的税务登记类型、税务登记证件和独立办税服务厅证明等。
第九条公司应当及时更新纳税人的税务登记信息，并重新办理税务登记手续。
第十条公司应当将税务登记证件和相关证明文件保存完好，定期进行备案和归档。
第三章税款申报与缴纳管理第十一条公司应当按照国家税务部门规定的期限和办法，准确、及时地申报应纳税款。
第十二条公司应当确保申报的税款准确无误，不得隐瞒或虚报税收信息。
第十三条公司应当按照税务部门要求的时间和方式，及时缴纳应纳税款。
第十四条公司应当确保缴纳的税款准确无误，不得逃避、拖欠或少缴税款。
第十五条公司应当妥善保管缴纳税款的凭证，定期进行备案和归档。
第四章税务报告与审计管理第十六条公司应当按照税务部门的要求，及时编制和报送各种税务报告。
第十七条公司应当确保编制的税务报告真实、完整、准确，不得隐瞒或虚报税收信息。
第十八条公司应当配合税务部门的税务审计工作，提供相关资料和信息，并真实如实地回答问题。
第十九条公司应当妥善保管税务报告和审计文件，定期进行备案和归档。
第五章税收优惠与减免管理第二十条公司应当按照国家税收优惠和减免政策的规定，申请享受相应的税收优惠和减免。
税务工作日常管理制度
一、总则为加强税务工作的日常管理，提高工作效率，确保税收政策落实到位，维护国家税收利益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
二、组织架构1.成立税务工作领导小组，负责税务工作的全面领导和管理。
2.设立税务管理部门，负责税务工作的具体实施。
3.各部门应设立税务联络员，负责本部门税务工作的协调与沟通。
三、工作职责1.税务工作领导小组：（1）负责制定税务工作规划、目标和任务，并组织实施。
（2）协调各部门开展税务工作，确保税收政策落实到位。
（3）对税务工作进行监督检查，及时发现和纠正问题。
2.税务管理部门：（1）负责税务工作的具体实施，包括税收政策宣传、纳税辅导、税务申报、税收征管等。
（2）组织开展税收专项检查，确保税收政策执行到位。
（3）对纳税人的税务问题进行解答和处理。
3.税务联络员：（1）负责本部门税务工作的协调与沟通。
（2）及时向上级部门报告本部门税务工作情况。
（3）协助税务管理部门开展税务工作。
四、工作流程1.税务政策宣传：（1）税务管理部门定期组织税收政策宣传活动，提高纳税人政策知晓率。
（2）各部门应积极配合税务管理部门开展政策宣传活动。
2.纳税辅导：（1）税务管理部门负责对纳税人进行纳税辅导，解答纳税人的疑问。
（2）各部门应协助税务管理部门开展纳税辅导工作。
3.税务申报：（1）税务管理部门负责纳税人税务申报的审核、审批和报送。
（2）各部门应按照税务管理部门的要求，及时、准确地向税务管理部门报送税务申报材料。
4.税收征管：（1）税务管理部门负责税收征管工作的具体实施，包括税款征收、税收减免、税务稽查等。
（2）各部门应积极配合税务管理部门开展税收征管工作。
五、监督检查1.税务工作领导小组对税务工作进行定期和不定期的监督检查。
2.税务管理部门对各部门税务工作进行日常监督检查。
3.各部门应自觉接受监督检查，对监督检查中发现的问题，及时整改。
六、奖惩措施1.对在税务工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
企业日常税务管理
减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
03
缴纳企业所得税
企业应当按照月度或者季度的实际利润额预缴企业所得税，并在年度终
了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇
算清缴，结清应缴应退税款。
企业所得税的汇算清缴程序
填报纳税申报表
企业应当在年度终了后五个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和 税务机关要求报送的其他有关资料，并汇算清缴税款。
企业如何应对税务稽查与争议
01
建立完善的税务管理制 度和内部控制机制。
02
积极配合税务机关的稽 查工作，提供必要的资 料和信息。
03
对稽查结果有异议的， 及时申请复议或提起诉 讼。
04
加强与税务机关的沟通 和协调，争取理解和支 持。
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感谢您的观看
02
纳税申报
企业按照税法规定，定期向税务机关 报送纳税申报表，申报纳税事项。
01
03
税款缴纳
企业按照税务机关核定的税额和期限， 及时足额缴纳税款。
税务风险管理
企业应建立健全的税务风险管理制度， 识别、评估和控制税务风险，确保企 业依法合规经营。
05
04
发票管理
企业需建立严格的发票管理制度，确 保发票的领购、开具、保管等符合税 法规定。
02 企业日常税务登记与申报
税务登记的程序和要求
办理税务登记
税务登记变更
企业在成立之日起30日内，需向所在 地税务机关申请办理税务登记，领取 税务登记证。
若企业登记内容发生变化，如法定代表 人、注册地址等变更，需在变更之日起 30日内到税务机关办理变更手续。
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税务知识培训
8
财税动态
《财税动态》发表时间为每月25日，投稿截止时间 为每月15日，15日之后所投稿件记为次月考核。
考核要求 1. 每月向总税务师办公室办提 供当地最新税务政策或对现 行税务政策的解读，根据文 件实效性和数量酌情加分， 最低不低于0.5分，最高不 高于1分，未提供的，扣0.5 分。 2. 积极向税务内刊《焦点关 注》、《百家讲坛》、《财 税常识》、《财税人生》板 块投稿并被采用的，每篇加 1分，最高不超过3分。
1.
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财税动态
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投稿建议 最新公告类文章易入选《法 规快讯》，可附相关解读。 文章长度适中，不宜过长或 过短。 个人观点类文章不宜偏激。 紧贴房地产相关财务税收政 策。
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项目基础资料
1、上报环节 各公司现有的未进行土地增值税清算的在建项目和已完工项目未上 报过项目基础资料的，需按照相关时间节点要求完成上报；新开工的项 目，需在项目开工后10个工作日内完成上报。上报及时且完成质量较好 的，当月考核加1-2分；上报资料质量较差或逾期上报的，当月考核扣2 分。 2、审核环节 对已上报的项目基础资料，总税务师办公室将对其内容进行审核， 期间项目所属公司财务人员需协助提供必要数据。积极配合此项工作的 当月考核加1分；不配合工作的，当月考核扣1分。
企业日常税务管理
总税务师办公室 2013.06.06
税务管理工作考核办法概述
基础税务工作（50%） 税务方案和土地增值税清算 （40%） 其
税务方案 季度培 项目基 训 础资料 项目方案实 税务方 施进度计划 案 表 土地增 税企 其他需上 其他涉 应对税 值税清 关系 报事项 税事项 务检查 算
税金预测
4
税务报告
所属期为3、6、9、12月的税务报告上报时间为次月5日 17:00，其余月份税务报告上报时间为次月2日17:00，如有 调整以临时通知时间为准。税务报告应填写完整、数据准 确；资产负债表、利润表、现金流量表应每月更新。
考核要求 1. 准时上报。每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，如果 数据完全准确，每提前一天 加1分，最高不超过5分；如 果数据不准确，提前上报不 予加分，每错一处扣0.5分 （以单元格为单位进行统 计），最高不超过5分。 3. 如有特殊情况确实无法在规 定时间内上报当期缴纳税金 情况的，应提前与总税务师 办公室沟通。
所属期为3、6、9、12月税款审批单上报至总税务 师办公室的截止时间为次月10日17:00，其余月份税款 审批单上报截止时间为次月7日17:00，如有调整以临 时通知时间为准。税款审批单数据应与审核通过的税 务报告保持一致，并应上传税务报告作为附件。
考核要求 准时上报，每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 在准时上报的前提下，数据 完全准确，加1分。每错一 处扣1分，最高不超过5分。 未上传附件（当月税务报告） 的，扣1分。 未提交税款审批单缴纳税款， 或审批未通过缴纳税款者， 扣10分。 填写要求 1. 营业税金及附加、土地增值 税填写一张审批单，名称： XX公司XX月份营业税金缴纳 审批单。 2. 印花税、房产税、土地使用 填写一张审批单，名称：XX 公司XX月份其他税种缴纳审 批单。 3. 企业所得税表填写一张审批 单，名称：XX公司XX月份企 业所得税缴纳审批单。
1
基础税务工作
1 2
税务报告 财税动态 税务知识培训
项目基础资料
3
4
2
基础税务工作时间安排
投稿截止 税金预测 税报 季度税报 审批单 季度审批单 完税凭证 税务培训 税金预测
26号
2号
5号
7号
10号
15号
20号
26号
3
税金预测
资金会议资料税金预测表上报时间为每月26日上午 12:00，如有调整以临时通知时间为准。预测数据要求 及时准确。
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税务报告
3. 4. 5. 6. 7.
常见问题 上月月末未交税款与本月月 初未交税款不一致。 上月计划缴纳数与本月已交 税款不一致。 企业所得税表填写有误。 报表未及时更新。 计税依据填写错误。 已交税款中税款所属期填写 错误。 累计缴纳税款与现金流量表 中“支付的各项税费”有差 异。
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税款审批单
标准示例
完税凭证
税款审批单回执
审批单打印说明
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税务知识培训
各公司应加强对财务人员的税务知识培训，每季度 不低于1次。各公司在培训结束后应将培训课件（word 文档、PPT、培训照片等）、签到表、参训人员培训心 得上报至总税务师办公室，上报截止时间为每月20日， 20日以后的计入次月考核。每晚报1天扣0.5分。在完 成当季度培训任务的前提下，每增加一次培训当月加1 分，最高每月加分不超过3分。
1. 2.
税款审批单
3. 4.
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完税凭证及税款审批单回执
各公司应在征期结束后5日内将经公司财务负责人 签字确认并加盖公司财务章的审批单回执扫描，上报 总税务师办公室。实际缴纳金额与审批金额不一致的， 在审批单回执上注明各税种实际缴纳金额，并写明不 一致的原因，各公司在上报审批单回执的同时一并上 报当月缴纳税款的完税凭证。
考核要求 1. 准时上报，每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，数据 准确，加1分。上报数据若 与当月实际缴纳金额有差异， 差异超过10%的，按有差异 的税种数量扣分，每个税种 扣1分。 3. 有特殊情况无法对当月税金 缴纳情况进行预测的公司， 请在上报时间截止前提前与 总税务师办公室沟通。提前 无沟通且与实际缴纳数据差 异较大者，按以上两条标准 进行考核。 常见问题 1. 只预测下一个月份税金，应 预测下两个月份。 2. 忽略所得税、房产税、土地 使用税。 3. 已交税金未及时更新。 4. 25号至31号缴纳税金放在 下一个月份。此处与资金部 统计数据有区别。
投稿情 况
采用情况
各公司得分=0.5*（80+税金预测、税务报告、税款审批单加减分+ 《财税动态》投稿、采用加减分+季度培训加减分+项目基础资料加 减分）+0.4*（80+项目方案实施进度计划表、税务方案加减分+土 地增值税清算加减分）+0.1*（80+税企关系加减分+其他需上报事 项加减分+其他涉税事项加减分+各公司应对税务检查加减分）