如何加强企业税务风险管理
企业如何提高税务风险管理的综合实力
企业如何提高税务风险管理的综合实力在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险管理是其中一个重要的方面。
有效的税务风险管理不仅有助于企业遵守法律法规，避免潜在的税务风险和罚款，还能优化企业的财务状况，提高综合竞争力。
那么，企业究竟应该如何提高税务风险管理的综合实力呢？首先，企业要建立健全的税务风险管理制度。
这是提高税务风险管理综合实力的基础和保障。
制度应明确税务管理的目标、职责分工、流程规范以及监督机制等内容。
例如，明确财务部门、税务部门以及各业务部门在税务管理中的具体职责，避免出现责任不清、互相推诿的情况。
同时，制定详细的税务操作流程，包括税务申报、税款缴纳、发票管理等环节，确保每个环节都有章可循，规范运作。
加强税务风险的识别和评估是关键的一步。
企业需要对自身的经营活动、财务状况以及税务政策的变化进行全面、深入的分析，以识别可能存在的税务风险点。
比如，企业在进行重大投资、并购重组等业务时，要充分考虑税务因素，评估潜在的税务风险。
可以通过建立风险指标体系，对各项业务活动进行量化评估，及时发现风险隐患。
此外，关注税收政策的变化也是至关重要的。
税收政策常常会调整和更新，如果企业不能及时了解并适应这些变化，就可能面临税务风险。
培养高素质的税务管理人才是提升税务风险管理能力的重要支撑。
税务管理工作具有较强的专业性和复杂性，需要具备扎实的税务知识、财务知识以及丰富的实践经验的人才。
企业可以通过内部培训、外部进修等方式，提高税务管理人员的专业素养和业务能力。
同时，鼓励税务管理人员关注行业动态和最新的税收政策，不断更新知识结构。
为了吸引和留住优秀的税务人才，企业还应当提供良好的职业发展空间和薪酬待遇。
强化内部沟通与协作也是必不可少的。
税务风险管理不是税务部门一个部门的事情，而是需要企业内部各个部门共同参与和配合。
财务部门、业务部门、法务部门等应当建立有效的沟通机制，及时交流税务相关信息。
比如，业务部门在签订合同之前，应当与税务部门沟通，了解合同中的税务条款是否合理，避免因合同条款不当而引发税务风险。
如何进行税务风险管理与控制
如何进行税务风险管理与控制税务风险管理与控制是企业日常运营中至关重要的一环。
税务合规，不仅意味着企业遵守税法法规，更是保障企业健康发展的基石。
本文将从几个方面介绍如何进行税务风险管理与控制。
一、建立健全的税务合规管理体系税务合规管理体系是企业进行税务风险管理与控制的基础。
企业应根据自身经营情况，制定具体的合规管理制度，明确各项税务政策的执行标准和流程。
同时，应建立健全内部税务合规审计机制，确保税务风险全面掌控。
二、加强税法法规的宣传与培训税法法规的宣传与培训对于提升企业税务风险管理与控制能力至关重要。
企业可以定期举办税务政策培训，邀请专业人士进行讲解。
此外，还可以组织内部员工进行税务法律知识考试，以确保员工对税法法规的了解程度。
三、建立有效的风险评估机制针对企业可能面临的税务风险，建立有效的风险评估机制是必不可少的。
企业可以制定风险评估模型，对税务风险进行定量评估，并将评估结果作为决策依据。
在评估结果的基础上，及时采取相应措施，规避或减少税务风险的发生。
四、加强税务合规内部控制税务合规内部控制是保障企业税务风险管理与控制的关键环节。
企业应加强财务部门与税务部门的协同合作，确保财务数据的准确性和可靠性。
此外，定期进行内部审计，及时纠正可能存在的合规问题，有效控制税务风险。
五、合理运用税收优惠政策税收优惠政策是促进企业发展的一种重要手段。
企业在进行税务风险管理与控制时，应充分了解并合理运用相关的税收优惠政策。
通过适当的税收规划，有效降低税务成本，减少税务风险的同时，提升企业竞争力。
六、与专业税务服务机构合作为了更好地进行税务风险管理与控制，企业可以与专业税务服务机构建立长期合作关系。
专业税务服务机构可以为企业提供全面、及时的税务咨询与服务，在合规管理、税务申报、风险评估等方面给予企业支持与指导。
综上所述，税务风险管理与控制是企业稳定发展的重要保障。
通过建立健全的税务合规管理体系，加强税法法规的宣传与培训，建立有效的风险评估机制，加强税务合规内部控制，合理运用税收优惠政策以及与专业税务服务机构合作，企业能够更好地应对税务风险，保障企业的可持续发展。
如何有效提升企业的税务风险管理意识
如何有效提升企业的税务风险管理意识在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险管理便是其中至关重要的一项。
税务问题不仅关系到企业的财务状况，还可能影响企业的声誉和可持续发展。
然而，许多企业在税务风险管理方面意识薄弱，导致潜在的风险不断累积。
那么，如何有效提升企业的税务风险管理意识呢？首先，企业管理层需要深刻认识到税务风险管理的重要性。
管理层是企业的决策核心，他们的态度和观念直接影响着企业的发展方向。
如果管理层对税务风险不够重视，那么整个企业在税务管理方面就可能会陷入混乱。
因此，管理层应当积极参加税务相关的培训课程和研讨会，了解最新的税收政策和法规变化，以及这些变化可能对企业产生的影响。
同时，管理层还应该将税务风险管理纳入企业的战略规划中，明确税务管理的目标和责任，确保税务管理与企业的整体发展目标相契合。
其次，建立健全的税务风险管理制度是提升企业税务风险管理意识的重要保障。
一个完善的税务风险管理制度应当包括税务风险的识别、评估、应对和监控等环节。
在风险识别方面，企业需要对各项业务活动进行全面梳理，找出可能存在的税务风险点。
例如，在合同签订环节，要明确合同价款是否包含税款、发票的开具和取得等细节；在财务核算环节，要确保各项收入和支出的准确核算，按照税法规定进行纳税申报。
在风险评估环节，企业可以采用定性和定量相结合的方法，对识别出的税务风险进行评估，确定风险的等级和可能造成的损失。
针对评估出的风险，企业应制定相应的应对措施，如优化业务流程、调整会计核算方法、加强与税务机关的沟通等。
此外，企业还需要建立有效的监控机制，定期对税务风险管理的效果进行评估和反馈，及时发现新的风险点并加以解决。
加强税务知识的培训和宣传也是提升企业税务风险管理意识的关键。
税务知识的普及不仅仅针对财务人员，还应该涵盖企业的全体员工。
对于财务人员来说，他们需要不断更新自己的专业知识，掌握最新的税收政策和税务处理方法，提高自身的业务水平。
税务风险管控措施建议
税务风险管控措施建议在当今复杂的商业环境中，税务风险已经成为企业面临的重要挑战之一。
税务风险不仅可能导致企业面临巨额的罚款和滞纳金，还可能损害企业的声誉和形象，影响企业的长期发展。
因此，加强税务风险管控对于企业来说至关重要。
本文将从多个方面提出税务风险管控的措施建议，帮助企业更好地应对税务风险。
一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门或岗位企业应设立专门的税务管理部门或岗位，明确其职责和权限。
税务管理部门或岗位应负责制定和完善企业的税务管理制度，审核企业的税务处理，与税务机关进行沟通协调等工作。
2、制定完善的税务风险管理制度企业应制定完善的税务风险管理制度，明确税务风险的识别、评估、应对和监控等流程。
制度应涵盖企业的各项税务业务，包括税务申报、税收优惠申请、税务筹划等。
3、加强内部培训和沟通企业应加强对员工的税务培训，提高员工的税务意识和风险意识。
同时，应加强内部各部门之间的沟通和协作，确保税务信息的及时传递和共享。
二、加强税务风险的识别和评估1、定期进行税务风险自查企业应定期对自身的税务情况进行自查，检查税务申报是否准确、完整，税收优惠是否合规享受，税务筹划是否合理等。
自查可以通过内部审计、财务检查等方式进行。
2、关注税收政策变化税收政策不断变化，企业应密切关注税收政策的变化，及时评估其对企业的影响。
对于新出台的税收政策，企业应组织相关人员进行学习和研究，确保企业的税务处理符合政策要求。
3、进行税务风险评估企业可以借助专业的税务咨询机构或内部税务团队，对企业的税务风险进行评估。
评估应包括对企业的税务环境、业务流程、内部控制等方面的分析，识别可能存在的税务风险点，并评估其风险程度。
三、优化税务筹划1、合法合规进行税务筹划税务筹划是企业降低税负的有效手段，但必须在合法合规的前提下进行。
企业应充分了解税收政策，结合自身的业务情况，制定合理的税务筹划方案。
2、注重税务筹划的综合性税务筹划不应仅仅关注税负的降低，还应综合考虑企业的经营战略、财务状况、风险管理等因素。
企业税务风险及其防范的管理对策
企业税务风险及其防范的管理对策企业税务风险是指企业在纳税过程中面临的可能会导致税务纠纷和风险的问题，包括税收政策变化、税务监管趋严、税收优惠政策失效等。
这些风险如果不能及时有效地加以防范和管理，将会给企业带来不可估量的损失和影响。
为了减少税务风险，企业应该采取以下管理对策：一、加强税法法规和政策的研究和培训，确保企业全面了解和掌握相关税收法律法规和政策，确保税务风险防范措施的有效执行。
企业应建立一个专门的税务法规和政策研究团队，负责监测税法法规变化、分析对企业的影响，并制定相应的对策。
二、加强内部税务管理和控制，包括建立合理的税务管理制度、完善内部税务报告机制、加强税务数据管理和审计。
企业应该确保纳税申报和缴税的准确性和及时性，制定完善的税务风险预警和应对机制，及时发现和解决潜在税务问题。
三、加强税务合规性管理，确保企业在纳税过程中遵守税收法律法规和政策。
企业要加强纳税筹划，合理避免税务风险，防范潜在的税务纠纷和争议。
同时，企业应建立健全的风险识别和防范措施，确保合规运营和纳税。
四、加强税务风险识别和防控，包括定期开展税务风险评估、建立风险预警机制，并制定相应的防范措施。
企业要加强与税务机关的沟通和合作，及时了解税务监管要求和政策变化，从而减少税务风险。
五、加强税务争议解决能力，当企业发生税务争议时，要及时找到解决问题的途径，并与税务机关进行积极的沟通和筹谋。
企业应增强自身的税务争议处理能力，寻求专业的税务顾问和律师的帮助，协助解决税务争议，降低风险。
六、注重员工培训和教育，提高员工的税务意识和素质。
企业要加强对员工的税务培训和教育，提高他们对税收法律法规和政策的了解和遵守能力，减少因为员工不熟悉税务规定而导致的风险和纠纷。
如何提升企业的税务风险管理能力
如何提升企业的税务风险管理能力在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是企业不容忽视的重要方面。
税务风险管理能力的高低，直接影响着企业的经济效益、合规经营和可持续发展。
那么，如何提升企业的税务风险管理能力呢？以下是一些关键的策略和方法。
一、建立健全税务风险管理体系（一）设立专门的税务管理部门企业应设立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员。
这些人员不仅要熟悉税收政策法规，还要具备良好的财务、会计知识和丰富的税务实践经验。
税务管理部门的职责包括制定和完善税务管理制度、进行税务筹划、处理日常税务事务、监控税务风险等。
（二）完善税务管理制度建立完善的税务管理制度是提升税务风险管理能力的基础。
制度应涵盖税务申报、税款缴纳、发票管理、税务档案管理等各个环节，明确各部门和人员在税务管理中的职责和权限，规范税务管理流程，确保税务工作的有序进行。
（三）建立税务风险评估机制定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的税务风险点。
评估可以从企业的业务流程、财务状况、税收政策变化等方面入手，采用定性和定量相结合的方法，确定风险的严重程度和发生概率，为制定风险应对策略提供依据。
二、加强税务政策学习和研究（一）关注税收政策变化税收政策是不断变化的，企业要保持对税收政策的敏感度，及时了解最新的税收法规和政策。
可以通过订阅税务机关的官方网站、关注税务微信公众号、参加税务培训等方式，获取最新的税收信息。
（二）深入研究税收政策对于与企业相关的税收政策，要进行深入研究，准确理解政策的内涵和适用范围。
必要时，可以咨询税务专家或税务机关，避免因政策理解错误而导致税务风险。
（三）合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励某些行业或企业发展而制定的，企业要充分了解并合理利用这些政策，降低税务成本。
但在享受税收优惠政策时，要确保符合政策的规定和要求，避免因违规享受而引发税务风险。
三、规范企业税务核算（一）建立规范的会计核算制度企业应按照会计准则和税收法规的要求，建立规范的会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
税务风险管理中应该注重的关键策略有哪些
税务风险管理中应该注重的关键策略有哪些在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳健发展至关重要。
有效的税务风险管理不仅能够确保企业合规经营，避免潜在的税务处罚，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，在税务风险管理中，应该注重哪些关键策略呢？一、建立健全税务风险管理制度首先，企业应当建立一套完善的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的目标、职责和流程，确保税务工作有章可循。
制度应当涵盖税务申报、税务筹划、税务合规审查等各个环节，明确每个环节的责任人以及操作规范。
通过制定详细的制度，可以规范企业的税务行为，减少因人为失误或操作不规范导致的税务风险。
同时，制度还应当根据税收法规的变化及时进行更新和调整，以确保其始终符合法律法规的要求。
二、加强税务风险评估与识别税务风险评估是税务风险管理的重要环节。
企业需要定期对自身的税务风险进行全面评估，识别可能存在的风险点。
这包括对企业的业务模式、交易结构、税收优惠政策的运用等方面进行深入分析。
例如，企业在开展新业务或重大项目时，应当提前进行税务风险评估，分析可能涉及的税种、税率以及潜在的税务争议点。
对于常见的税务风险，如发票管理、关联交易定价等，要建立专门的风险识别指标和预警机制。
通过有效的风险评估与识别，企业能够做到心中有数，提前采取措施防范风险的发生。
三、提升税务人员的专业素质税务工作具有较强的专业性和复杂性，因此税务人员的专业素质直接影响着税务风险管理的效果。
企业应当注重培养和提升税务人员的专业能力，包括税收法规的掌握、税务筹划的技巧以及税务纠纷的处理能力等。
一方面，可以通过内部培训、专题讲座等方式，不断更新税务人员的知识储备；另一方面，可以鼓励税务人员参加外部的专业培训和考试，获取相关的职业资格证书。
此外，企业还可以建立税务专家库，在遇到重大税务问题时，能够及时请教专家，获取专业的意见和建议。
四、强化内部沟通与协作税务风险管理不仅仅是税务部门的事情，需要企业内部各个部门的协同配合。
关于提升公司税务基础管理加强风险防控的建议
关于提升公司税务基础管理加强风险防控的建议一、建立完善税务管理制度建议公司设立专门的税务管理部门，负责制定和完善税务管理制度，确保公司税务工作的规范化和标准化。
具体措施包括：制定详细的税务工作计划，明确各阶段的税务工作任务和目标。
建立税务申报和纳税申报的流程和标准，确保申报的及时性和准确性。
设立税务审计流程，定期对公司税务进行审查，降低税务风险。
二、提升税务人员专业能力加强税务人员的培训，提高其在税收法规、财务管理、风险防控等方面的专业知识和技能。
鼓励税务人员参加专业认证考试，如注册税务师、注册会计师等，提升自身专业水平。
引进优秀的税务管理人才，充实公司税务管理团队，提高整体水平。
三、实施定期的税务审计建立定期税务审计制度，每年至少进行一次全面税务审计，以便及时发现和解决潜在的税务问题。
选择有资质的第三方审计机构协助进行税务审计，确保审计的公正性和准确性。
四、建立税务风险评估机制建立一套完整的税务风险评估体系，对公司面临的税务风险进行预测和评估。
制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移等，确保公司税务安全。
五、合理利用税务筹划充分了解和掌握各类税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、研发费用加计扣除等，以降低公司税收负担。
聘请专业的税务筹划师进行税收筹划，提高公司税收筹划的专业性和效果。
六、完善发票与凭证管理制定严格的发票管理制度，明确发票的领取、开具、保管和核销流程，防止发票滥用和流失。
对公司各项经济活动所产生的凭证进行分类、整理和归档，确保凭证的真实性和完整性。
加强与税务局的沟通，及时处理发票和凭证异常情况，避免因此产生的税务风险。
七、电子化税务档案管理建立电子化税务档案管理系统，将各类税务资料进行电子化存储和管理，以便于资料的检索、查询和统计分析。
对电子化税务档案进行加密和备份，确保资料的安全性和可靠性。
八、配合税务部门工作，及时沟通积极配合税务部门的各项工作，包括税务检查、审计、稽查等，提供所需的资料和信息。
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第18期2011年9月企业研究Business research总第384期有些企业为遵循开票时限，往往会出现大量的“预开发票———红字发票冲销预开发票———再开发票现”象，给日常的会计核算和专用发票管理工作带来了难度。
对此，笔者认为考虑交易的复杂性，开具发票时限应当具有“弹性”，也即从交易发生日至结清货款的当日内，均可根据双方业务需要开具或取得发票，开票最终时间点为结清货款的当日（增值税纳税义务发生时间，则根据《增值税暂行条例》及《细则》）。
对此，在《发票管理办法》中，就应当明确规定未按规定取得或开具发票应受处罚的时间点为“结清货款的次日”，也即交易双方结清货款的当日仍未开具发票的，就要受到处罚。
2．规范企业借贷行为，并完善借款成本税前扣除办法。
一是要规范企业向个人及其他企业的借贷行为，对没有明确用途的借贷资金及与企业经营无关的借出款项，一律不得在税前列支利息或相关费用；二是对有流动资金贷款或向个人及其他企业借入需支付利息或费用的款项，其企业若向个人或其他企业借出无息（或低息）款项的，则须根据借出款项的额度按贷款或借入款项最高利率及费用，来计算不得税前扣除的利息及（分摊）费用。
如某企业当期向银行借入月息6%的流动资金100万元（贷款费用5万元，，向个人借入月息10%的款项50万元，在借款期内同时借出无息款项80万元，则不得税前扣除的利息及费用=50×10%+30×6%+80/(100+80)×5+9.02（万元）。
（二）强化相关税收政策宣传及纳税辅导工作1．强化企业的“票证意识”，切实做好“以票管税”工作。
往来款项长期挂账，往往与企业“未取得发票”有关，“未取得发票”又往往与一些企业不重视“票证”有关，而“票证”往往又是一系列税收法律法规及相关政策的集中体现。
可以说，票证“是当前“以票管税”的精神实质所在，所以，强化企业的“票证意识”有着现实意义。
对此，要做到两方面，一是税收宣传工作要紧紧围绕树立企业“票证意识”而展开，切实强化企业的“票证意识”；二是宣传与辅导紧密结合，税务部门在日常的税收征管工作中，要深入企业，规范企业的票证管理工作，帮助企业完善各项票证管理制度及程序，严格票证的取得、传递、记账等规章制度，为企业规范会计核算和及时足额申报纳税打下良好基础。
2．强化财务人员业务素质，增强会计监督能力。
企业的任何经济业务最终往往都会反映在“票证”上，所以，对票证的监督也是会计监督“重中之重”。
然而，目前有些财务人员往往对“票证”监督乏力或力不从心，其中原因是多方面的，但也不排除少数财务人员对“票证”缺乏足够认识或责任心不强，如某企业财务人员在2008年度内曾取得10余份增值税专用发票，只知道入账，却不知道认证（抵扣进项），结果不仅造成企业数十万元的损失，也人为造成了滞留票，增加了核对滞留票的工作量。
所以，税务部门强化企业财务人员的相关业务培训，决不能松懈，哪怕是“老调重弹”也十分有必要。
一、企业税务风险的涵义根据诺贝尔经济学奖获得者斯科尔斯的一项长期跟踪研究表明，注重税务风险管理的企业，平均每年多创造的利润高达38%。
企业税务风险管理已经逐渐被现代企业所重视，企业税务风险管理的最终目的，是在防范税务风险的同时为企业创造现实的和潜在的价值。
企业要创造最大的效益，实现健康快速发展，需要关注税务风险。
（一）税务风险的定义税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。
主要包括两方面：一方面，企业涉税行为不符合税收相关规定，应纳税未纳税或少纳税，面临补缴税款、缴纳滞纳金、行政罚款、行政处罚、留下税收不良记录等风险；另一方面，由于企业经营涉税行为未能准确适用税法，没有正确适用相关优惠政策，导致多缴纳税款，承担本可以不予缴纳的税收负担。
根据2009年5月5日国家税务总局下发的《大企业税务风险管理指引（试行）》（以下简称“指引”），《指引》针对的税务风险主要指前者，特指企业在生产经营过程中面临的税务方面的不确定性。
根据《指引》中对税务风险管理的解释，可将企业税务风险管理定义为:企业为避免其因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失、声誉损害和承担不必要的税收负担等风险，而采取风险识别、评估、防范、控制等行为的管理过程。
需要特别关注的是，由于税务风险在时间上具有不可撤销性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期追征其不缴获少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，相对应的，企业的税务风险将无限期存在。
（二）加强税务风险管理的目标根据《指引》，为了有效降低企业的税务风险，税务风险管理的主要目标包括:税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定;经!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!如何加强企业税务风险管理李云丽（陕西宝光集团有限公司陕西宝鸡721006）摘要：由于经济事项的复杂性和企业追求利益最大化的动机，企业的涉税处理可能与税法规定不一致，为企业带来税务风险，从而间接地导致了企业的经营风险。
本文讨论了企业税务风险的涵义，分析了企业税务风险管理现状，提出降低税务风险、加强企业税务风险管理的建议。
关键词：税务；风险；管理129··营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定;对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规;纳税申报和税款缴纳符合税法规定;税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。
目标重点突出了涉税相关行为必须“符合税法规定”。
二、企业税务风险管理现状分析（一）政策执行偏差导致税务风险1.税收政策界定不清导致的风险。
我国现有税收相关法律法规、政策规定体系和层次复杂，部门规章、地方性法规、补充规定、通知较多，国税地税采用不同的税收相关信息系统，国税地税存在征管范围重叠、交叉征管的现象，在实际操作中相关规定也不尽相同，矛盾偶有发生。
这些客观情况都可能导致企业涉税人员在实际进行相关税务处理时，无从正确划分业务种类、采用正确的税收方法等，形成企业税务风险。
2．主管行政机关执法不规范导致的风险。
目前，我国税务行政执法主体较多，国税、地税、海关等多个行政机关、部门均有相关税收执法权，各部门在执法范围、业务上有时有重叠现象，执法时拥有自由裁量权，再加之执法人员业务素质良莠不齐，外部环境也可能影响执法效果，主管行政机关执法在一定程度上存在不规范的现象，导致各个企业之间税收执法情况不同，形成税务风险。
3.企业办税人员素质导致的风险。
目前除极少数较重视税收风险管理的大型企业外，大部分企业均未设立专门的税务管理机构，办税人员专业素质有限，对税收政策法规的精神把握不准，理解不透彻，造成事实上的偷税、逃税,给企业带来税务风险。
例如根据《中华人民共和国企业所得税法》，未经核定的准备金支出，在计算应纳税所得额时，不得扣除，仅能在实际发生年度实际扣除。
如果企业办税人员在申报企业所得税时，就企业应收账款计提的坏账准备在税前扣除，就给企业带来税收风险。
（二）日常经营行为不符合税收法规引起税务风险1.日常经营中未树立税务风险意识。
税务风险在我国当前需要引起企业管理者的重视。
虽然财务部门是税务工作的责任部门，企业负责人的意识与观念对于企业的纳税行为有着较大的影响。
如业务部门、员工签合同、办业务时也不考虑纳税因素；又如，企业管理层在决策时忽视了税收，如地产公司拿地，只考虑了土地出让金，却没有考虑到过户时的契税、印花税、开发过程中每年都要缴纳的土地使用税，这样使得房地产开发成本加大，造成资金吃紧，客观上产生了税务风险的“土壤”。
2.企业的日常涉税行为处理有误。
企业对于税收政策没有用深入理解，从而导致企业承担了不应承担的税款，或者错误地按企业惯例进行操作，误认为不应该交税，但实际上形成了漏税。
比如。
税法规定，折扣或者折让必须开具在一张发票，才可以减少应税收入，而部分企业却在制度上可能作出了相反的规定，但又按扣减后的金额计算税金，这样就形成了税务风险。
（三）财务核算不规范引起税务风险某些企业的财务行为与税法规定不符，也会引起税务风险。
例如：企业实现收入时还未开具发票，企业未按照税法规定在实现收入时申报纳税，直到发票开具时才申报缴纳税款；对外赠与自产产品、或者以自产产品对外投资不视同销售申报增值税和企业所得税；企业向总公司支付管理费用并在税前扣除，少申报缴纳企业所得税；企业对外转供水电气获得收入，并未计入收入，少计增值税和所得税等。
此外，代扣代缴行为不规范也是财务行为导致税务风险的主要因素之一。
三、防范企业税务风险的建议与措施（一）设立税务风险管理机构,提高从业人员税务风险意识企业管理者应当有意识的树立企业财务风险防范理念，提高风险防范意识，促进企业持续健康发展。
要重视税务风险防范工作，积极预防、控制税务风险，将管理环节前移，变事后管理为事前管理和事中管理。
企业应设立专门的税务管理机构，选拔或者招聘具备专业素质、专业资质的税务管理人员，从事企业税务工作。
同时，要加强对现有财务人员的税收业务、风险意识培训，使企业税务管理人员从主观上树立税务风险意识，提高其理论和实际业务水平。
（二）加强内部监督，规范涉税行为要保障企业的健康纳税、完全纳税，最小化税务风险，企业应加强内部监督，定期对企业涉税业务进行自查，及时纠正自我监督中发现的税务问题。
在实际操作中，可以在实施内部审计时，将纳税事项纳入其中同时进行检查，也可以委托社会中介机构，例如税务师事务所定期对企业进行纳税审核，消除企业税务风险。
对于特殊业务或者重大涉税事项，如：企业重组、并购、长期股权投资等业务时，企业应就相关事项进行专项检查和纳税评估。
（三）建立健全内部控制制度要按照《指引》的要求，建立组织，形成企业税务风险管理制度，通过董事会，将税务风险管理目标列入企业战略与经营计划，可以聘请税务顾问，和税务部门一起，对企业税务风险管理策略进行确认。
要完善企业内控制度，对税务事项进行具体限定。
在实际操作中，企业应设立税务部门或者专门的税务管理岗位，或者将纳税事项外包给社会中介机构；要建立健全税务风险管理制度，考虑企业的实际情况，将税务风险与企业内部风险控制体系相结合，设计合理的税务管理流程、控制方法，降低企业税务风险。
四、结论在企业的运营过程中，由于经济事项的复杂性以及企业经营行为的趋利性等原因，企业在进行税务处理时有可能并不符合税法规定，因此给企业带来税务风险，为企业带来不良影响。
要树立税务风险意识，设立专门的税务风险管理机构，强化内部监督，规范运营流程，有效地防范和减小企业税务风险。
参考文献：[1]张加兴,张晓.企业税务风险管理的构成要素及影响因素[J]财经界,2010,(12).[2]李淑萍.论税务风险的防范与机制创新[J]财贸经济,2005,(11).[3]徐洁稚.浅析企业税务风险管理[J]改革与开放,2010,(20).李云丽：如何加强企业税务风险管理130··。