公司税务管理流程手册
税务管理操作指南
税务管理操作指南第1章税务管理概述 (3)1.1 税务管理的重要性 (3)1.2 税务管理的目标与原则 (4)1.3 税务管理的基本流程 (4)第2章税收法律法规体系 (4)2.1 税收法律法规的层次结构 (5)2.2 税收法律法规的发布与修订 (5)2.3 税收优惠政策及其适用 (5)第3章税务登记与变更 (6)3.1 税务登记流程及注意事项 (6)3.1.1 登记流程 (6)3.1.2 注意事项 (6)3.2 税务登记证的保管与使用 (6)3.2.1 保管 (6)3.2.2 使用 (6)3.3 税务变更登记与注销登记 (6)3.3.1 税务变更登记 (6)3.3.2 注销登记 (7)第4章税种识别与核算 (7)4.1 各税种的征税范围与税率 (7)4.1.1 增值税 (7)4.1.2 企业所得税 (7)4.1.3 个人所得税 (7)4.1.4 土地增值税 (7)4.1.5 城市维护建设税 (7)4.1.6 其他税种 (8)4.2 税种核算的基本方法 (8)4.2.1 税率法 (8)4.2.2 抵扣法 (8)4.2.3 税收优惠政策 (8)4.2.4 税收筹划 (8)4.3 常见税种核算案例解析 (8)4.3.1 增值税核算案例 (8)4.3.2 企业所得税核算案例 (8)4.3.3 个人所得税核算案例 (8)4.3.4 土地增值税核算案例 (9)第5章税务申报与缴纳 (9)5.1 税务申报的基本要求与流程 (9)5.1.1 基本要求 (9)5.1.2 申报流程 (9)5.2 税务申报表的填写与提交 (9)5.2.2 提交申报表 (10)5.3 税款缴纳方式及注意事项 (10)5.3.1 缴纳方式 (10)5.3.2 注意事项 (10)第6章税收筹划与风险管理 (10)6.1 税收筹划的基本概念与原则 (10)6.1.1 基本概念 (10)6.1.2 基本原则 (11)6.2 税收筹划的方法与技巧 (11)6.2.1 方法 (11)6.2.2 技巧 (11)6.3 税收风险识别与管理 (11)6.3.1 税收风险识别 (11)6.3.2 税收风险管理 (12)第7章税务审计与合规 (12)7.1 税务审计的类型与流程 (12)7.1.1 全面审计 (12)7.1.2 专项审计 (12)7.1.3 临时审计 (12)7.1.3.1 审计计划阶段 (12)7.1.3.2 审计实施阶段 (12)7.1.3.3 审计报告阶段 (12)7.1.3.4 审计处理阶段 (13)7.2 税务审计的应对策略 (13)7.2.1 了解税收法律法规 (13)7.2.2 做好税务资料保管 (13)7.2.3 加强内部控制 (13)7.2.4 积极配合税务机关 (13)7.3 税务合规管理的重要性与实践 (13)7.3.1 防范税收风险 (13)7.3.2 提高企业信誉 (13)7.3.3 优化资源配置 (13)7.3.3.1 制定税务合规政策 (13)7.3.3.2 建立税务合规组织 (13)7.3.3.3 开展税务培训与宣传 (14)7.3.3.4 实施税务合规检查 (14)7.3.3.5 建立税务合规激励机制 (14)第8章国际税收与跨境税务 (14)8.1 国际税收基本概念与原则 (14)8.1.1 国际税收的定义 (14)8.1.2 国际税收的基本原则 (14)8.2 跨境税务合规与风险管理 (14)8.2.1 跨境税务合规 (14)8.3 国际税收协定及其应用 (15)8.3.1 国际税收协定的定义与作用 (15)8.3.2 国际税收协定的应用 (15)第9章税务信息化管理 (15)9.1 税务信息化管理的重要性 (15)9.1.1 提高征管效率 (15)9.1.2 优化资源配置 (15)9.1.3 防范税收风险 (16)9.1.4 提升纳税服务水平 (16)9.2 税务信息化管理系统的应用 (16)9.2.1 税收征管系统 (16)9.2.2 税收核算系统 (16)9.2.3 税务检查系统 (16)9.2.4 纳税服务系统 (16)9.3 税务大数据与人工智能的应用 (16)9.3.1 数据挖掘与分析 (16)9.3.2 人工智能 (16)9.3.3 风险评估与预警 (17)9.3.4 自动化征管流程 (17)9.3.5 智能化决策支持 (17)第10章税务争议处理与救济 (17)10.1 税务争议的类型与成因 (17)10.1.1 税务争议类型 (17)10.1.2 税务争议成因 (17)10.2 税务行政复议与行政诉讼 (17)10.2.1 税务行政复议 (18)10.2.2 税务行政诉讼 (18)10.3 税务救济途径及注意事项 (18)10.3.1 税务救济途径 (18)10.3.2 注意事项 (18)第1章税务管理概述1.1 税务管理的重要性税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法权益、降低税收风险、提高经济效益具有重要意义。
14.1税务管理业务流程
14.1税务管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
2 财务目标2.1 各项涉税的会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 符合国家各项税收法律、法规的规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 纳税申报手续不完备，应纳税额计算差错导致纳税多缴税款或少缴税款。
2 财务风险2.1 不能正确核算，造成税收成本不能在会计报表中真实反映。
3 合规风险3.1 履行纳税义务过程中不符合国家税收法律、法规，导致公司被处罚或产生税务纠纷。
三、业务流程步骤与控制点1 税务管理岗位设置1.1 分(子)公司财务部门应设置负责税务管理的科室或岗位,配备专职或兼职的税务管理人员，负责税收业务管理。
2 税务登记2.1 财务部门负责组织或办理公司税务登记、变更税务登记和税务登记的年检工作。
3 纳税申报和税款缴纳3.1 各项税收的纳税申报表由财务部门税务管理岗位人员负责填报，按规定由相关负责人审核签字。
3.2 财务部门负责人批准签署申报表各税收资金划拨凭证后，按国家规定期限向主管税务机关申报、缴纳各项税金。
4 会计核算4.1 财务部门按照国家有关税收政策、各项法律、法规的规定正确计提、核算各种税金，并进行账务处理，由不相容岗位人员对税款的计提、核算、缴交进行审核，并在相关资料上签字确认。
对递延税项的账务处理，相关会计凭证须经财务部门负责人审核。
5 发票管理5.1 财务部门按照国家税收政策及本单位发票管理制度（办法）的要求，负责管理各种发票（票据）的领购、开具、保管等工作。
5.2 财务部门按照税务机关增值税防伪税控开票系统规定及本单位发票管理制度（办法）的要求，配备开票税控设备，配备专人负责开票。
5.3 财务部门按照国家税收政策有关要求对增值税专用发票在规定期限内进行认证。
6 税务检查6.1 财务部门按照《税收征收管理法》有关规定配合税务机关依法进行税务检查。
对于税务机关出具的检查结论，需经总会计师审核，报经理签字确认后进行账务处理。
企业税务筹划与管理实务手册
企业税务筹划与管理实务手册第1章企业税务筹划概述 (3)1.1 税务筹划的定义与原则 (3)1.2 企业税务筹划的意义与目标 (3)1.3 企业税务筹划的基本方法 (3)第2章税收法律法规体系 (4)2.1 我国税收法律法规体系概述 (4)2.2 增值税法 (4)2.3 企业所得税法 (4)2.4 其他相关税收法律法规 (4)第3章企业税务筹划的基本技术 (5)3.1 税收优惠政策利用 (5)3.2 税收筹划方法 (5)3.3 国际税收筹划 (6)第4章企业设立阶段的税务筹划 (6)4.1 企业组织形式选择 (6)4.2 注册地点选择 (7)4.3 投资者税收筹划 (7)第5章企业经营过程中的税务筹划 (7)5.1 营业收入税务筹划 (7)5.1.1 营业收入确认时点的选择 (7)5.1.2 销售模式的选择 (8)5.1.3 收入结构的优化 (8)5.1.4 折扣、折让和退款的税务处理 (8)5.2 成本费用税务筹划 (8)5.2.1 成本费用核算的规范 (8)5.2.2 成本费用支出时点的选择 (8)5.2.3 资本化与费用化支出的选择 (8)5.2.4 税收优惠政策的应用 (8)5.3 资产税务筹划 (8)5.3.1 资产折旧与摊销 (8)5.3.2 资产重组与转让 (8)5.3.3 资产减值准备的税务处理 (8)5.3.4 税收协定与跨境资产税务筹划 (8)第6章企业筹资与投资活动的税务筹划 (9)6.1 筹资活动税务筹划 (9)6.1.1 筹资方式选择与税务筹划 (9)6.1.2 债务融资税务筹划 (9)6.1.3 股权融资税务筹划 (9)6.1.4 混合融资税务筹划 (9)6.2 投资活动税务筹划 (9)6.2.1 投资方式选择与税务筹划 (9)6.2.2 直接投资税务筹划 (9)6.2.3 间接投资税务筹划 (9)6.2.4 投资收益税务筹划 (9)6.3 资本运作税务筹划 (10)6.3.1 资本运作方式与税务筹划 (10)6.3.2 并购重组税务筹划 (10)6.3.3 股权激励税务筹划 (10)6.3.4 资本运作收益税务筹划 (10)第7章企业利润分配的税务筹划 (10)7.1 利润分配政策选择 (10)7.2 股东分红税务筹划 (10)7.3 企业留抵税额筹划 (11)第8章企业重组与清算的税务筹划 (11)8.1 企业重组税务筹划 (11)8.1.1 企业重组概述 (11)8.1.2 企业重组税务筹划方法 (11)8.1.3 企业重组税务筹划案例 (12)8.2 企业清算税务筹划 (12)8.2.1 企业清算概述 (12)8.2.2 企业清算税务筹划方法 (12)8.2.3 企业清算税务筹划案例 (12)8.3 企业并购税务筹划 (12)8.3.1 企业并购概述 (12)8.3.2 企业并购税务筹划方法 (12)8.3.3 企业并购税务筹划案例 (13)第9章企业税务风险管理 (13)9.1 税务风险管理概述 (13)9.2 税务风险识别与评估 (13)9.2.1 税务风险识别 (13)9.2.2 税务风险评估 (13)9.3 税务风险应对策略 (14)第10章企业税务筹划的实施与监控 (14)10.1 税务筹划方案的制定与实施 (14)10.1.1 税务筹划方案制定的原则 (14)10.1.2 税务筹划方案制定的方法 (14)10.1.3 税务筹划方案的实施 (15)10.2 税务筹划效果的评价与监控 (15)10.2.1 税务筹划效果评价指标 (15)10.2.2 税务筹划效果评价方法 (15)10.2.3 税务筹划监控措施 (15)10.3 税务筹划的持续改进与优化 (16)10.3.1 税务筹划改进与优化的原则 (16)10.3.2 税务筹划改进与优化的方法 (16)第1章企业税务筹划概述1.1 税务筹划的定义与原则税务筹划是指在遵循税收法律法规的前提下，通过合理、合法的方式，对企业经济活动进行事先安排和调整，以降低企业税负、优化税收结构、延缓税款支出，从而实现企业价值最大化的过程。
财税通【税务核算部分操作手册】
T3—财税通（税务核算部分）操作手册目录第一章概述 (2)1.1主要功能 (2)1.2系统特点 (4)第二章操作流程 (6)2.1.启用【税务核算】模块 (6)2.2【企业鉴定信息】 (7)2。
3【涉税凭证】 (9)2.4【涉税票据管理】 (19)2。
4.1【涉税凭证票据】导入 (19)2。
4.2【操作步骤】 (20)2。
5【纳税申报】 (25)2。
5.1【增值税申报】 (25)2.5。
2【营业税申报】 (27)2。
5。
3【消费税申报】 (29)2。
5.4【企业所得税预缴】 (31)2.5。
5【生成电子数据】 (33)2.5.6【涉税凭证查询】 (35)2.5.7【税务核算升级】 (35)第一章概述1。
1 主要功能⏹企业鉴定信息1.纳税人基本信息用户按系统提示正确填写基本信息.2.纳税维护税种税目：用户自行选择维护需申报的税种、税目.申报项目:用户自行选择需申报的项目（申报表）。
⏹涉税业务1.涉税凭证在制单时并发进行税务处理，将纷繁复杂的税务申报业务分解至日常的制单业务中，有效节省税务申报时间，提高税务申报质量.2.涉税票据管理⏹涉税信息包括：增值税一般纳税人（进项税)、增值税一般纳税人（销项税）、增值税一般纳税人（进行税额转出）、小规模纳税人发票信息(销项)⏹功能：对增值税票据进行税务处理和凭证处理⏹票据来源:外部票据（税控发票)、总账凭证票据、手工录入票据3.税务申报管理1)增值税提供增值税申报表的生成、修改、excel文件输出和报表打印等管理功能。
2)营业税提供营业税申报表的生成、修改、excel文件输出和报表打印等管理功能。
3)消费税提供消费税申报表的生成、修改、excel文件输出和报表打印等管理功能。
4.企业所得税预缴提供企业所得税预缴申报表的生成、修改、excel文件输出和报表打印等管理功能。
5.生成电子数据生成纳税申报表等电子数据。
1。
2 系统特点●系统管理➢选用安全性高的数据库.➢系统提供功能级、操作级等多层次的安全机制。
税务操作手册
税务操作手册引言：税务操作是每个企业和个人都需要面对的重要环节。
了解和掌握税务相关的知识和操作流程，对于正确履行纳税义务、优化税务规划以及避免潜在风险具有重要意义。
本文将介绍税务操作的基本知识和常见操作流程，帮助读者更好地理解和应对税务事务。
第一章：税务概述1.1 税务的定义和意义1.2 税种分类及税率1.3 纳税义务和纳税人的身份1.4 税务政策和法律法规的重要性1.5 税务风险和合规性的管理第二章：税务登记与申报2.1 税务登记的重要性和流程2.2 各类税务登记的要点和材料2.3 税务申报的流程和注意事项2.4 申报纳税期限和罚款规定2.5 纳税资料的保存和归档第三章：税务筹划和优化3.1 税务筹划的基本原则3.2 合法避税和税收优惠的途径3.3 跨境税务筹划的注意事项3.4 税务风险评估和应对措施第四章：增值税操作流程4.1 增值税的基本概念和税率4.2 增值税发票的开具和认证4.3 增值税申报和缴纳4.4 增值税的抵扣和退税4.5 增值税特殊业务和问题解答第五章：所得税操作流程5.1 所得税的基本概念和税率5.2 所得税的纳税期限和申报方式5.3 所得税的计税方法和计算公式5.4 所得税的税前扣除和减免政策5.5 所得税的问题解答和案例分析第六章：其他税种操作流程6.1 营业税和消费税操作流程6.2 印花税和车船税操作流程6.3 土地增值税和房产税操作流程6.4 城市维护建设税和教育费附加操作流程6.5 其他税种的说明和问题解答结语：税务操作是一项复杂而重要的任务，需要不断学习和更新。
本文对税务操作的基本知识和常见流程进行了介绍，希望能够帮助读者更好地理解和应对税务事务。
在实际操作中，建议咨询专业税务顾问或相关机构的意见，以确保遵守法律法规并合理规划税务事务。
税务操作的正确和高效将对企业和个人的经济状况产生重要影响，因此务必要重视和认真对待。
税务管理手册
全球最佳实践财务分册-V（税务部分）安达信（上海）企业咨询有限公司企业咨询部<<< 10.0 管理财务与物资资源（续）最佳实践10.5 税务管理110.5.1 确保遵守国家性法规10.5.2 确保遵守地方性法规10.5.3 确认并满足客户服务要求2610.5.4 管理税务争议32<<< 10.5 税务管理最佳实践执行概要A. 将税务计划融入企业的总体战略。
B. 制定年度税务操作计划，并对其进行监控。
C. 建立一个专业化的，高度集成的税务部门。
D. 在全公司范围内，广泛传达税务信息。
E. 采用新兴的技术手段提高税务部门的效率。
F. 有选择的将某些税务活动外包，以提高效率和专业化程度。
G. 对能影响税法制定的公共活动提供资助。
执行概要概述现在，领先的公司会采用一种与以往截然不同的方式管理他们的税务问题。
因为他们认识到，在当前这种机构不断精简，核心竞争力不断提到的趋势下，传统的、被动的纳税方式已经不能满足公司的需要。
这些公司往往聘请税务问题专家对公司的纳税策略进行管理——终极目标是合法避税。
为了达到这个目标，很多公司积极的对税务部门进行了重组，并将税务计划工作提升到了重要位置。
当然，这还需要税务问题专家和各个业务部门的经理进行良好的合作。
这些经理应该认识到，他们参与税务计划实际上也是在为公司创造利润。
最佳实践注：安达信对那些税务管理良好的公司进行了仔细研究，并广泛听取了有关专家、顾问和行业领导者的意见，获取了大量税务管理方面的知识。
以下的最佳实践谈到了很多与税务部门组织架构有关的问题，合理的组织架构是高效的公司税务部门的关键。
只有公司拥有一个高效的税务部门，才能真正降低公司的税务负担，增加利润。
-制定总体税务计划-制定操作计划-建立税务组织-宣传税务工作-应用技术手段-外包某些业务-资助公共活动∙将税务计划融入企业的总体战略。
在领先的公司税务部门中，他们将税务计划视为一项最重要的工作。
公司税务管理流程手册
公司税务管理流程手册 XXXX公司税务管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述21定义与范围22职能说明33税务管理运作分类4第二部分业务流程51税务管理基础1.1流程图51.2管理方法 61.3流程描述 72税务申报 112.1流程图112.2管理方法 122.3流程描述 133缴税和记录 23流程图233.2管理方法243.3流程描述254所得税汇算清缴304.1流程图304.2管理方法314.3流程描述32附件38附件1内部制度索引 38附件2新增/改进单据索引39税务文件清册40税金计算表（样表）（产险营业税） 41申报表备查登记簿42所得税汇算清缴报告43税务信息一览表（产险）44附件3内部管理报告50营业税汇总分析表（样本）51税务汇总分析表（样本）52附件4主要业绩考核指标样本汇总53第一部分概述1定义与范围税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。
范围税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环节；目前公司适用的税种有：-营业税-企业所得税-个人所得税-印花税-其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教育费附加等。
会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳期限如下：税种税率税基申报期限*缴纳期限*营业税应纳营业税额每月10日每月10日企业所得税 33％应纳所得税额每季15日每季15日个人所得税累进税率应纳所得税额每月7日每月7日印花税适用税率应纳税额税法规定税法规定其他税种适用税率应纳税额税法规定税法规定*：若具体地区的申报期限或缴纳期限早于该日期则按当地申报要求执行；**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2020年取消，所以本公司主营业务收入的适用税率为6%（2002年）和5%（2020年及以后）。
税务申报流程手册
税务申报流程手册第一章：税务申报概述 (2)1.1 税务申报的定义与意义 (2)1.2 税务申报的基本原则 (3)第二章：税务申报前期准备 (4)2.1 确认纳税义务 (4)2.2 准备税务申报材料 (4)2.3 确定税务申报方式 (4)第三章：税务申报流程详解 (5)3.1 自然人税务申报流程 (5)3.1.1 确定申报对象 (5)3.1.2 收集相关资料 (5)3.1.3 选择申报方式 (5)3.1.4 填写申报表 (5)3.1.5 申报及缴纳 (6)3.2 企业税务申报流程 (6)3.2.1 确定申报对象 (6)3.2.2 收集相关资料 (6)3.2.3 选择申报方式 (6)3.2.4 填写申报表 (6)3.2.5 申报及缴纳 (6)3.3 非居民税务申报流程 (6)3.3.1 确定申报对象 (6)3.3.2 收集相关资料 (6)3.3.3 选择申报方式 (7)3.3.4 填写申报表 (7)3.3.5 申报及缴纳 (7)第四章：税务申报表格填写 (7)4.1 常用税务申报表格简介 (7)4.2 税务申报表格填写注意事项 (7)4.3 税务申报表格填写示例 (8)第五章：税务申报数据核对与修改 (8)5.1 税务申报数据核对方法 (9)5.2 税务申报数据修改流程 (9)5.3 税务申报数据修改注意事项 (9)第六章：税务申报提交与反馈 (10)6.1 税务申报提交方式 (10)6.1.1 电子税务申报 (10)6.1.2 纸质税务申报 (10)6.1.3 现场税务申报 (10)6.2 税务申报反馈处理 (10)6.2.1 申报资料审核 (10)6.2.2 反馈信息处理 (10)6.2.3 反馈信息回复 (11)6.3 税务申报进度查询 (11)6.3.1 电子税务申报系统查询 (11)6.3.2 税务机关窗口查询 (11)6.3.3 12366纳税服务查询 (11)第七章：税务申报特殊情况处理 (11)7.1 税务申报逾期处理 (11)7.2 税务申报错误处理 (12)7.3 税务申报补报与退税 (12)第八章：税务申报与税收优惠 (12)8.1 税收优惠政策概述 (12)8.2 税收优惠申报流程 (13)8.3 税收优惠资料准备 (13)第九章：税务申报与税收筹划 (14)9.1 税收筹划概述 (14)9.1.1 税收筹划的定义 (14)9.1.2 税收筹划的原则 (14)9.1.3 税收筹划的意义 (14)9.2 税收筹划方法与技巧 (14)9.2.1 税收筹划的基本方法 (14)9.2.2 税收筹划的技巧 (14)9.3 税收筹划案例分析 (15)第十章：税务申报风险管理 (15)10.1 税务申报风险识别 (15)10.2 税务申报风险评估 (16)10.3 税务申报风险应对 (16)第十一章：税务申报合规与监管 (17)11.1 税务申报合规要求 (17)11.2 税务申报监管措施 (17)11.3 税务申报违规处理 (17)第十二章：税务申报发展趋势与展望 (18)12.1 税务申报发展趋势 (18)12.2 税务申报技术进步 (18)12.3 税务申报服务创新 (19)第一章：税务申报概述1.1 税务申报的定义与意义税务申报，是指纳税人在规定的期限内向税务机关报送有关纳税义务的信息和资料的行为。
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税务管理流程手册
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目录
第一部分概述
1定义与范围
定义税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各项税种的
管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合理、及时；同时制定
并完善公司的税务政策和计划，确保公司税务缴纳的合理性和公
司利润的最优化。
范围▪税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环节；
▪目前公司适用的税种有：
-营业税
-企业所得税
-个人所得税
-印花税
-其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教育费附加
等。
会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳期限如
行；
**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2003年取消，所以本公司
主营业务收入的适用税率为6%（2002年）和5%（2003年及以后）。
2
职能说明
3 税务管理运作分类
税务管理的运作可分为： 控制环境
运作分类
具体工作 控制程序
▪
经营管
理的观念、方法和风格 ▪ 组织结构
▪
权限和责任分配
▪ 监控方法
▪
内
部审计
▪ 文件设计和记录
▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪
授权
税务管理
基础
▪资料管理和接
触控制
▪资料管理和接
触控制
▪独立复核
▪职责分工
▪会计系统
▪独立复核
▪授权
▪资料管理和接
触控制
▪独立复核
▪职责分工
▪资料管理和接
触控制
▪独立复核
▪职责分工
▪会计系统
▪资料管理和接
触控制
▪独立复核
▪会计系统
▪资料管理和接
触控制
▪独立复核
▪职责分工
▪会计系统
第二部分业务流程
1 税务管理基础
1.1流程图
1.2 管理方法
管理原则▪税务计划必须符合国家税法和相关法规的规定；
▪通过税务计划协助业务职能进行产品定价或产品组合等使利润
最大化；
▪税务计划必须得到集团集团管理层的批准；
▪定期培训，使所有相关人员全面、正确地了解公司的税务计划
和节税方案，以便遵照执行。
管理职能共享服务－财务中心税务经理
管理文件税务管理基础流程相关文件包括：
1.3 流程描述
2 税务申报2.1 流程图
2.2管理方法
管理原则▪所有税种的计提和申报必须严格遵照国家有关税收法律、法规
的规定；
▪“应交税金”科目和子科目的设置应符合保险公司会计制度的
规定，并能满足公司各种类型报告的需要；
▪各级公司的税收文件，如税务申报表等，由各级公司财务经理
存档管理，第二年税务清算后统一交给会计档案管理员，未经
授权的人员不得接触。
管理职能共享服务－财务中心总帐会计、财务经理
管理文件税务申报流程的管理文件如下：
3.1 流程图
3.2 管理方法
管理原则▪所有税种的缴纳必须严格遵照国家有关税收法律、法规的规
定；
▪及时取得税单或完税证明并记录付税；
▪及时查询税务专户的存款余额，保证税务扣款的及时性；
▪核对税单和申报表，确保两者一致性。
管理职能共享服务－财务中心（税务）总帐会计、税务经理
4所得税汇算清缴4.1 流程图
4.2管理方法
管理原则▪公司需要严格按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》以
及《国家税务总局关于××公司缴纳企业所得税问题的通知》
等相关的规定执行纳税任务；
▪集团在办理合并纳税申请时，须向国家税务总局提供下述资料
或文件，并抄送核心企业所在地税务部门：
-企业集团原缴库办法、缴库地点；
-国家有关部门核定的核心企业名单与所在地点；
-紧密层企业名单与所在地点，紧密层企业与核心企业
的资产控股关系；
▪所得税汇算清缴准确及时。
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附件
附件1 内部制度索引
附件2.1
税务文件清册
复核人_____________
附件2.2
附件2.3
申报表备查登记簿
复核人_____________
附件2.4 所得税汇算清缴报告
复核人：_________
编制日期：___
附件3.1 附件4 主要业绩考核指标样本汇总。