(10)——典当有限公司报告可疑情况报告制度
典当管理办法文档2篇
Word格式 I A4打印 I 内容可修改典当管理办法文档2篇Pawn management measures document编订：JinTai College典当管理办法文档2篇前言：办法是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：典当管理办法全文文档2、篇章2：典当历史演变文档《典当管理办法》，是经由中华人民共和国商务部部务会议审议通过，并经公安部同意而颁布实施的法律法规。
下文是小泰收集的典当管理办法，欢迎阅读!篇章1:典当管理办法全文文档第一章总则第一条为规范典当行为，加强监督管理，促进典当业规范发展，根据有关法律规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内设立典当行，从事典当活动，适用本办法。
第三条本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。
本办法所称典当行，是指依照本办法设立的专门从事典当活动的企业法人，其组织形式与组织机构适用《中华人民共和国公司法》的有关规定。
第四条商务主管部门对典当业实施监督管理，公安机关对典当业进行治安管理。
第五条典当行的名称应当符合企业名称登记管理的有关规定。
典当行名称中的行业表述应当标明“典当”字样。
其他任何经营性组织和机构的名称不得含有“典当”字样,不得经营或者变相经营典当业务。
第六条典当行从事经营活动，应当遵守法律、法规和规章，遵循平等、自愿、诚信、互利的原则。
第二章设立第七条申请设立典当行，应当具备下列条件：（一）有符合法律、法规规定的章程;（二）有符合本办法规定的最低限额的注册资本;（三）有符合要求的营业场所和办理业务必需的设施;（四）有熟悉典当业务的经营管理人员及鉴定评估人员;（五）有两个以上法人股东，且法人股相对控股;（六）符合本办法第九条和第十条规定的治安管理要求;（七）符合国家对典当行统筹规划、合理布局的要求。
典当行尽职调查制度范本
典当行尽职调查制度范本一、总则第一条为了规范典当行尽职调查行为，防范风险，根据《中华人民共和国典当管理办法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称尽职调查，是指典当行在开展业务过程中，对当户及相关方的身份、信用、财务状况、抵质押物等进行全面、详细、客观、真实的调查、核实和评估。
第三条典当行开展尽职调查，应当遵循合法、合规、公正、客观、真实的原则，确保调查结果的真实性、准确性和有效性。
第四条典当行应当建立健全尽职调查制度，明确尽职调查的范围、程序、责任人和标准，加强对尽职调查行为的指导和监督。
二、尽职调查的范围第五条尽职调查范围包括但不限于以下内容：（一）当户的身份信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等；（二）当户的信用状况，包括信用记录、债务情况等；（三）当物的权属情况，包括所有权、使用权、处置权等；（四）当物的价值，包括市场价值、评估价值等；（五）抵质押物的设定，包括抵质押物的权属、价值、抵质押比例等；（六）其他可能影响典当业务的风险因素。
三、尽职调查的程序第六条尽职调查程序包括但不限于以下步骤：（一）收集信息，包括当户提供的资料、公开信息、第三方调查等；（二）核实信息，包括与当户核实、与第三方核实、实地调查等；（三）评估信息，包括对当户信用状况、当物价值、抵质押物设定等进行评估；（四）形成调查报告，包括撰写调查报告、提交调查报告等；（五）归档管理，将对当户的尽职调查资料归档保存。
四、尽职调查的责任人第七条尽职调查责任人包括：（一）典当行的法定代表人；（二）典当行的经营管理负责人；（三）负责尽职调查的业务人员；（四）其他应当承担尽职调查责任的人员。
第八条尽职调查责任人应当具备相应的专业知识和业务能力，确保尽职调查的质量和效果。
五、尽职调查的标准第九条尽职调查标准包括但不限于以下要求：（一）合法性，符合相关法律法规的要求；（二）真实性，反映当户及相关方的真实情况；（三）准确性，调查结果应当准确无误；（四）全面性，调查内容应当全面涵盖尽职调查的范围；（五）及时性，调查过程应当及时进行，确保调查结果的时效性。
典当行公司会计制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范典当行公司的会计工作，加强会计核算，保护投资者和债权人合法权益，维护社会主义市场经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合典当行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于典当行公司及其所属分支机构（以下简称“公司”）的会计工作。
第三条公司会计工作应遵循以下原则：1. 实事求是原则：会计记录必须真实、准确、完整地反映公司的经济业务；2. 规范化原则：会计核算必须按照国家统一的会计制度进行；3. 全面性原则：会计信息应全面、客观地反映公司的财务状况和经营成果；4. 及时性原则：会计信息应及时准确地提供，以满足公司管理、投资者和债权人等各方面的需要；5. 保密性原则：会计信息应保密，不得泄露给无关人员。
第四条公司会计机构设置应符合国家有关法律法规和行业管理要求，配备合格的会计人员。
第二章会计科目及核算第五条公司会计科目应根据国家统一的会计制度并结合典当行业特点设置，具体如下：一、资产类科目1. 库存商品2. 库存现金3. 银行存款4. 其他货币资金5. 应收账款6. 预付账款7. 存货跌价准备8. 固定资产9. 在建工程10. 无形资产11. 投资性房地产12. 长期待摊费用13. 其他资产二、负债类科目1. 短期借款2. 应付账款3. 预收账款4. 应付职工薪酬5. 应交税费6. 递延收益7. 其他负债三、所有者权益类科目1. 实收资本2. 资本公积3. 盈余公积4. 未分配利润四、损益类科目1. 营业收入2. 营业成本3. 销售费用4. 管理费用5. 财务费用6. 营业外收入7. 营业外支出8. 所得税费用9. 本年利润五、成本类科目1. 库存商品成本2. 加工成本3. 期间费用第六条公司会计核算应按照以下规定进行：1. 会计核算应以人民币为记账本位币；2. 会计凭证应真实、完整，不得伪造、变造；3. 会计账簿应按月结账，按年编制财务报表；4. 会计报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果；5. 会计档案应妥善保管，不得随意销毁。
典当业务风险管理制度(参考模板)
典当业务风险管理制度第一章总则第一条为了加强公司对典当业务的管理，有效控制典当业务的风险，积极推进典当业务健康发展，根据《典当管理办法》、《公司章程制定本办法。
第二条本办法所称典当业务是指当户将其房地产或财产权利作为当物质押或者作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息，偿还当金、赎回当物的行为。
第三条本办法适用于公司典当业务风险控制的全过程第二章风险管理原则第四条建立健全各项规章制度的原则建立健全各项规章制度是控制典当业务风险最重要的措施。
要在完善各项典当业务的操作标准流程的基础上，认真制定公司内部典当业务的管理办法和业务流程，如登记表、申报表、核查审批表、风险问题专项报告等，并以制度的形式加以确立，并要求每个环节认真落实。
第五条风险控制体系完备，组织构架科学合理的原则典当业务风险控制为综合风险控制体系。
构建一个公司风险管理部门监管，典当业务领导小组监管与下属各典当企业风险管理相结合的完备体系。
每一级都具有完整的制度、流程和控制手段，从组织结构上严控典当业务风险。
第六条职业道德教育与奖惩结合的原则加强对典当业务从业人员以及负责人的职业道德教育，以提高风险控制意识，增强对公司忠诚度。
在典当业务风险控制中，应坚持奖励与惩罚相结合的原则。
第七条规范性、严肃性和灵活性相结合的原则在规范制度，严格按各项流程管理的同时，也应注意突出典当业务快速、灵活的特点，发挥其便捷的服务功能。
这就要求典当业务机构和公司监管部门制定科学合理的工作流程，既严格按规章程序办事，又提高工作效率和工作灵活性，最大限度地简化手续和环节，优质高效做好服务客户的工作。
第八条综合控制风险原则典当业务管理涉及面广，应发挥综合管理的优势，采用各种手段不断完善风险控制体系和制度，最大限度控制、减小典当业务的风险。
根据公司典当业务风险管理需要，公司已制定<<典当经营损失责任追究全额赔付办法>>作为公司风险管理最重要的措施，各典当经营负责人员必须严格遵守。
典当财务制度规定
典当财务制度规定一、典当财务制度的整体架构1. 典当公司应建立健全的典当财务管理制度，明确相关职责和权限，确保典当业务的合法合规运作。
2. 典当财务制度应涵盖典当发放、赎回、清库、资金管理、财务报表编制等方面的规定，形成一个完整的财务管理体系。
3. 典当财务制度应与公司其他管理制度相互配合，形成一体化的管理框架，促进公司各项业务的有序发展。
二、典当财务规定的具体内容1. 典当贷款的发放（1）发放典当贷款应严格按照公司相关规定执行，确保借款人身份合法，并对贷款资金来源进行严格审核。
（2）发放典当贷款应按照公司的贷款额度和利率标准执行，不得擅自调整或变更，确保贷款业务的规范运作。
2. 典当物品的鉴定与评估（1）对典当物品的鉴定与评估应由专业人员进行，确保评估结果真实可靠，不得存在虚假或夸大评估的情况。
（2）评估结果应及时录入公司系统，保证典当物品的价值被准确记录，为后续的贷款活动提供准确数据支持。
3. 典当财务的监督与审核（1）公司应设立专门的财务监督部门，对典当财务活动进行监督与审计，及时发现并解决财务问题。
（2）公司应定期对典当财务进行内部审计，发现问题及时纠正，并提出改进意见，保障典当财务的正常运作。
4. 典当财务报表的编制与公布（1）公司应按照国家相关规定，编制典当财务报表，并通过审计部门进行审查，确保报表真实可靠。
（2）公司应定期公布典当财务报表，确保公司运作的透明度与公正性，方便利益相关方了解公司的经营状况。
5. 典当财务风险控制（1）公司应建立完善的风险控制机制，对典当贷款过程中的风险加强监控与管理，降低风险发生的可能性。
（2）对于典当物品出现价值缩水或贷款人出现拖欠款项等情况，公司应及时采取有效措施，保障公司的资金安全与风险可控。
6. 典当财务人员的管理与培训（1）公司应对典当财务人员进行严格管理，确保工作纪律和职业道德，杜绝腐败与贪污行为的发生。
（2）公司应定期对典当财务人员进行培训，提高员工的财务管理水平和业务素养，为公司的发展提供有力保障。
典当公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强典当公司财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、财务核算、财务报告、财务监督等。
第三条典当公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行财务会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理部门及职责第四条典当公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳等人员组成。
第五条财务部职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；（二）负责公司财务核算、财务报告、财务分析等工作；（三）负责公司资金筹集、使用、调度和监督；（四）负责公司成本核算、费用控制、效益分析等工作；（五）负责公司财务档案管理；（六）负责公司内部审计和外部审计的配合；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）公司资金筹集应遵循国家法律法规，确保资金来源合法合规；（二）公司应合理安排资金筹集计划，确保资金需求与资金供应相匹配。
第七条资金使用：（一）公司资金使用应遵循合法性、安全性、效益性原则；（二）公司资金使用应实行预算管理，确保资金使用合理、高效；（三）公司应加强对资金使用的监督，防范资金风险。
第八条资金调度：（一）公司应建立健全资金调度制度，确保资金调度合理、及时；（二）公司应加强对资金调度的监督，防止资金流失。
第四章财务核算第九条财务核算：（一）公司应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整；（二）公司应按照会计准则和会计制度进行财务核算；（三）公司应定期进行财务报表编制和财务分析。
第五章财务监督第十条财务监督：（一）公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督；（二）公司应定期进行内部审计和外部审计，发现问题及时整改；（三）公司应加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质。
典当财务制度
典当财务制度一、典当财务管理的基本制度（一）会计核算制度1、会计政策制度。
确立和规范典当企业的会计政策，明确财务核算处理方法，保证会计核算结果真实、准确、完整。
2、会计档案制度。
建立和完善会计档案管理制度，对会计凭证、账簿和报表等财务资料进行规范归档和保存。
3、会计核算制度。
规范典当企业的会计核算流程，明确财务数据的收集、登记、处理、汇总和报告等环节。
（二）财务预算制度1、年度预算编制制度。
典当企业应每年依据经营计划和发展战略，编制年度预算，包括财务预算、资金预算和投资预算等。
2、预算执行控制制度。
对年度预算的执行情况进行监控和控制，及时调整和矫正偏差，确保预算目标的实现。
（三）资金管理制度1、资金调配制度。
建立健全的资金调配机制，合理配置企业的资金资源，确保资金的充分利用和最大化价值。
2、资金监督管理制度。
加强对资金流动的监督管理，规范资金汇集、支付和使用等操作流程，防范资金风险。
（四）审计监督制度1、内部审计制度。
建立独立的内部审计部门，进行财务数据的质量检查和内部控制的评估，发现和排除经营风险。
2、外部审计制度。
委托第三方会计师事务所进行财务报表的审计，确保经营数据的真实性和合法性，提升典当企业的信誉度。
（五）风险控制制度1、风险识别与评估制度。
典当企业应建立起风险管理体系，对市场风险、信用风险、操作风险等进行识别和评估。
2、风险防范和规避制度。
采取有效措施，加强风险预警和监控，及时制定风险应对策略，降低风险发生的可能性。
二、典当财务制度的优化和完善随着时代的发展和市场经济的深化，典当业务面临着越来越多的挑战和机遇，在不断变化的市场环境下，典当财务制度也需要不断优化和完善，以适应新形势下的经营需求和管理要求。
（一）制度创新和改进1、引入信息化技术。
典当企业应积极借助信息化技术，推动财务核算和管理的自动化、数字化和网络化，提高效率和精准度。
2、加强风险管理。
在制定财务制度的过程中，要充分考虑到风险管理的需求，强化内部控制，及时发现和应对潜在风险。
典当行治安安全管理制度
第一章总则第一条为确保典当行内部治安安全，保障员工和客户的人身财产安全，维护典当行正常经营秩序，根据国家有关法律法规，结合典当行实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当行全体员工及客户。
第三条典当行应建立健全治安安全管理制度，明确各部门、各岗位的治安安全责任，确保治安安全管理工作落到实处。
第二章治安安全管理组织与职责第四条成立典当行治安安全工作领导小组，负责全面领导、协调和监督典当行治安安全管理工作。
第五条治安安全工作领导小组下设治安安全办公室，负责日常治安安全管理工作。
第六条各部门、各岗位的治安安全职责如下：（一）总经理负责典当行治安安全工作的全面领导，对治安安全管理工作负总责。
（二）各部门负责人对本部门治安安全工作负直接领导责任。
（三）员工对本岗位治安安全工作负直接责任。
第三章治安安全管理措施第七条典当行应建立健全门卫制度，对进出人员进行严格登记、验证，确保典当行内部治安安全。
第八条典当行应设置安全监控设备，对营业场所、库房等关键部位进行实时监控，录像资料至少保存3个月。
第九条典当行应配备必要的消防设施和器材，定期进行消防安全检查，确保消防设施完好有效。
第十条典当行应加强员工安全培训，提高员工安全防范意识和应急处置能力。
第十一条典当行应定期开展治安安全检查，对安全隐患进行整改，确保典当行内部治安安全。
第十二条典当行应严格执行现金、贵重物品管理规定，确保现金、贵重物品安全。
第十三条典当行应加强夜间巡逻，确保夜间治安安全。
第十四条典当行应建立健全治安信息报告制度，对可疑情况及时报告公安机关。
第四章治安安全责任追究第十五条对违反本制度，造成典当行内部治安安全事故的，依照国家有关法律法规和典当行规章制度追究责任。
第十六条对因玩忽职守、失职渎职导致典当行内部治安安全事故的，依法依规追究相关责任人的责任。
第五章附则第十七条本制度由典当行治安安全工作领导小组负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
典当行公司会计制度模板
典当行公司会计制度模板第一章总则第一条为了规范典当行公司的会计核算和财务管理，根据《企业会计准则》、《企业财务规则》及国家其他有关法律法规，结合典当行公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内设立的所有典当行公司。
第三条本制度所称的典当行公司，是指依照我国《公司法》和《典当行管理办法》规定设立，以货币为经营对象，提供短期贷款服务的非银行金融机构。
第二章会计核算原则第四条典当行公司会计核算应当遵循以下原则：（一）真实性原则：会计核算应当真实、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）合规性原则：会计核算应当符合国家法律法规、会计准则和相关政策。
（三）独立性原则：会计核算应当独立于公司的管理活动和经营活动。
（四）一致性原则：会计核算方法前后一致，不得随意变更。
（五）重要性原则：会计核算应当区分主次，重要事项应当详细记载，次要事项可以简化处理。
第五条典当行公司会计期间分为年度和中期。
年度会计期间为每年的1月1日至12月31日，中期会计期间可以分为半年度、季度和月度。
第三章会计科目设置第六条典当行公司会计科目设置如下：（一）资产类科目：包括现金、银行存款、存放中央银行款项、存放同业款项、应收利息、应收股利、其他应收款、预付账款、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、开发支出、长期待摊费用、短期投资、存货、固定资产清理、累计折旧、累计摊销、固定资产减值准备、存货跌价准备等。
（二）负债类科目：包括短期借款、应付利息、应付股利、其他应付款、预收账款、应付债券、长期借款、长期应付款、预计负债、递延所得税负债、递延收益等。
（三）共同类科目：包括清算资金往来、货币兑换、衍生工具、套期工具、被投资单位清算净值等。
（四）所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配等。
（五）损益类科目：包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、公允价值变动损益、资产减值损失、非经营性损益等。
典当公司财务管理制度
典当有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范企业的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会计信息，充分发挥财务管理的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《典当管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。
第三条公司财务部应根据财政部制定的《会计基础工作规范》，结合本公司的实际情况，制定会计基础工作规范。
第四条公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》制定会计档案管理办法。
第二章筹集资金管理第五条筹集资金要在遵守《典当管理办法》及国家相关法律、法规的前提下，本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。
第一节筹集资金预测管理第六条筹集资金的预测及分析。
公司实施战略规划，扩大经营规模，开设分支机构，应根据项目可行性报告，对项目所需资金进行筹集预测分析。
筹集资金由财务部根据公司经营发展实际预测需要量。
资金需求预测一般采用“现金流量法”，即预测公司现金流入量、流出量和确定计划期现金不足或多余。
财务部在预测资金需要量、确定资金缺口、分析筹资成本后，应提出几套筹集资金方案，提交董事会研究决定，确定最佳筹资方案。
第七条按资金的来源渠道不同，可将资金分为负债和所有者权益两大类。
第二节负债管理第八条负债是由过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
负债按其流动性不同，分为流动负债和长期负债。
流动负债包括短期借款、绝当溢价、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应付款和预提费用。
长期负债包括长期借款、其他长期应付款。
公司使用长期借款，如用于购建固定资产，在固定资产未交付使用前，则借款费用应计入固定资产的成本，除此之外借款费用直接计入当期损益。
第九条公司负债是资金的重要来源，公司应充分利用负债进行经营，获得财务杠杆效应；同时要保持良好的财务状况，适宜的资产负债率，避免出现大的财务风险。
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——典当有限公司报告可疑情况报告制度
为了加强管理，提高防范意识，切实保障当物的安全，维护客户的利益，
依据《典当管理办法》，结合公司实际，制定本制度。
一、当物瑕疵报告制度
公司每天组织专人对当天典当物品进行检验、汇总登记。在验收和查验过
程中，验收或查验人员如发现当物有下列情况之一的，应及时上报公司领导和
保卫部门处理：
1、存有质量、数量问题；
2、为假冒伪劣物品；
3、为违法、犯罪分子的赃物；
4、变质脱节的；
5、其他异常情况的。
二、异常情况和突发事件报告制度
工作人员在办理业务过程中，如发现有下列情况之一的，应立即报告公司
保卫部门和所在地公安机关，并协助公安机关予以抓捕，不得知情不报，更不
得纵容、隐瞒：
1、正在实施违法犯罪活动的；
2、使用伪造、变造或涂改的假证件办理典当业务的；
3、携带多种证件、印章和空白介绍信，且情节可疑的；
4、为被公安机关通缉追捕的违法犯罪分子，或与被公安机关通缉追捕的违
法犯罪分子相貌酷似的重大嫌疑分子的；
5、其他重大异常情况。