某某年度中央企业财务预算报表编制说明(doc 20页)
财务预算情况说明书范文
财务预算情况说明书范文一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计某某某策，说明折旧率、资产减值等重大会计某某某策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1、通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2、从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管某某某策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3、结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（二）投资预算。
对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。
对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
4、分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。
（三）筹资预算。
（四）资金预算。
中央国企财务决算专项说明模板
中央国企财务决算专项说明模板××公司20××年度财务决算专项说明××公司20××年度财务决算专项说明根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于做好20××年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2021]第155号）及相关规定的要求，××公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团）编制财务决算专项说明如下。
本公司已按国资委要求进行了真实、充分的披露和分析说明。
财务决算专项说明数据，除特别注明之外，“年初”系指20××年1月1日，“年末”系指20××年12月31日，“本年”系指20××年1月1日至12月31日，“上年” 系指20××年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
一、期初调整事项说明（与企财24表相关数据一致）如公司不存在期初调整事项的，亦应说明公司本年度不存在期初调整事项。
（一）本年年初数与上年年末数差异项目所有者权益总额 1.归属于母公司所有者权益合计其中:实收资本（股本）其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 2.少数股东权益本年年初数① 上年年末数② 差异③ =①-② （二）差异原因―本年增加项目合并范围变化重要前期差错更正会计政策变更其他事项调整合计所有者权益总额 1.归属于母公司所有者权益合计其中:实收资本（股本）其他权益工具资本公积 1××公司20××年度财务决算专项说明项目合并范围变化重要前期差错更正会计政策变更其他事项调整合计其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 2.少数股东权益（三）差异原因―本年减少项目合并范围变化重要前期差错更正会计政策变更其他事项调整合计所有者权益总额 1.归属于母公司所有者权益合计其中:实收资本（股本）其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 2.少数股东权益（四）差异原因说明 1．合并范围变化调整逐项说明调整事项、影响项目及金额。
2008年度中央企业财务预算报表编制说明
附件2中央企业2008年度财务预算报表编制说明1.编制范围本报表的编制范围包括中央企业及其全资或控股子公司（包括境外子公司，金融子公司，事业单位，实施法人责任制的基础设施项目等）。
2.编制会计政策编制此套报表的会计政策为“企业会计准则”（以下简称新准则）。
3.入门级此报表中包含的所有企业及其二级子公司应按每个家庭逐一输入到该报表中，并且第二级子公司以下的子公司应合并为第二家子公司。
申请级别。
四，报告组成这组报告包括：（1）报告封面。
（2）主表：资产负债表（国有企业预测01），利润预算（国有企业预测02），现金流量预算（国有企业预测03）。
（3）附表：成本费用预算表（国有企业预测04），主营业务预算表（国有企业预测05），外资募集预算表（国有企业预测06），金融工具投资预算报表（国有企业预测07），长期股权投资预算（国有企业预测08），固定资产投资预算（国有企业预测09），2008年主要财务指标预测（国有企业）预付补充01），2008年预算调整主要指标表（国有企业补货前表02）和主要分析指标表。
5.填写报告封面的说明（1）盖板的左侧。
1.企业名称：指在工商行政管理部门注册的企业全名。
二，单位负责人：是指在工商行政管理部门注册的法定代表人。
企业变更法定代表人但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签名并盖章。
（三）总会计师：是指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘用）为企业总会计师的高级管理人员。
企业财务预算由总会计以外的企业负责人负责的，由实际负责企业财务预算的企业负责人签名并盖章。
4.财务（会计）组织负责人：是指在企业内部进行财务预算的专职组织的负责人。
5.填写表格的人：指专门负责编写报告的人员。
（2）盖板的右侧。
1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门颁发的企业法人代码证书中指定的9位代码。
尚未收到统一代码的企业应积极联系质检部门进行发行程序。
如果由于客观原因不能暂时处理申请，请参照《企业单位临时代码编制规定》（国资发〔1995〕116号）编制企业临时代码。
财务预算情况说明书
财务预算情况说明书财务预算情况说明书范文预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
以下是店铺为大家收集的财务预算情况说明书范文，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务预算情况说明书1一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1、通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2、从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3、结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1、说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
年度预算编制说明
年度预算编制说明为了配合XX集团战略计划的开展，协调与组织各个部门（包括区域公司和地域公司）的工作，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本标准，特编制XX集团年度预算。
年度预算设定的目标包括财务性指标和非财务性的指标。
年度预算的编制原则是：实事求是、科学合理、力求准确。
各部门、区域公司、地域公司应在集团预算大纲的指导下，认真、按时完成相关预算的编制。
年度预算的内容主要包括集团部门预算、集团功能性预算和区域公司预算。
（详见表一）预算一旦确定，应按照预算所定目标运作；若要调整必须获得董事会的批准。
年度预算编制说明预算大纲集团财务性指标集团非财务性指标区域公司1财务性指标地域公司N财务性指标………………地域公司1财务性指标区域公司N财务性指标地域公司N财务性指标……地域公司1财务性指标区域公司1财务性指标地域公司N财务性指标……地域公司1财务性指标区域公司N财务性指标地域公司N财务性指标……地域公司1财务性指标……集团预算大纲体系预算大纲内容（按功能划分）业务目标自有零售（LPG）散瓶批发（LPG）槽车批发（LPG）市场份额、销售额、销售利润、网点个数、网点在当地占有率、客户增长幅度市场份额、销售额、销售利润、合作伙伴（挂靠门市）销售利润、销售量、平均库存成本其它业务市场份额、销售量/额、利润……财务目标服务目标（以零售为重点）服务规范服务创新客户满意度规范化达标率创新重点、创新目标投诉率、客户调查满意程度税前利润、管理费用率、融资成本、资金周转率、综合税率人力资源目标人员流动员工发展薪资福利人员淘汰与选拔、招聘数量发展重点、培训目标、轮岗、晋升比例各职等人员比例、人均年收入、人均福利、薪资与销售额之比安全目标安全工作重点、事故发生率、安全检查合格率预算大纲内容（按功能划分）——续投资目标现有业务（LPG）新业务现有市场拓展重点、新区域市场开发目标、年度投资总额、年度投资回报率新业务市场重点、总体投资规模、年度投资达成情况预算的编制与汇总体系年度预算下属企业预算汇编下属企业预算汇编本公司预算本公司预算部门预算功能性预算部门预算功能性预算部门预算功能性预算集团公司区域公司地域公司办公费、通讯费、差旅费、业务招待费、其它费用财务预算、业务预算、投资预算、人力资源预算…*。
财务预算编制说明
财务预算编制说明
1、根据财会规定，编制年度财务预算应按会计年度即公元纪年法。
但按照某董事长考核时间要求及某宾馆现状，第一个考核年度只能是20某年7月1日至20某年6月30日，故我们是按这个时间要求，编制了20某年7月1日至20某年12月31日半年度、20某年1月1日至20某年6月30日半年度财务预算的。
两者相加就是一个整的考核年度财务预算。
2、现上报的财务预算是按照某集团的财务部要求编制的；为了便于领导了解某宾馆更详细情况，我们又增加了一张考核年度收入预算总表。
3、我们所做的考核年度财务预算是本着既积极又稳健的原则而编制的。
新建酒店经营情况通常是一线城市高星级酒店GOP利润第一年度微利或基本持平，而二三线城市基本微亏。
虽然某宾馆地处二三线城市，酒店经营要达到规模效益需要一定的时间，但我们贯彻某企业精神，充分发挥主观能动性，而创造性地开展工作，加上上海银杏酒店管理公司的技术支持，应该有可能把经营业绩做得好一些，故我们是根据宾馆总经理室的指示，按照高标准来确定经营目标和编制第一年度财务预算的。
4、由于没有财务历史数据，且目前经营未达到规模经营，故财务预算准确度有限。
此次编制的考核年度财务预算与上次年度预算有所不同，应该讲这一次更接近实际一些。
5、待5月份经营报表出来后，我们将依据4、5月的实际发生数，按照现行酒店规范的预算某法另行编制一套考核年度财务预算上报某集团。
某宾馆财务部
20某年5月26日。
预算编制说明模板
预算编制说明模板预算编制说明模板2011-04-04 14:16:52| 分类：会计知识 | 标签： |字号大中小订阅预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是预算报告的重要组成部分。
根据工作要求，预算编制说明至少应包括以下内容：一、企业基本情况（简要说明）简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位（如为利润中心或成本中心等）、所处行业、经营范围等。
二、上年度预算工作简述（简要说明）（一）对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。
（二）对上年度主要财务指标进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因。
（三）上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。
三、本年度预算编制基础（简要说明）（一）本年度预算的合并范围及其变化情况说明，以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。
（二）本年度预算编制依据，包括所采用的基本假设（如利率、汇率、税率等）及其论证依据、所选用的会计制度与政策（含利润分配办法）等。
四、本年度主要业务预算说明（主要部分）（一）本年度主要商品（业务）市场形势分析分析所处行业本年度市场形势，分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断，并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。
（二）本年度主要商品（业务）经营情况预测分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断，主要包括成本与价格预测，经营数量或产量等，分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。
该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供，财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明，说明文字应简洁明确、前后一致，避免数据和资料简单罗列。
五、本年度财务预算说明（主要部分）（一）关键业绩指标预计完成情况具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异，并说明本年特定预算安排的主要原因。
所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等，其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。
某某年度市国资委企业财务预算报表
22Leabharlann 七、提取法定盈余公积金23
八、应上交国家利润（国家股利）
24
注：表中带* 科目为合并会计报表专用。
表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行≥14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，21行=0 （合理性）。
投资收益（损失以“－”号填列）
13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
14
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
15
加：营业外收入
16
减：营业外支出
17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
18
减：所得税费用
19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
20
减： * 少数股东损益
21
六、归属于母公司所有者的净利润
利润预算表
国资企预02表
编制单位：
2010年度
金额单位：万元
项
目
行次
上年数
本年预算数
增减率（%）
一、营业收入
1
其中：主营业务收入
2
其他业务收入
3
二、营业成本
4
其中：主营业务成本
5
其他业务成本
6
营业税金及附加
7
销售费用
8
管理费用
9
财务费用
10
资产减值损失
11
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
12
年度预算编制说明（模板范本）
年度预算编制说明（模板范本）20XX年度预算编制说明单位名称：（公章）总经理：（签章）总会计师: （签章）编报日期：20XX年月日20XX年预算编制说明（供参考）说明：需全面反映本报告模板内容，各成员企业可根据自身需求增添其他必要说明，今年预算的创新点：资源配置计划与业务计划相匹配；提出资源优化配置方案；找出影响企业业绩的关键因素及应对方案。
预算假设必须符合客观实际并说明依据。
一、预算编制基本原则二、预算编制范围与前提三、预算编制基本假设四、20XX年度计划预算关键工作汇报1. 年度关键指标汇总2. 市场销售部分说明：本部分主要就关键业务计划进行说明，准备采取哪些策略与措施。
3. 生产采购部分说明：本部分是外购材料、生产成本、制造费用和物料消耗等进行说明，并提出确保生产计划的策略及措施。
生产成本应单独进行详细说明。
4.办公设备购置部分说明：本部分是指对办公设备的采购用途、采购数量及采购金额进行详细说明。
5. 技改技措部分说明：本部分是指对年度内的技改技措的计划、技改技措所需的资源及技改技措将带来的效益进行说明。
6. 投资部分说明：本部分是指生产性投资和项目投资，而非投资支出的投资金额。
7. 融资计划部分8. 人力资源计划说明：本部分对年度人力资源计划做出说明，明确主要人员结构、来源、薪酬状况和对战略与运营的保障程度。
9. 安全环保投资及费用部分说明：本部分说明20XX年度安全环保投资计划及费用安排。
10. 闲置低效资产处理说明：本部分说明闲置低效资产的处理计划。
五、20XX年度财务预算1、20XX年费用预算说明：本部分说明各项费用支出情况和费用标准，重大费用需详细说。
XXXX年度企业财务预算报表编制
2010年度企业财务预算报表编制
预算报表填报要求： （一）填报范围
如果有未纳入或新纳入的子企业，需要在财务预算情 况说明书中将这些子企业名单、级次、原因以及对预算的 影响等情况进行详细说明。
预算报表编制： 资产负债预算表：反映企业2010年末资产、负债及所有者
权益的预算情况。 1.根据准则要求对报表指标列报进行了规范。
2.关注可供出售金融资产、投资性房地产、交易性金融负
债等可采用公允价值计量科目的填列。 3.鉴于当前受国际金融危机影响，出现的产能过剩、产品
销售不畅、货款回收困难情况，2010年预算中要合理安排应 收款项和存货项目的预算，加强应收款项和存货控制。
2010年度企业财务预算报表设计修改思路
上年度企业财务预算编制中存在的主要问题 1.预算报表体系是一个持续完善的过程 2.财务预算情况说明书的有关要求需进一步明确 3.企业预算报表编制和报送中的问题需要进一步
改进。如报送法人及时性、填报的规范性、完整性、 准确性、科学性
2010年度企业财务预算报表设计修改思路
设计修改思路
维持体系稳定，把握环境变化 满足监管需要，减轻企业负担 优化指标设置，充分发挥作用
2010年度企业财务预算报表设计修改思路
设计修改的主要方面 1.进一步规范了预算报表指标的列报和指标解释 2.根据监管需要增加了新的填报内容 3.对部分非重要指标进行了精简，减轻填报负担 4.细化了财务预算情况说明书，明确了应说明事项 5.进一步完善了预算报表软件
2010年度企业财务预算报表编制
二、 2010年度企业财务预算报表编制
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某某年度中央企业财务预算报表编制说明(doc 20页)附件22009年度中央企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。
三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。
需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。
四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。
五、报表封面填制说明（一）封面左边。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。
凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。
如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负机自动计算得出。
5.表内“外币报表折算差额”、“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
6.表内未作解释内容以新准则规定为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。
2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。
3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的金额填列。
4.其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。
5.可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计余额后的净额填列。
6.持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。
7.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。
8.投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。
企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的金额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的期末预计余额填列。
9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
10.开发支出：根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。
11.商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的金额填列。
12.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。
13.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。
14.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。
15.库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。
表内公式：10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（22-23）行；26行=（24-25）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29 +30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+5 9+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+69-70+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，73=0，75=0（合理性）；39行=78行。
七、利润预算表（国资企预02表）（一）编制方法。
1.本表反映企业2009年度预计实现利润（亏损）及利润分配情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2008年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2008年度财务报表并结合2009年度预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
6.表内未作解释内容以新准则规定为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.营业收入：反映企业2009年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入分别单列。
2.资产减值损失：反映企业2009年度各项资产发生的减值损失。
3.公允价值变动收益：反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。
4.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“－”号填列。
5.基本每股收益：反映仅考虑预计当期实际发行在外的普通股股份计算的每股收益，按照归属于普通股股东的预计当期净利润除以预计当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。
该科目仅由上市公司在合并报表层面填列。
6.稀释每股收益：反映以基本每股收益为基础，假设企业所有发行在外的稀释性潜在普通股均已转换为普通股，从而分别调整归属于普通股股东的预计当期净利润以及预计发行在外普通股的加权平均数而计算的每股收益。
该科目仅由上市公司在合并报表层面填列。
7.提取盈余公积：反映企业按照规定预计提取的盈余公积。
8.所有者（股东）的分配：反映企业预计对所有者（股东）分配的利润（股利）金额。
9.应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益收交办法，预计应上交国家2008和2009年度的利润（国家股利）金额。
表内公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行≥14行（合理性）；15行=（1-4-7-8-9-10-11+12+13）行；18行=（15+16-17）行；20行=（18-19）行；22行=（20-21）行；28行=（29+30）行；31行=（32+33+34+35）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，21行=0（合理性）。
八、现金流量预算表（国资企预03表）（一）本表反映企业2009年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。
（二）表内“上年数”有关指标根据企业2008年度财务报表的指标分析填列。
（三）表内“本年预算数”有关指标根据企业2008年度财务报表并结合2009年度预计情况填列。
（四）表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
（五）表内未作解释内容以新准则规定为准。
（六）编制合并报表的，以合并口径填列。
表内公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；18行=（13+14+15+16+17）行；23行=（19+20+21+22）行；24行=（18-23）行；26行≥27行；31行=（26+28+29+30）行；33行≥34行；36行=（32+33+35）行；37行=（31-36）行；39行=（11+24+37+38）行；41行=（39+40）行。
九、成本费用预算表（国资企预04表）（一）编制方法。
1.本表反映企业2009年度成本费用、职工薪酬及职工人数预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2008年度财务报表的指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2008年度财务报表并结合2009年度预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与利润预算表（国资企预02表）相关指标对应一致。
6.表内未作解释内容以新准则规定为准。
（二）表内有关指标解释。
1.职工：是指为企业生产经营提供服务的除劳务外包用工以外的全部人员，具体包括以下三类人员：一是与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，包括外方及港、澳、台人员等；二是未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员；三是在企业计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但为企业提供与职工类似服务的人员(不含外包劳务用工)。
2.全职职工：指人事关系和工资关系均在本单位的固定职工和劳动合同制职工，不包括离休、退休人员和外方及港、澳、台人员等。
3.在岗全职职工：指本企业实际从事生产经营活动的全职职工。
4.职工薪酬（不含劳务外包费用）：反映企业预计的在生产、经营和管理过程中，除劳务外包费用以外为职工负担的各项货币性及非货币性费用。
5.全职职工薪酬总额：反映企业预计的在生产、经营和管理过程中为全职职工负担的各项货币性及非货币性费用。
6.社会保险费用：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充医疗保险等（包括委托商业保险机构运作的年金及补充医疗保险）。
7.商业保险费用：反映企业预计的除社会保险费用以外的为职工缴纳的其他各种商业保险费用。
8.福利费用：反映企业预计的在工资以外负担给职工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的职工医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、集体福利设施、集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。