重点建设项目跟踪审计方案
全过程跟踪审计服务实施方案
全过程跟踪审计服务实施方案第一章方案介绍为加强财政投资项目支出管理，提高资金使用效益，依据法律、法规、规定，能够依照招标文件要求，对项目支出结算资金进行审核，并为项目管理提出合理化建议，完成指定项目的审计报告。
为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，根据中华人民共和建设部颁发的《》规定及招标文件要求,并根据我单位长期实践经验，特制定本项目全过程跟踪审计服务实施方案。
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内容的审核，其主要内容为：全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解工程造价存在于工程项目的每一个环节，因此控制工程造价需要落实到工程建设施工的每一个步骤中。
工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行有效的管理，在一定程度上可以控制施工成本，提高工程建设的工作效率。
工程造价控制贯通于工程建设的全过程，即体现在对工程建设前期可行性研究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、控制、监督和管理的全过程。
建设项目跟踪审计是运用现代审计方法对建设项目施工、竣工结算等全过程的技术经济活动和固定资产形成过程中的真实性、合法性和有效性进行审计监督和评价，维护国家、业主及相关单位的合法权益，有效控制和如实反映工程造价，促进管理和廉政建设，提高投资效益。
如何通过审计手段将工程造价控制在造价范围内至关重要。
近年来，建设项目全过程跟踪审计作为工程造价控制的一种新方法被应用到建设项目造价控制中，建设项目全过程跟踪审计是由事后结算审计向事前、事中、全过程延伸的一种审计方法，这种方法使整个工程实施处于受控状态，能有效地克服事后监督的局限性，在促进相关管理单位提高投资效益方面发挥重要作用，更好地达到控创造价的目的，并可以从源头上遏制工程建设领域的腐败，从而对廉政建设产生积极的作用。
四川省交通重点建设项目跟踪审计管理办法
四川省交通重点建设项目跟踪审计管理办法（试行）川交函[2010]358号 2010年5月25日印发第一章总则第一条为了进一步加强对交通重点建设项目的监督管理，加大事前防范力度，建立健全良性的快速纠错和预警机制，确保交通重点建设项目资金安全高效运行，促进提高建设管理水平和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《四川省内部审计条例》、《四川省交通行业内部审计工作规定（试行）》和有关法律法规的规定，结合交通重点建设项目的特点，制定本办法。
第二条本办法所称交通重点建设项目是指经四川省人民政府和省、市（州）交通运输主管部门确定的省重点公路（隧道）、水运工程建设项目。
第三条本办法所称跟踪审计，是指对交通重点建设项目的前期准备、概（预）算执行的真实性、合法性、效益性进行全过程审计监督。
国家审计机关已开展跟踪审计的交通重点建设项目，不再执行本办法。
第四条省、市（州）交通运输主管部门依照国家有关法律、法规和本办法的规定，按项目管理权限对交通重点建设项目实施跟踪审计。
第五条交通重点建设项目的建设单位(含项目法人，下同)为跟踪审计的被审计单位。
必要时，可按法定程序向相关单位实施延伸审计。
跟踪审计的介入，不减少项目建设单位按有关规定应负的责任和应履行的义务。
第六条省、市（州）交通运输主管部门对交通重点建设项目跟踪审计既可以全面审计，也可以对重大事项或者单项实施审计和审计调查。
第七条交通重点建设项目跟踪审计应坚持依法、独立、客观、公正、保密的原则，并遵循以下工作方针：（一）做好监督咨询、服务项目建设。
跟踪审计要严守监督咨询的角色定位，以服务项目建设为己任，对于发现的工程建设和财务管理问题，要通过建设单位或监理单位等去解决，不能越俎代庖。
（二）抓好关键环节、做好事前防范。
跟踪审计要重点控制工程设计、招标投标、合同管理、概算调整、设计变更、资金管理等关键环节，及时发现项目建设中存在的管理问题，纠正偏差，有效控制工程造价，力求达到最大限度地发挥投资效益的目的。
政府投资建设项目跟踪审计操作规程
审计局政府投资建设项目跟踪审计实施办法
第一章总则
第一条为规范审计人员对管委会投资建设项目的审计行为，完善实施过程，提高工作效率，保证审计质量，根据浙江省、宁波市有关国家建设项目审计办法等法律、法规和规章的规定，结合开发区实际情况，制定本实施办法。
第二条本办法适用于开发区管委会批准的投资建设项目、委领导指定的、重特大的投资项目以及BT项目。
“书面意见”--对有必要的问题、情况和被跟踪单位的书面咨询，应向被跟踪单位提出书面意见、建议或答复。
“审计建议”--对重大问题、情况，被跟踪单位拒不接受审计提出的口头建议，或其他认为有必要的事宜，审计机关向被跟踪单位出具审计建议书。
“审计报告”--跟踪结束后，应向审计机关出具项目跟踪审计报告，报告内容包括：基本情况、审计情况、审计评价、发现的主要问题、审计建议等。
（一）项目建议书、可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、环保及消防批准文件、工程设计及设计图审核文件、建设规划及施工许可证等是否按程序审批和办理，相关审批文件是否齐全；
（二）项目概算编制的建设规模、建设标准和建设内容是否与批复的设计文件相符，有无超规模、超标准和高估冒算等问题，概算编制是否严格执行了国家有关概算的编制规定和费用标准；
第十条代建、监理应当每月将项目实施情况资料包括项目进展情况、项目实施中存在的问题和建议意义、统计报表等资料抄送审计局。
第三章审计程序与方式
第十一条管委会投资项目跟踪审计实行计划管理。审计机关根据跟踪审计项目计划确定的审计事项指派专人或组成审计组，并建立相关管理和控制制度，做好审计人员的管理和监督。
审计组由审计机关审计人员和与审计事项相适应的专业技术人员组成，根据审计工作需要，审计机关可以聘用具备相关专业资格的专业技术人员、内部审计机构人员参与审计。
全过程跟踪审计工作方案
全过程跟踪审计工作方案XXX会计师事务所作为XXX新建项目全过程跟踪审计的服务者，根据《会计师事务所从事基建建设工程预算、结算决算审核暂行办法》（财协字［1999］103号）、《XXX基本建设工程竣工决算报告编制办法(试行）》、和《独立审计具体准则第3号—审计计划》，制定了XXX 新建电源项目全过程跟踪审计工作方案,以组织实施本次审计工作. 一、审计的目的加强工程项目财务核算，规范工程结（决）算管理，降低工程造价。
确定项目投资的合法性、公允性、合理性。
二、审计范围从项目立项到竣工结算的全过程审计和财务竣工决算审计。
三、审计程序第一阶段项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与被审计单位进行沟通，签订业务约定书;2、向委托方提交审计所需资料清单；3、了解基本情况:工程概括、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况、工程分包情况、甲供材情况、监理制执行情况、工程组织管理情况、财务核算情况、工程结算情况等；4、工程立项及前期费用审核：开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法；5、工程招投标与合同的审核；6、项目组织管理的审核；7、财务核算的审核；8、对审核中发现的问题进行总结，与被审计单位进行沟通,提出管理建议；并向集团公司提交初审报告。
9、与被审计单位协商，根据单项工程的结算进度，分阶段安排工程结算审计。
第二阶段建设期间审计1、按单项工程完工进度和结算进度，按约定进行阶段性的工程结算审核。
审核前向被建设单位提供工程结算审核所需要的资料清单，作好审核准备。
2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实，界定各施工单位的施工范围和造价.3、初步审核后出具审核表，有委托方负责项目的有关人员参加,由审核工程师与施工单位针对初审意见中的分歧问题交换意见。
期间审计人员与建设单位密切配合,及时沟通。
4、达成一致意见后，在工程审核定案表上三方（审计、建设、施工单位)签章确认，根据业务需要出具阶段性工程结算审核报告。
公路工程全过程跟踪审计实施方案
公路工程全过程跟踪审计实施方案一、背景随着城市化进程的加快和人们生活质量的提高，公路工程作为基础设施建设的重点，对交通运输起到至关重要的作用。
然而，由于公路工程的复杂性和巨额投入，存在着资金使用不规范、施工质量不达标等问题。
为了监督和引导公路工程的顺利实施，需要进行全过程跟踪审计，确保公路工程的正常运行和发展。
二、目的本方案的目的是通过全过程跟踪审计，找出公路工程中存在的问题，提出改进措施，保障公路工程建设的顺利进行，确保投资效益最大化。
三、审计范围和内容1.审计范围本次审计的范围包括公路工程的规划阶段、设计阶段、施工阶段以及验收阶段等全过程跟踪审计。
2.审计内容（1）资金使用审计：审计工程资金使用合规性、效益、安全性等方面情况，发现资金滥用、挪用等问题。
（2）设计方案审计：审计设计方案的合理性、科学性和可行性等方面情况，发现设计方案不合理的问题。
（3）施工过程审计：审计施工过程中的合规性、质量合格率、工程进度等方面情况，发现施工质量和进度问题。
（4）验收过程审计：审计工程验收的合规性、验收标准等方面情况，发现验收过程中存在的问题。
四、审计方法和步骤1.审计方法本次跟踪审计将采用文件审计、实地考察、数据分析、询问函、访谈等方法。
2.审计步骤（1）确定审计目标和任务，明确审计范围和内容。
（2）收集和整理相关资料，确定审计重点和关键环节。
（3）制定审计计划和方案，确定审计周期和阶段性目标。
（4）开展审计工作，采取不同的审计方法进行全过程跟踪审计。
（5）分析和整理审计发现，撰写审计报告，提出改进意见和建议。
（6）与审计对象进行交流和沟通，解答问题和解决纠纷。
（7）监督和跟踪审计结果的实施情况，确保改进措施得到有效落实。
五、组织架构和职责1.审计小组审计小组由相关部门的审计专家和工程技术人员组成，主要负责具体的审计工作，并配合审计机构进行合作。
2.审计机构审计机构由资深审计专家组成，负责对公路工程全过程跟踪审计工作进行监督和指导，并最终对审计结果负责。
兰州大学建设工程项目全过程跟踪审计实施细则兰州大学学校.doc
附件：兰州大学建设工程项目全过程跟踪审计实施细则第一章总则第一条为加强学校建设工程项目全过程跟踪审计工作，提高建设资金使用效益，根据《教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见》、《兰州大学建设工程管理审计实施办法》等有关规定，结合学校实际，制定本实施细则。
第二条本实施细则所称建设工程项目全过程跟踪审计，是指学校审计处依法依规对建设工程项目的业务活动、内部控制、风险管理的合法性、适当性、有效性实施的与建设进度同步的、独立客观的确认和咨询活动。
第三条学校审计处根据成本效益原则，结合实际情况，对教学楼、实验楼、综合楼、综合性管网改造、保护性加固工程等投资高、难度大、工期长的建设工程项目，实施全过程跟踪审计。
第四条全过程跟踪审计涵盖建设工程项目的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。
审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段实施跟踪审计。
第五条全过程跟踪审计以审计控制与审计评价相结合，关注建设工程项目的实施过程和建设效果，对项目实施、工程管理等方面存在的控制缺陷及时出具审计报告和审计意见，并督促相关单位整改落实。
第二章审计内容与重点第六条投资立项阶段（一）审查建设工程项目可行性研究前期工作；（二）审查可行性研究报告或项目申请报告，包括可行性研究报告的编制单位资质、编制依据、报告内容、编制深度等内容；（三）审核投资估算。
建设工程归口管理部门（以下简称“归口管理部门”）根据审核意见调整投资估算前须上报学校审批。
第七条勘察设计阶段（一）审查勘察、设计招标文件，监督招标工作；（二）审查勘察、设计合同文件；（三）参与设计方案审查；（四）审核设计概算。
第八条施工准备阶段（一）监督征地、拆迁等工作；（二）审查施工、监理、材料设备采购、专业分包工程等招标文件，监督招标工作；（三）审查工程量清单、招标控制价（标底）；（四）审查施工、监理、材料设备采购、专业分包工程等合同文件。
工程项目审计实施方案范文(5篇)
工程项目审计实施方案范文___工程学院建设工程项目全过程审计实施办法第一章总则第一条为进一步加强学校建设工程项目全过程审计工作，规范建设工程管理，合理控制工程造价，维护学校合法权益，提高投资效益，防范经济风险，根据《___审计法》、《教育__关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》等国家有关法律法规及内部审计工作规定和相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称建设工程项目全过程审计（以下简称“全过程审计”）是指审计部门对建设工程项目从投资立项到竣工结算各阶段经济活动的真实性、合法性、效益性进行的监督、控制和评价活动。
包括五个阶段的过程跟踪审计：项目建设前期审计、招投标过程审计、施工合同审计、施工过程审计、竣工结算审计及财务决算审计。
第三条本办法所指建设工程项目是指学校基建（含新建、改建、扩建）工程项目及修缮工程项目。
学校凡符合建设工程项目单项预算造价超过___万元（含___万元）的基建工程和___万元以上的修缮工程实行全过程跟踪审计。
第四条学校审计处是负责工程建设项目全过程跟踪审计工作的职能部门，具体承担___实施工程建设项目全过程审计工作。
在报请学校领导同意后，可以委托社会中介机构实施建设工程项目审计工作，具体按照《___工程学院建设项目委托社会审计管理办法》有关规定执行。
通过招标确定社会中介机构实施的全过程审计，所产生的咨询费用按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建…___‟___号）列入工程建设成本。
第五条全过程审计的原则与方法。
建设工程项目全过程审计应遵循依法依规、客观公正、独立高效、严谨规范的工作原则，以控制工程造价和规范工程管理为重点，将技术经济___、审计控制和审计评价相结合，将事前审计、事中审计和事后审计相结合。
在审计监督过程中，采取口头或书面的形式提出审计意见或建议，对建设工程项目管理与技术经济活动进行确认、评价与咨询服务，并出具综合审计报告。
全过程审计的内容与要求第六条工程项目建设前期阶段审计的主要内容包括：1、项目立项的决策程序和手续是否合规，投资与建设规模是否适度。
全过程跟踪审计服务实施方案
全过程跟踪审计服务实施方案第一章方案介绍为加强财政投资项目支出管理，提高资金使用效益，依据法律、法规、规定，能够依照招标文件要求，对项目支出结算资金进行审核，并为项目管理提出合理化建议，完成指定项目的审计报告。
为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，根据中华人民共和建设部颁发的《》规定及招标文件要求,并根据我单位长期实践经验，特制定本项目全过程跟踪审计服务实施方案。
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内容的审核，其主要内容为：全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解工程造价存在于工程项目的每个环节，因此控制工程造价需要落实到工程建设施工的每一个步骤中。
工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行有效的管理，在一定程度上可以控制施工成本，提高工程建设的工作效率。
工程造价控制贯穿于工程建设的全过程，即体现在对工程建设前期可行性研究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、控制、监督和管理的全过程。
建设项目跟踪审计是运用现代审计方法对建设项目施工、竣工结算等全过程的技术经济活动和固定资产形成过程中的真实性、合法性和有效性进行审计监督和评价，维护国家、业主及相关单位的合法权益，有效控制和如实反映工程造价，促进管理和廉政建设，提高投资效益。
如何通过审计手段将工程造价控制在造价范围内至关重要。
近年来，建设项目全过程跟踪审计作为工程造价控制的一种新方法被应用到建设项目造价控制中，建设项目全过程跟踪审计是由事后结算审计向事前、事中、全过程延伸的一种审计方法，这种方法使整个工程实施处于受控状态，能有效地克服事后监督的局限性，在促进相关管理单位提高投资效益方面发挥重要作用，更好地达到控制造价的目的，并可以从源头上遏制工程建设领域的腐败，从而对廉政建设产生积极的作用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
重点建设项目跟踪审计方案
一、审计目的
本次审计的目的是对重点建设项目进行跟踪审计，旨在通过审计发现重点建设项目运行中存在的问题，及时发现和解决问题，保证重点项目建设的顺利进行，确保项目建设的效益和质量，保障国家投资。
二、审计范围
本次审计的范围是对国家重点建设项目进行跟踪审计，主要包括以下方面：
1. 项目实施计划的编制和执行情况；
2. 项目资金管理情况；
3. 项目质量和安全管理情况；
4. 项目中存在的问题及管理措施。
三、审计方法
本次审计采取问卷调查、实地检查、资料核实等多种方法，全面深入地了解重点建设项目的情况，发现问题，提出建议。
四、审计内容
1.项目实施计划的编制和执行情况
1.1 问卷调查及实地检查
对重点建设项目实施计划的编制和执行情况进行问卷调查和实地检查，了解实施计划的质量及执行是否符合要求。
1.2 资料核实
对重点建设项目的计划书、中期评估报告、验收报告等资料进行核实，比对实施计划和项目实际情况，发现偏差，提出问题，并提出改进措施和建议。
2. 项目资金管理情况
2.1 问卷调查及实地检查
对重点建设项目的资金管理情况进行问卷调查和实地检查，了解资金使用的规范性和合理性。
2.2 资料核实
对重点建设项目的资金收支情况进行核实，比对项目资金计划和实际使用情况，查明是否存在资金浪费、挥霍等情况，提出问题并提出改进措施和建议。
3. 项目质量和安全管理情况
3.1 问卷调查及实地检查
对重点建设项目的质量和安全管理情况进行问卷调查和实地检查，了解项目质量和安全管理的规范性和有效性。
3.2 资料核实
对重点建设项目各阶段的设计文档、考核报告、质量验收报告等资料进行核实，发现质量和安全等问题，提出问题并提出改进措施和建议。
4. 项目中存在的问题及管理措施
4.1 问卷调查及实地检查
对重点建设项目执行过程中存在的问题进行问卷调查和实地检查，了解问题的性质、严重程度和解决情况。
4.2 资料核实
对重点建设项目存在的问题进行核实，比对项目计划和实际执行情况发现的偏差，发现问题原因，并提出改进措施和建议，确保问题及时解决。
五、审计报告
审计报告应包括本次审计的范围、程序、发现的问题及建议、改进措施和建议的有效性等方面的内容。
同时，应将审计结果及时向项目管理人员和相关部门通报，确保问题得以解决。