商业银行经营绩效评价的实证探讨
《基于EVA的X银行绩效评价研究》
《基于EVA的X银行绩效评价研究》一、引言在当今经济全球化的背景下，银行的绩效评价已经成为其经营管理的核心环节。
经济增加值（EVA）作为一种新的绩效评价方法，以其全面考虑资本成本和经济效益的特点，被广泛应用于银行业绩评价中。
本文以X银行为例，通过对其绩效评价体系进行EVA方法的研究，以期为银行业绩评价提供新的思路和方法。
二、X银行绩效评价现状X银行作为国内一家具有较大规模的商业银行，其绩效评价体系主要由资产规模、盈利能力、风险控制等方面构成。
然而，传统的绩效评价方法主要关注的是会计利润，忽视了资本成本和风险成本，导致银行在追求利润最大化的过程中，忽视了长期发展的可持续性。
因此，X银行亟需对其绩效评价体系进行改革，以更好地适应现代银行业的发展需求。
三、EVA绩效评价方法概述EVA（经济增加值）是一种新型的绩效评价方法，它考虑了资本成本和风险成本，将企业的经济利润作为评价标准。
在EVA 绩效评价体系中，只有当企业的经济利润超过其资本成本时，才认为企业创造了价值。
这种评价方法能够更全面地反映企业的经营业绩，有利于企业实现长期发展的可持续性。
四、基于EVA的X银行绩效评价研究（一）研究方法与数据来源本研究采用定量与定性相结合的研究方法，通过收集X银行近几年的财务数据和业务数据，运用EVA绩效评价模型进行分析。
同时，结合访谈、问卷调查等方式，了解X银行员工对EVA绩效评价体系的认知和态度。
（二）EVA绩效评价模型构建根据EVA的定义和计算方法，构建适用于X银行的EVA绩效评价模型。
该模型包括资本成本、经营利润、风险成本等要素，能够全面反映X银行的经营业绩。
（三）实证分析通过对X银行近几年的财务数据和业务数据进行实证分析，计算其EVA值，并与传统的会计利润进行比较。
同时，结合访谈、问卷调查的结果，分析X银行员工对EVA绩效评价体系的认知和态度。
五、研究结果与讨论（一）研究结果通过实证分析，发现X银行在引入EVA绩效评价体系后，其经营业绩得到了显著提升。
我国商业银行绩效考核评价指标体系研究
《 作 经 济 与科 技 》 ２ １ 年 ４月 号 下 （ 第 ４５期 ） 合 ０１ 总 １
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中图分类号： ８ 文献标识码： Ｆ３ Ａ
１过多评价财务业绩 ， 、 未能全面真 实 指标来评价某个方面的绩效 是不可信 的；
这 反映企业的业绩。 现行财务指标 的计算依 另外， ８个非财务指标对非财务指标的
国外对于商 业银行绩 效考核评价研 据 是 企 业会 计 准 则 ， 是现 行 的会 计 准 则 概括不 一定全面 ， 需要进一步研 究。 可 还 究开展得较早 ， 研究深入 、 方法成熟。 美国 对某 些交易或事项的处理可 以有 多种会 ３ 该指 标 体 系主 要 利 用 企 业 的历 史 、 思 特 恩 ・ 图尔 特 公 司 于 １ ８ 引 入 企 计 处 理方 法 ， 时在 进 行会 计 处 理 时 会 涉 数 据 来进 行 静 态 分析 ， 斯 ９ ２年 同 而不 能 反 映 企 业 的 业绩效评价系统 ， 用来全面考评一个企业 及 到 很 多 的会 计 估 计 ， 这将 导致 财 务 结 果 动态。受金融危机的影响， 企业 的竞争更
商业模式对企业绩效影响的实证研究共3篇
商业模式对企业绩效影响的实证研究共3篇商业模式对企业绩效影响的实证研究1商业模式对企业绩效影响的实证研究随着经济全球化和信息技术的飞速发展，企业的竞争环境日益复杂和激烈。
在这个背景下，商业模式成为企业重要的竞争力源泉之一。
商业模式是指企业为了创造和提供价值而采用的一系列策略和操作方式的总和。
它包括企业的价值主张、客户群、渠道、收入来源、成本结构和关键资源/活动等方面。
本文的目的是研究商业模式对企业绩效的影响，并找出相关的机制。
首先，商业模式对企业绩效的影响是复杂的。
从理论上来说，商业模式能够对企业的利润、市场份额、成长率等方面产生积极的影响。
然而，在实践中，商业模式可能会因为多种原因而失败。
比如，商业模式可能在推向市场以前存在一定的缺陷或者不完善。
此外，商业模式还可能面临技术、法规、人力资源等方面的风险。
因此，商业模式对企业绩效产生的影响需要综合考虑多种因素才能得出结论。
其次，商业模式对企业绩效产生的影响还取决于行业和市场的特点。
行业和市场的竞争环境会影响到企业选择的商业模式。
比如，在低成本的市场中，广泛采用的商业模式可能是以低价、高质量为卖点的“抛物线”模式;而在细分市场中，商业模式可能需要更多的品牌策略、定制化服务和高附加值特色。
因此，企业需要通过深入研究市场和行业以及竞争对手的情况来选择合适的商业模式。
第三，商业模式对企业绩效影响的机制包括以下因素。
首先，商业模式对企业创造和提供价值的能力产生影响。
一个好的商业模式不仅能够满足客户的需求，还能够创造新的需求和吸引更多的客户。
其次，商业模式对企业收入来源的影响。
一个有利于企业持续盈利的商业模式应该能够保证稳定的收入来源，避免过分集中在某个渠道或客户群上。
第三，商业模式对企业创新和成长能力的影响。
商业模式创新能够打破行业的束缚，带来更多的竞争优势和机会。
此外，企业也需要通过不断完善和更新商业模式来应对市场变化和风险。
最后，商业模式对企业绩效的影响需要被不断验证和改进。
农村信用社改革绩效评价及改制策略研究——以甘肃省某农村商业银行为例(下)
农村信用社改革绩效评价及改制策略研究——以甘肃省某农村商业银行为例（下）2019年09月29日五、对X农商行改革绩效进行实证分析（一）定量指标分析通过对X农商行2010—2017年度数据整理可得出表5。
第一，X农商行资产总量在2010—2017年间整体呈不断增长趋势，自2013年达271514万元后增长态势逐步趋稳，在2016年及2017年增幅分别达到13.76%和16.63%，尤其是2017年从农信社改制为农商行之后，所有者权益呈现大幅增长，从2016年的27278万元激增至2017年末51535万元，增幅88.93%。
第二，X农商行成本费用收益率总体呈上升趋势，在2014年大幅度增长后趋于平稳，在2015年后持续处于70%上方。
在流动性方面，该行资产流动性比率不断上升，反应短期负债偿还能力不断增强，经营状况总体向好。
存款增长方面，该行存款增长率持续下滑，从2010年的30%上方持续跌至2017年的10%附近，一方面是由于存款绝对额的不断增长带来增速相对下降，另一方面也从侧面说明该行市场占有率明显下降，吸收存款能力持续下滑。
第三，X农商行市场占有率及新客户增长率持续在10%附近徘徊，受经济下行，电子支付及国有商业银行冲击，在2015年后X农商行市场占有率及新客户增长率均出现不同程度下降。
农户贷款覆盖率方面，受利率市场化等金融政策逐步推行，银行业加强流动性管理，全力争夺存贷款优质客户，致使X农商行2014年农户贷款覆盖率出现大幅下降。
随着2015年积极转变工作思路，规划筹建农商行，积极发展和营销电子银行业务，利用“三农”服务终端积极向客户营销网上银行、手机银行等结算工具，使其存贷款客户大幅回升，至2016年达到49.02%的高峰后在2017年稍有回落，整体稳定在45%上方。
第四，不良贷款方面，该行在2010—2016年总体呈下降趋势，但在2017年激增至9.5%，说明该行在内控管理方面存在漏洞，历年来持续隐藏不良贷款，在2017年建成农商行后才将不良贷款做实，从侧面说明农商行改革确实在风险防控方面有积极作用。
基于主成分分析法的我国商业银行经营绩效分析以我国17家商业银行为例
基于主成分分析法的我国商业银行经营绩效分析以我国17家商业银行为例一、本文概述本文旨在运用主成分分析法（PCA）对我国商业银行的经营绩效进行深入分析。
以我国17家商业银行为例，通过对这些银行在经营过程中的关键绩效指标进行量化评估，从而揭示出各银行在经营绩效上的表现及其之间的差异。
主成分分析法作为一种有效的降维技术，可以在保持原始数据信息量的基础上，将多个绩效指标转化为少数几个主成分，使得分析更为简便且直观。
本文的研究不仅有助于我们了解我国商业银行的经营绩效现状，同时也为银行管理层提供了决策支持，有助于其优化经营策略，提升经营绩效。
通过对比不同银行的经营绩效，还可以为我国银行业的整体发展和监管提供有益的参考。
在接下来的部分，本文将详细介绍主成分分析法的原理及其在商业银行经营绩效分析中的应用，展示具体的分析过程和结果，并对结果进行深入讨论，以期为我国商业银行的经营管理和行业发展提供有益的建议。
二、主成分分析法简介主成分分析法（Principal Component Analysis，简称PCA）是一种广泛应用于多元统计分析的数学方法，其主要目的是通过降维技术，将多个变量转化为少数几个综合变量（即主成分），这些主成分能够最大程度地保留原始变量的信息，并且彼此之间互不相关。
这种方法在减少数据复杂性的还能够揭示变量之间的内在结构和关系。
主成分分析法的基本思想是，通过对原始变量的线性变换，生成新的综合变量（即主成分），这些新的变量按照其包含原始变量信息的多少进行排序，即第一个主成分包含的信息最多，第二个次之，依此类推。
通过这种方式，我们可以选择几个主成分来代表原始变量，从而实现数据的降维和简化。
主成分分析法的优点在于：它可以通过降维技术简化数据，使得复杂的问题变得易于处理；主成分之间相互独立，避免了原始变量之间的多重共线性问题；主成分分析法的计算过程相对简单，易于理解和实现。
在商业银行经营绩效分析中，主成分分析法可以有效地处理多个绩效指标之间的复杂关系，通过降维技术提取出反映银行绩效的主要成分，从而更加清晰地揭示银行经营绩效的内在结构和规律。
企业绩效评价方法的实证研究
企业绩效评价方法的实证研究随着市场经济的发展，企业的绩效评价越来越受到重视。
企业内部管理者和外部投资者都需要了解企业的实际情况，这就需要通过对企业的绩效进行评价。
然而，评价绩效的方法有很多，如何选择最合适的方法成为了管理者们的问题。
本文将以实证研究的方式探讨企业绩效评价的方法。
一、目标管理法的实证研究目标管理法是一种以目标为导向的绩效评价方法。
目标管理法的核心是“SMART”原则，即目标必须具有特定、可衡量、可达成、相关性和时限性。
目标管理法在企业中推广很多年，但是也有很多企业开始怀疑这一方法的可靠性。
在实证研究中，对目标管理法进行了分析。
研究表明，目标管理法虽然能够增强员工的自我责任感和工作动力，但是不适用于所有类型的企业。
对于那些复杂的企业，目标管理法面临巨大的挑战，因为目标难以量化和衡量。
在实际应用中，目标管理法需要根据企业的具体情况进行调整和改进，才能够真正发挥其作用。
二、绩效评估表法的实证研究绩效评估表法是一种较为传统的绩效评价方法，通过定量指标对员工的绩效进行评估。
这种方法常常被用于生产企业和销售企业。
在实证研究中，研究表明，虽然绩效评估表法可以对员工的绩效进行定量评价，但是其评估过程过于繁琐，需要消耗大量的人力和物力。
此外，绩效评估表法存在主管评估成分过高的问题。
由于对员工绩效的评估由主管来完成，因此主管往往会带有一定的主观性和偏见性，这使得这种评估方式的可信度降低。
三、综合评价法的实证研究综合评价法是一种将多种绩效评价方法综合运用的方法。
在这种方法中，管理者可以选择最合适的评估方法来对员工的绩效进行评估。
在实证研究中，综合评价法被证明是一种应用广泛、契合企业多样化需求的评价方法。
通过综合运用各种评价方法，管理者可以得到更加全面和准确的评估结果，同时也能够降低由单一评估方法所带来的误差。
然而，在实际应用中，综合评价法需要管理者有较高的管理水平和综合运用各种资源的能力。
此外，综合评价法也有一定的成本，如需求投资者进行评估，企业需要支付较高的费用。
我国16家上市商业银行经营绩效评价
三、商业银行经营绩效评价的实证分析 1. KMO 检验和球形 Bartlett 检验 为了消除原始数据量纲方面的影响，我们首先对数据做去量钢化处 理。目前，国际上比较通行的做法是采用 Z. score 法。 由于各个数据的 计算是通过 SPSS20 软件完成的， 通过对原始数据的标准化处理 ， 我们 进一步计算其相关系数矩阵，并进行 KMO 检验和球形 Bartlett 检验 （ 卢 纹岱，2010 ） ，以判断样本数据是否适用于因子分析方法 。 KMO 检验值 为 0. 741 ，大于 0. 7 ； Bartlett 球度检验结果显示该相关系数矩阵不是一 个单位矩阵，并且相关系数矩阵的数据表明各指标的相关性较大， 说明 可以运用因子分析法来进行评价。 2． 数据分析 采用主成分分析法提取公因子方差，结果显示提取后公因子方差的 值都大于 0. 5 ，都能较好的描述这 10 项财务指标。对提取的样本数据利 用 SPASS20 分析，对去量纲化后的数据矩阵提取 3 个主成分作分析， 因 为从下表可以看出，第一主成份的方差贡献率达到了 29. 069% ，第二主 成份的方差贡献率达到了 27. 653% ， 第三主成份的方差贡献率达到了 25. 99% ，三个主成份的方差累积贡献率达到了 82. 711% ， 大于 80% ， 提取的这三个主成份就已经能够很好的反应原始数据的主要信息。
他统计分析 （ 如回归、聚类） ，就变得十分有效。 因此， 主成分分析法 的初衷是数据降维，以供其他统计方法作进一步分析处理。 （ 三） 数据样本选取 本文选取 A 股上市的 16 家商业银行数据作为样本， 银行名称分别 用： BK1 － BK16 表示，选取的数据为商业银行官网 2013 年财务报表第 四季度数据，数据结果如下表所示：
2. 194 10. 957 1. 74 1. 49 2. 3 1. 51 2. 16 1. 53 0. 51 0. 84 0. 75 0. 66 0. 86 0. 56 0. 84 1. 86 1. 68 9. 59 6. 97 10. 53 8. 96 10. 49 8. 88 2. 6 5. 65 3. 63 3. 3 4. 26 3. 31 4. 82 11. 77 8. 84
我国A股上市商业银行经营绩效评价研究
１ ． 样本 数据 的标 准化处 理和 相关 检验 由于各项 原 始 数 据 的性 质 和量 纲 不 同 ， 首 先 需要 通 过 Ｓ ＰＳ Ｓ １ ７． ０ 软 件 对 相 关 原 始 数 据 进 行 标 准化 处理 后 ， 再 进 行 ＫＭ０ 和 Ｂａ ｒ ｔ ｌ ｅ ｔ ｔ 球 度 检验 。 根 据 ＫＭ０ 检 验 值 和 Ｂａ ｒ ｔ ｌ ｅ ｔ ｔ球 度 检 验 结 果 ， 从 表 １中 可 以 看 到 ＫＭ０ 值 为 ０． ６ ０ ０， 当 ＫＭ０ 检 验 值 大 于 ０． ６时 ， 检 验结 果较好 ， 同 时 Ｂａ ｒ ｌｅ ｔ ｔ ｔ球 度 检 验值 也较 大 ， 从 以上 指 标 ， 基 本 可 以认 为 相关 数 据 适合 做 因子分 析 。
行 绩效 的研 究 相对 较 晚 。从 国 内研 究 现 状 看 ， 主
根 据 商 业 银 行 的 经 营 特 点 ，从 盈 利 能 力 、 资 产
质 量 （安 全 性 ）和 发 展 能 力 三 个 方 面 人 手 ， 选 取 了
９个 基 本 指 标 分 别 为 总 资 产 收 益 率 （Ｘ１）、 拨 备 覆 盖 率 （Ｘ２）、 不 良 贷 款 率 （Ｘ３）、 总 权 益 与 总 资 产 之 比 （Ｘ４）、核 心 资 本 充 足 率 （Ｘ５）、资 本 充 足 率 （ Ｘ６）、 存 款 增 长 率 （ Ｘ７）、 贷 款 增 长 率 （Ｘ８）、 利 润
（一 ） 样 本 的 选 择 及 数 据 来 源
表 的数据 ， 因此 ， 所 用 数 据 均 是 合 并 报 表 数 据 ， 或
称集 团数 据 。由于 这 １ ６家 上 市 商 业 银 行 都 是 集
团化 运作 ， 这 样 也 能 反 映 整 个 金 融 集 团 的 真 实 情
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商业银行经营绩效评价的实证探讨
商业银行是金融市场中不可或缺的重要组成部分，也是整个经济体系运行的重要支撑结构。
银行业的经营绩效评价对整个社会和经济体系来说都十分重要，因为它关系到银行的稳定和健康发展，同时也直接影响了银行客户的利益和金融市场的稳定。
本文将对商业银行经营绩效评价进行实证探讨。
一、商业银行经营绩效的概念
经营绩效是企业在一定时期内实现经济效益和社会效益的能力和水平。
商业银行经营绩效评价指在一定期限内对其经济效益和社会效益进行的评估和分析，评价其经营良好与否、提出问题和改进建议的过程。
其目的在于全面客观地反映银行的经营效果，有效评价银行经营的成果和质量。
二、商业银行经营绩效评价的指标体系
商业银行经营绩效评价的指标体系是评价经营绩效的重要基础。
指标体系包括经营效益、经营规模、经营质量、风险管理四个方面的指标。
1.经营效益指标
经营效益是银行经营的核心要素，也是评价银行经营绩效的重要指标之一。
经营效益指标包括：营业收入、费用支出、利润总额、ROE等。
2.经营规模指标
经营规模是银行的重要指标之一，包括：存款规模、贷款规模、资产规模等。
银行的规模越大，经营门槛越高，但是相应的收益也越高。
3.经营质量指标
经营质量是商业银行稳健运营的关键因素之一，包括：不良贷款率、拨备覆盖率、存款拆借利差、存贷比等指标，可以反映银行风险承担的能力、风险管理水平和健康经营的状况。
4.风险管理指标
风险管理是银行最基本的职能之一，银行经营风险的大小关系到银行的存活和发展。
风险管理指标包括：不良贷款率、资本充足率、资本收益率等。
这些指标主要从银行的风险能力、风险管理制度和经营结果等方面反映银行的风险管理水平。
三、商业银行经营绩效评价的方法
商业银行经营绩效评价的方法有很多种，常用的评价方法有比较分析法、趋势分析法、回归分析法、灰色关联法等。
1.比较分析法
比较分析法是通过比较不同期间或同业银行、同类银行来分析商业银行的经营绩效。
流程是选择相应的比较对象，对商业银行进行比较分析，比较分析的结果是客观的，是对银行风险、收益、竞争能力等方面的客观评价，主要特点是客观性强，评价结果具有说服力。
2.趋势分析法
趋势分析法是通过比较同一银行在不同时间节点的指标变化，分析指标变化趋势来评价商业银行的经营绩效。
趋势分析法主要特点是能够反映商业银行在多个时期经营效果之间的变化趋势，能够帮助银行更好地把握市场。
但其缺点是容易受突发事件的影响而出现失真情况。
3.回归分析法
回归分析法是通过对不同的经营绩效指标进行回归分析，确定不同因素之间的关系，评价商业银行的经营绩效。
回归分析法能够反映因素之间的影响关系，但其结果的解释不够清晰，也容易出现误差。
4.灰色关联法
灰色关联法是将银行的经营堆数据进行规范化处理，然后计算各种指标之间的关联度，综合得出银行的综合经营绩效水平。
灰色关联法的特点是能够综合反映各项指标之间的关联性，但其数据的准确性也会受到影响。
四、商业银行经营绩效评价存在的问题和改进建议
商业银行经营绩效评价存在的问题主要有：指标选择不够精准，评价结果不够客观。
为了解决这些问题，必须制定更科学的评价标准和方法，提高数据来源的可靠性，加强和规范评价过程。
1.加强指标选择的科学性
商业银行经营绩效的指标选择必须充分体现业务特性、行业特点和风险管理要求，在综合评价中，需要考虑使用全面、
专业的指标选项，在全面、系统地反映银行经营状况的基础上进行评估。
2.提高数据来源的可靠性
商业银行经营绩效评价的可靠性需要大量的基础数据和指标，数据的来源是重要的方面。
应通过强化评估数据收集系统的建设，规范数据收集流程等措施，处理数据准确性问题。
3.加强评价过程的规范化
在评价过程中，应加强规范化建设，确保评价工作的合规性和客观性，提高评价结果的公正性。
评价过程中，应由专业人员进行操作和分析，建立严格的评价标准和程序，确保评价结果的准确性和完整性。
五、结论
总之，商业银行的经营绩效评价是银行监管的重要方面，也是社会和金融市场管理的重要手段。
本文对商业银行经营绩效评价的概念、指标体系和评价方法进行了梳理，并提出了存在的问题和相关建议。
未来，商业银行应通过不断完善评价机制和方法，提高金融评价的真实性和客观性，更好地完成商业银行的社会化服务使命。