信用销售管理制度

信用销售的管理制度

1．信用管理工作的目标

通过制定合理的信用销售政策支持企业的销售目标；保持合理的回款速度，保证公司资金安全；为客户提供高水平的服务

2．信用管理部门的构成及权责

信用管理部门由财务部、物控部共同构成，共同负责客户信用额度、信用期限和信用政策等客户资信的确定；应收账款的管理；具体权责如下：

财务部负责信用制度制定及修正，应收账款报表编制、应收账款过程控制；坏账准备处理

物控部门负责客户信用档案建立、维护；应收账款逾期欠款催收；客户异常经营情况信息收集；协助法律诉讼等相关事宜

3．客户资信管理内容

客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和物控部共同确定。信用额度指无须其他信用保证即可允许一个客户的总负债额，也即在信用条件下授予客户的最高的赊销额；信用期限指从购货到合同允许最晚支付货款的时间间隔

3.1．客户资信额度、信用期限的确定，由物控部、财务部、总经理每年根据与客户以往交易记录及客户信用档案对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订，最后建立客户统一的《信用额度、期限表》，由物控部和财务部各备存一份。公司应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况及时予以跟踪调整资信额度。

3.2．客户信用政策的确定，公司为吸引客户提前付款，缩短收款期，可以采取现金折扣政策，现

页脚内容1

金折扣最大额度为原价的。现金折扣政策必须由财务总监和总经理审批后方能执行。

3.3．物控部门负责客户信用档案建立、维护，客户信用档案包括：

3.3.1．客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、

注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

3.3.2．业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关

系；客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交公司销售管理部定期予以更新或补充。

4．赊销管理

4.1．在产品销售中，凡利用信用额度赊销的，销售管理部必须严格按照《信用额度、期限表》中每个客户评定的资信标准和之前已赊销额度、回款情况，确定客户的销售方式。

4.2．物控部应对每个客户赊销情况建立赊销档案，包括赊销合同金额、回款情况等

4.2．财务部对照《信用额度、期限表》核对客户应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。超过信用期限仍未回款的，应及时提交财务经理、物控经理，经审核后，及时通知业务人员联系客户清收、停止赊销。

4.3．所有发货的原始单据如订单、发货单、货运单、客户签收单必须由公司销售管理部妥善保管。

4.4．客户赊销出现应收账款逾期未付、超出信用额度的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再赊销、停止发货。确属必须发货的，需经总经理特批

页脚内容2