关于一般授信业务授信的调查报告

附：财务指标计算公式

1.偿债能力指标。

资产负债率=负债总额/资产总额*100%

流淌比率=流淌资产/流淌负债

速动比率=速动资产/流淌资产=[流淌资产-存货]/流淌负债利息保障倍数=[利润总额+利息费用]/利息费用*100%

2.营运能力指标。

应收账款周转率=销售收入净额/应收账款平均余额

存货周转率=销货成本 / 存货平均余额

总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]

3.盈利能力指标。

EBITDA=净利润＋所得税＋利息＋折旧＋摊销

销售净利率=净利润 / 销售收入*100%

净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100%

4.现金偿债能力指标。

现金比率= （现金+现金等价物）/流淌负债

经营活动现金净流量/总债务=经营活动现金净流量/负债总额

经营活动现金净流量/短期债务=经营活动现金净流量/流淌负债

5.增长能力指标。

销售收入增长率=本期销售收入增长额/上期销售收入

净利润增长率=本期净利润增长额/上期净利润

资本积存率=本期所有者权益增长额/上期所有者权益

一般授信业务授信调查报告

一、授信客户治理情况

（一）差不多信息

以列表形式描述申请人差不多信息。

其中对实收资本要进行调查和核实,货币资金出资的调查是否存在撤资情况,实物出资的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

（二）集团及关联关系

描述申请人所属集团及集团中的地位；若所属集团为我行集团客户，则须讲明所属集团的类不、已核定授信操纵额度、已使用额度。

以列表形式描述申请人股东情况（如股东超过10家，则列明持股超过10%的所有股东）。

其中对控股股东的经营情况进行调查和讲明，重点讲明控股股东在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面对申请人的操纵关系；若申请人为民营企业，要调查和了解实际操纵人，重点讲明实际操纵人在公司治理、生产经营、资金运作和利润分配等方面对申请人的操纵关系。

以列表形式描述申请人控股及要紧参股子公司情况。

其中重点讲明申请人内部的治理机制，特不是本部对子公司的资金治理体制；申请人收入、利润要紧来源于哪些子公司，本部对这些子公司的治理和操纵能力。

以列表形式描述申请人其他关联企业情况，其他关联企业指与申请人无直接股权关系但存在一定关联、操纵、治理关系，如事业单位的上级主管部门、同一母公司下的兄弟公司、同一实际操纵人操纵的企业等，同时对申请人的治理、经营等产生重大阻碍的企业。

（三）制度建设及执行情况

描述申请人治理制度的建设及执行情况，包括公司章程、财务、会计、审计、生产及其他内操纵度；会计重大信息披露情况和信息披露质量讲明；关联交易活动遵循商业原则情况。

（四）治理层情况

描述申请人实际操纵人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、要紧业绩、工作简历等。讲明是否已发觉申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发觉被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际操纵的企业，对操纵人提供人民银行个人证信

系统查询结果。

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

依照现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、要紧产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。

注：依照申请人的行业和经营特点进行有针对性的调查和重点描述，对商贸企业重点描述营销网络建设情况，营销人才及激励政策，经营场所及位置优势（如有），拥有特许经营权情况等；对建筑施工企业重点描述施工设备完备性和先进性，施工经验及质量，承揽工程能力，施工质量、成本、安全等方面的治理和操纵能力，在建及拟建项目情况等；对投资治理类企业重点描述投资治理队伍的实力，对投资风险的把握能力，投资治理经验，以往投资治理业绩；对交通类企业重点描述所拥有的交通网络的流量及稳定性，收费收入及持续性，资金治理机制，是否存在来自其他已建或待建线路的威胁；住宿餐饮类企业重点描述拥有店面情况（适用餐饮），经营环境，品牌优势、总客房数和入住率（适用住宿）等；院校重点描述师资力量，教学水平，科研水平，招生人数，升学率，就业率，政策支持，负债情况及偿还记录等；医院重点描述就医环境，医疗设备，医疗及服务水平，特色及特

长等。

（二）产品及市场情况

描述申请人主导产品的产量、质量、定位、替代性、产销率；描述申请人产品研发能力、主攻市场、市场占有率、市场竞争能力（含价格竞争力）等。

（三）供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细讲明要紧供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。关于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并讲明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。

描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细讲明要紧销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。

（四）进展前景及重大事项

描述申请人经营战略、中长期进展规划，短期内经营打算、投资项目、市场拓展方向等。

讲明其他会对申请人治理、经营、资金及偿债能力等方面有重要阻碍的重大事件，包括人事变动、资产重组、重大建设项目、重大或有项目、法律起诉、帐户冻结等。

三、授信客户财务及帐务情况

（一）财务报表情况