安达信-绩效管理考核培训
企业绩效管理bpm的挑战.doc
BPM（企业绩效管理）作为一个概念提出来，正在造势和造市的阶段――软件企业如Oracal、SAP、金蝶、用友认为：BPM软件将取代ERP，成为下一个热点和盈利点。
但这种造势未必是有益的，原因是：如果没有成熟的BPM体系支持，BPM软件所能发挥的效用有限。
本文主要讨论BPM所取得的突破――这种突破给我们提出了新的挑战。
限于作者见识的局限，对不成熟的地方，欢迎探讨。
战略和执行脱节困扰着众多企业和企业家。
BPM是将企业战略转化为行动的管理系统，将组织和员工的绩效成果与企业战略目标保持一致，帮助管理者有效、及时地掌握有价值的经营管理信息。
BPM系统分为六个步骤：设立目标、业务建模、计划及预算、监控、分析、报表报告，如图表一。
BPM的出现，突破，或者说发展了ERP、预算管理、绩效管理的方法。
一、BPM数据分析对经营管理的支持，甄别出ERP系统的数据的价值长期以来，很多企业的ERP系统重点致力原始数据的搜集，但是，根据有关统计，ERP系统所搜集的数据被企业有效利用的不足7%。
如何及时、有效利用ERP海量数据的价值？有效利用的前题是数据价值的甄别，如何甄别数据的价值呢？有关驱动企业短期与长期战略成功的要素，是有价值的信息，这种信息通过KPI表达。
这样，BPM应运而生。
BPM 将过去深藏在ERP等各种应用系统中的数据挖掘出来，并实时反馈到各个决策和管理环节，从而使企业的战略执行得到有效的控制，及时协调。
2001年下半年开始，美国爆发一系列财务虚假案，导致安然、世通等大公司破产，也导致具有90多年历史的世界级会计师事务所安达信退出审计市场。
美国为此颁布了《萨班斯－奥克斯利企业责任法》(或称《财会行业改革法》)。
这一继上世纪30年代大萧条以来，美国政府制定的范围最广、措施最为严厉的公司责任法律，促使上市公司更多的采用BPM，以便及时、系统、有效地"看"到公司的战略执行情况、业务健康状况。
这种"看"，既有预测性的"看"，如BPM的业务建模功能，也有实时的事中的"看"，如BPM的监控、分析功能，还有事后的"看"，如报表功能；既有阶段性的"看"，如设立目标、业务建模等各阶段的的可见性，也有通过战略、KPI、预算、管理会计的等各种管理手段综合运用的系统性、一致性的"看"；既有个体的看，也有按KPI或其他价值甄别形式的共享的"看"。
咨询报告
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管理基本的37个法则
管理是最需要创造力的工作！1、帕金森定律：权力导致危机，三流上司选拔四流下属eg.美国通用电气倡导无边界壁垒，给公司做减法。
所有人畅所欲言不再有官僚气息。
2、旁观者效应：明确责权，三个和尚没水喝eg.索尼盛田昭夫：放手去做好你认为对的事，即使你已经犯了错误也可以得到经验教训，不再犯相同的错误。
这一点google等很多总裁做的也很好，他们不会惩罚员工做错事，因为没有错误怎么会有创新，怎么会有进步！不要去责怪犯错的员工，让他们去做他们认为对的事情3、路径依赖Path Dependence：一旦人们做出了某种选择，就好比走上了一条不归路，惯性的力量会使这一选择不断强化，并让你不能轻易走出。
惯性思维要不得，会让人懒惰！我认为这也是一种选择成本，一旦我们改变初始选择，会有改变成本，很多时候我们就会去权衡这种改变值不值得，进出成本会不会太大。
一定要制订工作标准，没有数字化的参照物，没有模范榜样和激励员工会懈怠！企业就不会有创新。
4、彼得定律：在层级组织里，每位员工都将晋升到自己不能胜任的阶层让其发挥最大的能力。
一定要打破官僚主义。
5、激情效应：如果一个人不能因为诱因发生激发，那就用恐惧管理者必须有激情！用激昂澎湃的演讲感染他人。
所以说领导是需要性格的，很多人会是“天生”的管理者，很多性格上的缺点会导致一个人不是好的领导者。
所有要扬长避短，取长补短，发现自己身上的领导性格并发扬光大，不足的地方慢慢培养。
6、墨菲定律：如果坏事有可能发生，不管其可能性多小，他终会发生并引起最大可能的损失。
错误是不可避免的，但一定要尽最大努力去防止。
做最好的构想，做最坏的打算。
7、手表定律：不能有两种管理方法和目标，两个手表不会一直一样。
一定要让员工明确使命。
eg.IBM的矩阵组织8、皮格马利翁效应（罗森塔尔效应）：没一个孩子都可能成为非凡的天才，一个孩子能不能成为天才，取决于家长和老师能不能像对待天才一样爱他，期望他，教育他。
适当奖励和赞美，但要适度9、生态法则：合适的人才干合适的工作，找准自己的生态位置。
业务流程设计工具的介绍
– 修订的过程 • 修订发起人提出修改的原因，并提出修改方案 • 手册主管部门进行审核 • 发起人召集相关部门进行讨论会签 • 手册主管部门审核 • 主管总经理批准
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26
附录1. 手册的形式/修订与颁布
手册的颁布
– 由手册的主管部门统一颁布 – 在修订时，对受控版本收回原版本，发新版本
22
附录1. 手册的构成和内容
手册的表头 – 章节 – 索引号 – 主题 – 生效日期 – 修改号 – 作废索引号 – 作废索引号日期 – 作者 – 核准者
指第几章第几节 表示某章节第几节 指某一具体节的名称 指系统首次使用日期 指本次为第几次修改 指某章节内容现停止使用 指停止使用日期 指手册编写者 指手册批准使用者
使决策点尽可能靠近需进行决策的地点做出
– 在决策点和实际工作点之间的时间延迟会导致工作进程的停止，造 成成本增加
部门之间的沟通、决策和问题的解决应在直接参与作业的层面进
行
– 凡事汇报给部门领导，由部门的领导进行沟通和解决问题的方式导
致时间浪费和企业成本增加
– 部门领导对具体问题的了解比基层人员少
– 部门领导应该利用其经验给出适当的建议，而不是替基层人员做出
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12
VII. 业务流程重组的关键成功因素
来自高层管理者身体力行的领导与承诺
客户至上的目标
拥有一套业务综合方案，涵盖并反映了战略、人员、流程与技术 之间的相互关系
扩展了的经营视野，能延伸至客户与供应商，与利益相关方建立 起合作关系
需要有普通员工的的积极参与，他们要运用他们各自的思想，并 作出承诺
国内著名企业核心资源
国内部分企业核心资源总目录01-HAY—组织气氛调查原理与问卷02-安达信—上海谷元石油软件工程中心有限公司咨询报告（上下）03-波士顿BCG—汇源公司未来业务发展战略、市场运营及组织报告04-房地产公司组织架构图(密码123630)05-好美家装潢建材超市业务流程控制06-华立仪表集团部门KPi07-华为部分内部管理规章08-联想集团能力胜任模式09-麦肯锡九大手册10-内蒙古蒙西高新技术集团制度汇编11-南洋林德—北京原创世纪天地公司整体解决方案全套资料12-上海新世纪花园营销传播全套资料13-台湾麦斯韦尔咖啡产品经理实战培训教程14-新华信—湖南家辉基因公司战略规划项目全套15-新华信—华药集团信用风险管理培训教程16-新华信—荣事达集团销战略咨询报告(全套)17-正大集团管理制度18-28个pdf文件19-117个ppt文件20-38个doc文件07国内部分企业核心资源详细目录2004联通四川公司CDMA暨综合业务发展策略及宣传推广方案.ppt 6σ项目经济效益核算办法.docIBM普华永道—李宁集团公司发展战略探讨报告.pptIT服务管理白皮书.pdfLH实业集团责任预算管理制度.docMBA精品毕业论文.exeMercer salary的华为人力资源薪酬设计方案.pptOnline医疗仪器股份有限公司商业计划书.docTCL跃龙门项目组培训资料.pps阿里巴巴动力销售培训（229P）.ppt埃森哲—中国移动人力资源项目薪酬及期权项目报告说明会.pdf安达信—东方亿泰企业发展战略规划项目咨询报告.pdf安达信—中国民族信托经纪业务变革启动报告.ppt安盛—丽珠企业战略报告.ppt安盛咨询—雅戈尔营销网络咨询建议书.ppt奥迪汽车公司人力资源管理.PDF奥美—广东电信品牌策略.ppt保利集团收购旅游卫视市场分析.doc北大纵横—XX省信托公司人力资源报告.ppt北大纵横—北京航空材料研究院人力资源管理诊断报告.ppt北大纵横—超声电子股份公司内部管理诊断报告.ppt北大纵横—成都飞机工业公司全面管理咨询报告0307(229P).ppt北大纵横—某市建筑工程公司总体改制方案报告.ppt北京首信股份有限公司绩效考评管理办法.doc贝恩－如何进行客户细分.pdf毕博－光大银行信贷风险工作流管理系统.PDF毕博—国内某投资集团战略报告.ppt毕博—四川移动大客户流程手册.ppt毕博－新疆移动OA系统设计项目项目建议书.ppt毕马威KPMG—中国联通战略(营销服务).ppt毕马威KPMG—亚航集团人力资源报告.ppt毕马威—上海电力业务流程重组培训提案.ppt毕马威—太原钢铁战略咨询建议.pdf波士顿—某建筑设计事务所企业发展战略.PPT博报堂—本田汽车：MPV中国目标消费层意识调查结果报告书.ppt 博意门--关于平衡记分卡的培训讲义.pdf采纳营销策划—瑞倍北京市场方案.ppt采纳—玉兔装饰整合营销方案.ppt超市前台收银收册.doc传化涂料战略分析报告.ppt大显手机媒体实施计划.ppt德国都芳漆市场营销手册.doc德隆国际—隆兴棉纺人力资源尽职调查报告.ppt德隆——绩效评估体系与实施办法.PPT德勤—税制改革新动态与筹划纳税.ppt东北财大—韩伟集团市场营销推广规划.doc杜邦——商业行为指南.pdf泛达咨询—好猫集团战略诊断报告.ppt房地产新手速成手册原创.doc飞利浦亚明的平衡记分卡与核心流程介绍.PPT丰田汽车销售礼仪工作规范.doc高盛为中国电信做的报告.pdf工作岗位评价技术.ppt广东省广—华凌冰箱年度广告策略.ppt广州迈杰顾问—中山生物工程公司绩效管理项目建议书.ppt国家劳动学会—组织设计和人力资源规划.ppt国内部分企业核心知识资源目录.doc海尔文化互动课件（研讨班拷贝）.ppt海氏评价法图表.pdf海氏为中移动集团做的人力资源规划.ppt汉普-佳都国际管理手册.doc翰威特”之岗位位评价办法之因素评分法.doc翰威特—东软集团：通过人改善经营建议书.ppt瀚威特-东大软件人力资源项目建议书.ppt和君创业—龙蟒集团组织变革思路(72p).ppt和君创业—白沙集团薪酬体系设计方案（第一版）.ppt和君创业—经营模式研究报告.ppt和君创业—深度分销.doc和君创业—中国电信企业文化诊断成果汇报.ppt和君创业—中青旅发展战略研究报告定稿.ppt核心竞争力评价指标体系.pdf衡水老白干品牌战略规划.pdf胡姬花花生油品牌发展战略规划报告.ppt华南理工工商学院—粤工业设备公司发展战略研究调查问卷.DOC华为基本法细则.chm华信惠悦—定岗定编操作方案.ppt汇源集团新产品营销策划全案.ppt家乐福2003销售报告.pdf金蝶K3人力资源解决方案.ppt精信传媒品牌策略.pps乐百氏事业部改造方案.ppt李奥贝纳——广州宽带信息网提案.ppt利君制药桔贝止咳祛痰片营销策划案.ppt联想分销商渠道建设方案.ppt联想集团人力资源三年规划.ppt联想企业文化系统工程报告.ppt联想业务支持部工作流程汇编.doc联想员工职业化塑造(修改版）.ppt联想专业序列能力体系发展与评估.ppt联想总监操作手册.ppt灵思企划—联众推广方案.PPT羚锐制药股份有限公司发展战略报告0831.ppt罗兰贝格－长安微车总体渠道策略和渠道调整方案.ppt罗兰贝格—德隆人力资源管理体系.ppt罗兰贝格—中国电信品牌战略200402.ppt罗兰贝格—中国纺织进出口总公司五年战略规划(2001-2006).ppt罗兰贝格—中国移动通信营销渠道管理项目建议书.PPT罗兰贝格—重庆某集团摩托车业务品牌战略项目建议书.ppt罗兰贝格—重庆协信实业设计投资控股管理模式下的组织结构和管理体系(中期报告)1-87.ppt麦肯锡—TCL组织设计方案报告.ppt麦肯锡-大唐电信确立制胜战略，决定产权结构和组织结构.PPT麦肯锡—金新信托：建立完善的产业投资流程.ppt麦肯锡—康佳广告促销流程.ppt麦肯锡—康佳配件企业战略规划流程培训.ppt麦肯锡—昆明电信本地网BPR试点项目实施情况汇报.ppt麦肯锡—某著名多元化集团战略规划制定及实施报告.ppt麦肯锡—上海环保集团人力资源规划详78页.ppt麦肯锡—上海联通固定市场举措咨询报告.ppt麦肯锡—中关村：制订致胜的市场营销战略.pdf麦肯锡-中国电信福州—六步分析法实施方案.ppt麦肯锡—中粮业绩管理咨询报告（134P）.ppt美的03年度培训计划.pdf美格移动DVD上市公关策划.exe美林为某国内知名证券公司营业部老总做的一次培训规划.DOC美林香槟小镇广告投放文案.doc美世岗位评估体系.doc美世—江苏交科院人力资源体系建设项目建议书.ppt明珠电信企业文化培训.ppt某大型企业员工训练手册.pdf某集团的组织结构设计.ppt某著名机构—一汽四环石油制品战略及营销整合方案( 200P).ppt 某著名咨询机构—中集集团人力资源战略规划建议方案.ppt南海祈福仙湖酒店开业推广及品牌传播策略提案.doc南京市玄武区商贸流通产业战略发展规划.doc南洋林德_长春国信发展战略规划.ppt南洋林德_长春国信发展战略咨询_尽职调查与诊断报告.ppt南洋林德_长春国信集团战略规划汇报.ppt南洋林德_长春国信企业发展问题研究.ppt南洋林德—长城电工管理诊断报告.ppt南洋林德—长春长影影视科技公司发展战略报告.ppt农业银行中间业务方案.doc普华永道PWC—太平洋保险分公司管理体系.doc普华永道—华凌空调战略诊断报告.ppt普华永道—汕头XX集团项目建议书.PPT普华永道—上海广电集团人力资源审计报告.ppt普华永道—中移动：移动通信行业的趋势分析.ppt汽车销售服务集团战略规划.ppt人才测评整体解决方案.doc任正非在《华为人报》的文章汇总.doc睿基顾问—激发创新与潜能，使组织能力与能量达到最佳配置.pdf 赛迪顾问—中国网通竞争力与成长性研究报告(2003版).pdf三星MP3推广方案.ppt上海建筑装饰集团发展战略报告.doc上海静安枫景营销策划报告.doc上海氯碱化工股份人力资源整体解决方案建议书.doc上海润金软件有限公司交易助理项目商业计划书.doc数源科技之竞争战略和策略.ppt索芙特---深度分销代表手册.doc台湾某制药集团管理与核心素质词典及方法.doc太极集团之补肾益寿胶囊北京市场整合营销传播方案.ppt唐都智业—重庆华邦世纪品牌创建方案.PPT提高士气用的检讨表.doc天狮集团全球信息一体化项目建议方案.ppt万科职业经理制度.pdf厦华的八大失误及对策.pdf厦门市资本营运顾问有限公司制度.doc现场改善：低成本管理方法.pdf小天鹅技术创新试点方案.doc小天鹅人力资源调查报告.ppt新华信—北京华融综合投资公司发展战略规划报告.ppt新华信—成飞集团公司全面诊断咨询项目报告0307(298P).ppt新华信—华融综合投资公司内部评估和现有战略诊断总结报告完整版.ppt新华信—华为手机市场开拓战略咨询报告.pdf新华信—荣事达.美泰克合资总公司营销战略咨询报告（终期）.pdf新华信—桑普电器营销组织架构设计项目咨询报告.PPT新华信—郑州日产新产品调研建议书.ppt新华信—中联重科绩效管理咨询项目最终报告(高层版).ppt新网程物流系统.ppt新竹科学城电子社区计划书.ppt远卓顾问—北京日报报业集团：建立国际一流新闻集团项目建议书.ppt远卓顾问－某公司员工期权方案.ppt远卓顾问—中远房地产公司法人治理结构报告.ppt远卓—深圳KKK股份公司：建立中国一流的自动控制技术解决方案服务商.ppt 远卓-中远涂料集团行业审视-企业诊断-战略建议-过渡方案框架报告.ppt粤大宝山矿业公司目标成本管理汇报.ppt智慧书.exe中关村文化广场策划报告.doc中国联通CDMA诊断—定位明确、策略错位与战略重塑.pdf中国软件行业分析报告-国信证券040701.pdf中国上市公司董事会治理研究报告.pdf中国卫通2003年工作汇报和2004年工作思路2.ppt中海2000综合物流解决方案系统架构图.doc重庆路桥股份有限公司董事会战略委员会实施细则.pdf重庆某集团公司人力资源管理系统分析与设计方案.PPT珠海城市策划.doc祝强降压仪营销企划案.DOC咨询文档PPT制作工具(201P).ppt01-HAY—组织气氛调查原理与问卷flg5110.pptHay组织气氛问卷.doc02-安达信—上海谷元石油软件工程中心有限公司咨询报告（上下）安达信上海谷元石油软件工程中心有限公司-期中报告1.ppt安达信上海谷元石油软件工程中心有限公司-期中报告2.ppt03-波士顿BCG—汇源公司未来业务发展战略、市场运营及组织报告BCG－汇源it评估及建议PART2.pptBCG-增长战略PART1.pptBCG-组织结构与关键绩效考核指标PART3.ppt04房地产公司组织架构图(密码123630)房地产公司组织岗位说明书.doc房地产公司组织结构图.doc05-好美家装潢建材超市业务流程控制进货结算流程.doc库存商品管理.doc收银业务流程.doc支票管理制度.doc06-华立仪表集团部门KPiKPI.doc华立仪表集团部门KPI.doc华立仪表集团绩效考核办法.doc07-华为部分内部管理规章POWERPOINT电子件-01.docPOWERPOINT电子件-03.docPOWERPOINT电子件-04.docPOWERPOINT电子件-05.docPOWERPOINT电子件-06.docPOWERPOINT电子件-07.docPOWERPOINT电子件-09.docWORD电子件2003-08.doc08-联想集团能力胜任模式流程图编制培训.PPT能力评估工具.xls能力胜任模式.doc能力体系介绍评估怎么做.doc能力体系是怎么发展来的.doc渠道销售系列核心能力胜任模型.doc渠道销售系列能力胜任培训.PPT(0426).ppt09-麦肯锡九大手册麦肯锡好的开始是成功的一半如何进行团队内部及团队与客户之间的交流.ppt 麦肯锡好的开始是成功的一半我们解决问题的方法和途径.ppt麦肯锡好的开始是成功的一半我们如何开展项目.ppt麦肯锡团队的智慧理念与框架.ppt麦肯锡业绩管理概述与基本框架.ppt麦肯锡营销概述与基本框架.ppt麦肯锡战略概述与基本框架.ppt麦肯锡组织概述与基本框架.ppt麦肯锡工具与方法概述与基本框架.ppt10-内蒙古蒙西高新技术集团制度汇编蒙西高新技术集团公司薪酬管理制度.doc蒙西高新技术集团核心人力资源廉洁自律暂行规定.doc蒙西集团公司安全保卫工作条例.doc蒙西集团公司办公用品管理制度.doc蒙西集团公司财务分析报告制度.doc蒙西集团公司财务管理制度.doc蒙西集团公司财务会计报告制度.doc蒙西集团公司财务预算管理制度.doc蒙西集团公司产权管理办法.doc蒙西集团公司车辆及费用管理办法.doc蒙西集团公司档案管理制度.doc蒙西集团公司对标工作制度（试行）.doc蒙西集团公司对内对外宣传工作暂行规定.doc蒙西集团公司法律事务管理规定.doc蒙西集团公司公文处理办法.doc蒙西集团公司纪检监察工作制度.doc蒙西集团公司经营者年薪制试行办法.doc蒙西集团公司科研经费管理办法（试行）.doc蒙西集团公司科研项目管理规定.doc蒙西集团公司年度经营计划管理暂行办法.doc蒙西集团公司品牌管理制度.doc蒙西集团公司三项费用考核管理细则.doc蒙西集团公司审计管理有关制度的通知.doc蒙西集团公司统计工作管理制度.doc蒙西集团公司投资管理制度.doc蒙西集团公司项目及项目专项资金报批管理办法.doc蒙西集团公司项目经理管理办法.doc蒙西集团公司项目前期工作管理暂行办法.doc蒙西集团公司信息化管理制度.doc蒙西集团公司印信管理制度.doc蒙西集团公司治理准则.doc蒙西集团公司资金管理制度.doc蒙西集团培训与开发管理制度.doc11-南洋林德—北京原创世纪天地公司整体解决方案全套资料创原天地公司整体解决方案.ppt封面.ppt管理提升.ppt管理制度体系.ppt经营层与员工持股方案.doc科技企业管理创新.ppt老股东问题.ppt项目总结.ppt装订封面.ppt资产重组若干问题分析.ppt资产重组咨询案.ppt12-上海新世纪花园营销传播全套资料新华世纪园-媒介策略篇.doc新华世纪园-企划篇.doc新华世纪园-前言篇.doc新华世纪园-市场篇.doc13-台湾麦斯韦尔咖啡产品经理实战培训教程PM-CH1.pptPM-CH2.pptPM-CH3.pptPM-CH4.pptPM-CH5.pptPM-CH6.pptPM-CH7.pptPM-CH8.ppt14-新华信—湖南家辉基因公司战略规划项目全套财务制度0110.doc发展战略及公司治理结构第一次汇报.ppt绩效考评表0110.doc家辉绩效考评手册0111.doc家辉人力资源管理制度0110.doc家辉行政管理制度0112.doc联合基因科技-绩效评估项目建议书.PPT联合基因科技-绩效评估项目建议书2.PPT新华信湖南家辉战略及治理结构项目.ppt薪酬管理手册0111.doc职级设计表.xls15-新华信—华药集团信用风险管理培训教程信用风险管理培训1.ppt信用风险管理培训2.ppt16-新华信—荣事达集团销战略咨询报告(全套)THE FINAL PRESENTA TION to BOARD MEMBERS OF RONG SHI DA Maytag.pdf THEFINAL PRESENTATION TO BOARD MEMBERS OF RONG SHI DA ON MARK.pdf 荣事达.美泰克合资总公司营销战略咨询报告( 终期汇报)991012.pdf新华信_荣事达集团营销战略咨询报告(第一分册).pdf新华信—荣事达集团销战略咨询报告(第二分册).pdf17-正大集团管理制度采购管理制度.doc公司基本管理制度-目录.doc经营层面基本制度－1.doc经营层面基本制度－2.doc品质管理制度－1.doc品质管理制度－2.doc品质管理制度－3.doc人事管理制度.doc生产管理制度.doc行政管理制度.doc总经理工作手册.doc合计文件夹: 17合计文件: 312所有文件的大小: 198,748,968。
绩效考核—能力素质型简介(PDF 35).
企业咨询能力素质型简介安达信公司议程一、能力素质模型的定义二、能力素质模型的意义三、神马集团员工能力素质模型企业不应仅仅被看作是产品和服务的组合，更应该是能力的组合。
能力素质模型简介引言－能力素质与岗位各要素的关系岗位说明书岗位A岗位职责任职资格工作经验工作技能能力素质引言－能力素质与岗位各要素的关系任职资格能力素质岗位职责工作经验工作技能能力素质是…而不是…;:•是用来帮助和推动工作完成的能力；•是需要通过长期培养和潜移默化形成的；•是一系列行为表现的概括描述。
•不仅是直接用来完成不同工作任务的技能•不是通过短期培训，较容易形成的；•不只是对某一技能的量化要求。
•知识指员工为了顺利完成自己的工作所需要的东西，如专业知识、技术知识或商业知识等，它包括员通过学习、以往的经验所掌握的事实、信息、和对物的看法。
•能力指员工为实现工作目标、有效地利用自己掌握的知识而需要的能力，如手工操作能力、逻辑思维力或社交能力。
能力是可以通过重复性的培训或其形式的体验来逐步建立。
•职业素养是指组织在员工个人素质方面的要求。
职素养是可以被教授、被学习或被加强的。
能力素质是知识、能力及职业素养的整合，这些因素的整合引出的是可观察的和可测量的行为。
能力素质模型简介-定义知识能力职业素养行为能力素质模型简介-定义Æ能力素质是一个组织为了实现其战略目标、获得成功，对组织内个体所需具备的品格、能力和知识的综合要求。
Æ能力素质模型是将这些能力素质按内容、按角色或是按岗位有机的组合在一起。
能力素质模型可广泛运用于人力资源管理的各项业务中，如：员工招聘、员工发展、工作调配，绩效评估以及员工晋升等。
每项品格、能力和知识都会有相关的行为描述，通过这些行为描述来体现对于某项品格、能力和知识的掌握程度。
职业素养能力知识•领导能力•团队合作•沟通能力•逻辑思维能力•业务发展能力•……•正直诚实•认真负责•……•行业知识•专业知识-管理知识-业务知识能力素质模型简介-模型架构能力素质模型简介-构成要素Æ核心能力素质(core competency)与专业能力素质(specific competency)有些能力素质可以是针对组织中所有员工的，基础且重要的要求，我们称之为核心能力素质，它适用于组织中所有的员工，无论其所在何种部门或是承担何种岗位；有些能力素质依据员工所在的岗位群，或是部门类别有所不同，我们称之为专业能力素质。
绩效考核表-办公室副主任
战略规划IT规划战略规划用友软件—新疆销售人员奖金计提考核办法.doc用友软件—有关KPI及其考核标准制定方法的说明.doc用友软件—有关KPI及其考核标准制定方法的说明－新华信20051028.doc用友软件—正略钧策组织结构设计指导手册.doc用友软件—江西销售人员奖金计提考核办法.doc用友软件—济南分-区域销售人员奖金计提考核办法.doc用友软件—济南分-指名大客户销售人员奖金计提考核办法.doc用友软件—深圳用友销售体系考核办法：.doc用友软件—渠道伙伴人员奖金计提考核办法.doc用友软件—湖南2005年售前顾问奖金计提考核办法方案二.doc用友软件—用友业务模式及组织机构0903.doc用友软件—用友组织与绩效咨询会议摘要记录2005-9-20.doc上海上实集团—上实开发公司工作计划060327.doc上海上实集团—上实房产工作计划060327.doc上海上实集团—上实物业公司工作计划060327.doc上海上实集团—人力资源部BSC指标及考核.doc上海上实集团—人力资源部年度工作计划.doc上海上实集团—企管部年度工作计划060322.doc上海上实集团—农业年度工作计划060327.doc上海上实集团—半岛公司工作计划060327.doc上海上实集团—南开年度工作计划0322.doc上海上实集团—南洋工作计划060327.doc业务模式及组织机构公司绩效管理手册公司购并项目会议纪要绩效考核管理办法公司员工岗位薪资标准入职培训管理公司激励方案市场中心策划资金管理制度职员绩效考核人力资源部部门考核指标工程管理上海上实集团—园区物业工作计划060327.doc上海上实集团—审计部BSC指标060327.doc上海上实集团—审计部BSC指标及考核060327.doc上海上实集团—审计部年度工作计划060327.doc上海上实集团—工程部BSC指标及考核060328.doc上海上实集团—工程部年度工作计划060328.doc上海上实集团—总部部门工作计划通用描述.doc四特酒—员工绩效考核管理办法20060929.doc四特酒—员工绩效考核管理办法20061011.doc四特酒—工作能力考核表（适用于主管级员工）.doc四特酒—江西四特人力资源管理咨询部门职责调研梳理表060802-新华信.doc四特酒—江西四特人力资源管理诊断问卷调查表20060730.doc四特酒—江西四特酒有限责任公司岗位说明书汇编—正略钧策20060906.doc四特酒—江西四特酒有限责任公司岗位说明书汇编—正略钧策20060913.doc业务模式及组织机构公司绩效管理手册公司购并项目会议纪要绩效考核管理办法公司员工岗位薪资标准入职培训管理公司激励方案市场中心策划资金管理制度职员绩效考核人力资源部部门考核指标工程管理。
内部控制五要素
内部控制五要素内部控制五要素内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督内部控制五要素—内部环境治理结构、机构设置及权责分配、内部审计机制、⼈⼒资源政策、企业⽂化（组织架构、发展战略、⼈⼒资源、社会责任、企业⽂化—配套指引）内部控制五要素—风险评估⽬标设定风险识别风险分析风险应对内部控制五要素—控制活动不相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制财产保护控制预算控制运营分析控制绩效考评控制重⼤风险预警机制和突发事件应急处理机制内部控制五要素—信息与沟通信息质量沟通制度信息系统反舞弊机制内部控制五要素—内部监督1.⽇常监督2.专项监督我要纠错| 计算器| 论坛课件形式：打印讲义前⾔内部控制不⼀定保证企业成功，但失败的企业⽆疑都有失控的印记。
内控不是万能的，但没有内控是万万不能的。
企业⽬标与经营风险企业⽬标⽣存发展获利经营风险经营环境的变化（市场/政策/竞争/技术）风险是两⾯性风险给企业带来了什么？Risk 与“危机”企业在不同的发展阶段的风险特征相爱容易相处难的尴尬。
做正确的事；把正确的事做好。
Do the right thing;Do the right things right.内部控制的意义风险存在的客观性与企业选择的主观性为了控制⽽控制 or 为了防范风险⽽控制？实施内部控制能带来什么？⼀个是提⾼企业的运⾏效率⼩企业管理靠⼈，⼤企业呢？制度经济学中的交易成本另⼀个是防范作弊作弊的防范是企业的底线舞弊的三⾓理论防范机制—职业道德教育防范机制—法律法规来硬的能解决⼀切吗？防范机制—内部控制案例—上课时⼿机管理求情式？抢⼿机？还有？。
舞弊三⾓理论内部控制发展的⼏个⾥程碑1.早期的内部控制2.1992年COSO内部控制框架3.2002年美国萨班斯法案4.2004年COSO风险管理框架5.2008年中国内部控制基本规范6.2010年中国内部控制配套指引COSO是什么？内部控制框架1985年，由美国注册会计师协会（AICPA）、美国会计学会（AAA）、财务执⾏官协会（FEI）、国际内部审计师协会（IIA）、管理会计师协会（IMA）共同赞助成⽴—反虚假财务报告委员会（Treadway 委员会）。
典型审计失败案例
审计失败案例案例一安达信审计失败案例如果说公司治理和内部审计是确保会计信息真实可靠的第一道闸门，那么，独立审计就是防范重大会计差错和舞弊的最后一道防线。
独立审计存在的理由是为了满足公司的高管人员和投资者等利益相关者有效利用会计信息的共同需要。
高管人员和投资者等利益相关者之间存在着严重的信息不对称和潜在的利益冲突，高管人员有提供低质量甚至是不实会计信息的动机，而投资者等利益相关者又缺乏足够的资源和专业知识验证会计信息的质量和真伪，因此需要由独立的第三方即注册会计师对高管人员提供的会计信息进行鉴证，并对财务报表发表专业意见，以缓解信息劣势对利益相关者的潜在负面影响。
但是，当高管人员提供的财务报表存在重大错报漏报（包括由于财务舞弊引起的错报漏报），而注册会计师在鉴证过程中未能发现这些错报漏报，仍对财务报表的整体公允性发表无保留审计意见时，审计失败就出现了。
重大审计失败的常见原因包括被审计单位内部控制失效或高管人员逾越内部控制、注册会计师与被审计单位通同舞弊、缺乏独立性、没有保持应有的职业审慎和职业怀疑。
尽管世界通信公司存在前所未有的财务舞弊，其财务报表严重歪曲失实，但安达信会计公司至少从1999年起一直为世界通信出具无保留意见的审计报告。
就目前已经披露的资料看，安达信对世界通信的财务舞弊负有不可推卸的重大过失审计责任。
安达信对世界通信的审计，将是一项可载入史册的典型的重大审计失败案例。
安达信对世界通信的审计失败，主要归于以下四个方面：安达信缺乏形式上的独立性根据世界通信2002年4月22日提供的“征集投票权声明”（Proxy Statement），安达信2001年共向世界通信收取了1680万美元的服务费用，其中审计收费440万美元、税务咨询760万美元、非财务报表审计（主要是外包的内部财务审计）160万美元、其他咨询服务320万美元。
自1989年起，安达信一直担任世界通信的审计师，直到安然丑闻发生后，世界通信才在2002年5月14日辞退安达信，改聘毕马威。
企业内部控制培训课件完整版
内部控制有效运作的保证机制
对企业内 部控制的 有效性进 行审计
建立内部 控制实施 的激励约 束机制
建立与经营管 理相适应的信
息系统
促进内部控制流 程与信息系统的 有机结合，实现 对业务和事项的 自动控制，减少 或消除人为操纵
因素。
20
内部控制的局限性
人为错误
21
滥用职权
非经常事项
人为错误
22
业务单位1 业务单位2 业务单位3
上海 北京 杭州 北京 上海 北京
6 资产小组
内部控制环境
责任的分配与授权
内部审计
• 保证内部审计机构设置、人员配 备和工作的独立性。内部审计机 构应当结合内部审计监督，对内 部控制的有效性进行监督检查,发 现的内部控制缺陷，应当按照企 业内部审计工作程序进行报告； 发现的内部控制重大缺陷，有权 直接向董事会及其审计委员会、 监事会报告。
全面
6
缩短
运作
σ
周期
内部控制
六σ(Six Sigma) 就统计学的术语观点而言，它所要表达的是当我们观察标准的常态分配时，
某流程或产品之特性属性可容许偏离平均数正负六个标准差
6
内部控制的概念
内部控制，是由企 业董事会、监事会、 经理层和全体员工 实施的、旨在实现 控制目标的过程。
7
内部控制的目标
内部审计 人力资源政策 职业道德修养和专业胜任能力
文化建设 法制教育
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责任的分配与授权
强调对于组织内的全部活动要合理有效 地分配职责和权限，并为执行任务和承 担职责的组织成员特别是关键岗位的人 员，提供和配备所需的资源并确保他们 的经验和知识与职责权限相匹配，要使 所有员工知道：他们的工作行为，以及 职责担负形式和认可方式，与达成组织 目标的联系。