经济责任审计的一般方法和步骤
经济责任审计流程
经济责任审计流程一、背景介绍经济责任审计是指对组织机构或个人在经济活动中承担的责任进行审计，以评估其经济责任的履行情况是否符合相关法律法规和内部规定的要求。
经济责任审计流程是指在进行经济责任审计时所需遵循的一系列步骤和程序。
二、目的和意义经济责任审计流程的目的是确保经济责任的合规性和有效性，保障组织机构或个人在经济活动中的合法权益，防止经济责任的滥用和损失，提高经济活动的透明度和规范性。
经济责任审计流程的实施能够为组织机构或个人提供有关经济责任履行情况的准确和可靠的信息，为决策提供依据，促进经济活动的健康发展。
三、经济责任审计流程的步骤1. 确定审计目标和范围在进行经济责任审计前，审计机构或审计人员需要与被审计对象明确审计目标和范围。
审计目标可以包括经济责任履行情况的评估、经济责任的合规性审查等。
审计范围可以涵盖特定时间段内的经济活动，特定部门或个人的经济责任等。
2. 制定审计计划审计机构或审计人员根据审计目标和范围制定审计计划，包括审计的时间安排、审计方法和技术、审计人员的分工等。
审计计划需要充分考虑被审计对象的特点和需求，确保审计的全面性和有效性。
3. 收集审计证据在进行经济责任审计时，审计机构或审计人员需要收集相关的审计证据，包括财务报表、合同文件、票据凭证、账务记录等。
审计证据的收集可以通过检查、抽样、询问等方法进行，确保审计的客观性和可靠性。
4. 进行审计调查和分析审计机构或审计人员在收集到足够的审计证据后，需要进行审计调查和分析。
这包括对经济责任的履行情况、经济活动的合规性、经济责任的风险和问题等进行全面的分析和评估，发现可能存在的问题和风险。
5. 编制审计报告根据审计调查和分析的结果，审计机构或审计人员需要编制审计报告。
审计报告应当准确、全面地反映被审计对象的经济责任履行情况，包括存在的问题和风险，提出相应的建议和改进措施，为组织机构或个人提供决策依据和改进方向。
6. 审计报告的审查和确认审计报告完成后，需要经过审计机构内部的审查和确认。
两办经济责任审计规定
两办经济责任审计规定
两办经济责任审计规定的主要内容有以下几点：
一、审计对象和范围：根据《中华人民共和国会计法》和其他相关法律法规的规定，国家机关、事业单位、社会团体、企事业单位的财务收支、资产负债和经济责任等进行审计。
二、审计程序和方法：审计机关应按照《中华人民共和国审计法》规定的审计程序和方法进行审计工作。
审计程序主要包括审计计划、审计调查、审计意见和报告的编制等环节。
审计方法主要包括询问、观察、抽样、计算和分析等。
三、审计内容：审计的主要内容包括财务收支的合规性、经济责任和经济活动的合理性、关键性和风险性事项的审计等。
其中，财务收支的合规性主要是指对财务活动的合法性、合规性和准确性进行审计；经济责任的合理性主要是指对经济责任的承担和履行情况进行审计；经济活动的关键性和风险性事项主要是指对经济活动中的关键性和风险性问题进行审计。
四、审计责任和义务：审计机关应当根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法独立、客观、公正地履行审计责任和义务。
审计机关应当保守审计秘密，不得泄露审计机关工作中获得的涉及国家利益、社会公共利益或个人隐私的信息。
五、审计报告的编制和使用：审计机关应当按照审计程序和方法编制审计报告，并向受审计单位提出审计意见。
审计报告应当真实、准确、完整地反映审计结果和问题意见，并根据需要
提出改进意见和建议。
审计报告是审计工作的主要成果，对受审计单位的经济责任履行情况和经济活动具有重要参考价值。
审计机关应当根据需要，向有关部门和单位提供审计报告，以促进经济责任的履行和经济活动的规范。
经济责任审计指南
经济责任审计指南一、经济责任审计的概念和目的经济责任审计是指对国家机关和其他公共机构的财务管理和经济责任履行情况进行审计的一种特殊审计形式。
其目的是评估、监督和改善公共资源的使用情况，提高财务管理的透明度和效能，防止腐败行为的发生，促进公共机构的健康发展。
二、经济责任审计的基本原则1.独立性原则：审计机构应独立于被审计机构，行使审计权力时不受任何干扰。
独立性是审计机构履行职责的基础，保证了审计结果的客观性和真实性。
2.公正性原则：审计机构应公正、公平、客观地开展审计工作，不偏袒任何一方。
审计机构应遵守法律法规和职业道德，确保审计结果的公正性。
3.及时性原则：审计机构应在合理的时间范围内完成审计工作，及时向被审计机构报告审计结果和问题，促使被审计单位及时改正问题。
4.风险评估原则：审计机构应根据被审计机构的风险特征，合理确定审计重点和审计程度。
对于存在较高风险的事项，应进行重点审计，确保审计工作的针对性和有效性。
5.综合性原则：审计机构应对被审计单位的财务管理和经济责任履行情况进行全面审计，综合考虑财务状况、资源利用效率、资金使用效果等因素，形成全面客观的审计结论。
三、经济责任审计的程序和方法1.预审准备阶段：审计机构应了解被审计单位的背景情况，制定审计计划和工作方案。
预审准备阶段还包括对审计风险的评估和抽样方法的确定。
2.实地调研阶段：审计机构应前往被审计单位进行实地调研，了解财务管理和经济责任履行的实际情况。
调研内容包括资产管理、财务状况、资金使用、工程管理等方面的情况。
3.审计程序阶段：审计机构依照审计程序和方法，对被审计单位进行财务报表审计、项目审计、合同、专项资金审计等。
审计工作应按照程序有序进行，并记录审计事实和发现问题。
4.综合分析和评价阶段：审计机构应根据审计结果，对被审计单位的财务管理和经济责任履行情况进行综合分析和评价。
并形成审计报告，向被审计单位提出审计意见和建议。
5.结果跟踪和整改落实阶段：审计机构应追踪被审计单位对审计问题的整改和改进措施的落实情况。
经济责任审计流程
经济责任审计流程经济责任审计是指对企业或者组织的经济活动进行审计，以评估其经济责任履行情况的一种审计方式。
经济责任审计流程是指在进行经济责任审计时所需遵循的一系列步骤和程序。
本文将从五个大点阐述经济责任审计流程，包括审计目标的确定、审计计划的制定、审计程序的执行、审计发现的整理和审计报告的编制。
引言概述：经济责任审计是一种重要的审计方式，通过对企业或者组织的经济活动进行审计，可以评估其经济责任的履行情况。
经济责任审计流程是指在进行经济责任审计时所需遵循的一系列步骤和程序，下面将详细阐述经济责任审计流程的五个大点。
正文内容：1. 审计目标的确定1.1 了解审计对象：对审计对象的基本情况进行了解，包括企业或者组织的性质、规模、经营范围等。
1.2 确定审计目标：根据审计对象的特点和需求，确定审计目标，明确审计的重点和范围。
2. 审计计划的制定2.1 制定审计计划：根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计的内容和方法等。
2.2 分配审计资源：根据审计计划，合理分配审计资源，包括人力、物力和财力等，确保审计的顺利进行。
3. 审计程序的执行3.1 采集审计证据：根据审计计划，采集与审计目标相关的审计证据，包括会计凭证、财务报表、合同文件等。
3.2 进行审计测试：通过对审计证据的测试，验证其真实性和准确性，发现潜在的经济责任问题。
3.3 进行实地调查：根据需要，进行实地调查，了解企业或者组织的经济活动情况，发现可能存在的经济责任问题。
4. 审计发现的整理4.1 分析审计发现：对采集到的审计证据和测试结果进行分析，发现可能存在的经济责任问题，并进行分类整理。
4.2 评估经济责任问题：对发现的经济责任问题进行评估，包括问题的性质、影响程度和责任归属等。
4.3 提出审计意见：根据评估结果，提出明确的审计意见，包括问题的整改建议和经济责任的评价。
5. 审计报告的编制5.1 编写审计报告：根据审计发现和意见，编制详细的审计报告，包括审计的目的、范围、方法、发现和意见等。
经济责任审计流程
经济责任审计流程引言概述：经济责任审计是一种评估组织或者个人在经济活动中承担的责任和义务的过程。
它旨在确保经济资源的合理使用和管理，并提供对财务状况和业务运营的准确评估。
本文将详细介绍经济责任审计的流程和各个阶段的重点。
一、前期准备阶段：1.1 确定审计目标和范围：在经济责任审计的开始阶段，审计团队需要与被审计方合作，明确审计目标和范围。
这包括确定审计的时间范围、审计的重点领域以及审计所需的资源和信息。
1.2 制定审计计划：审计团队根据审计目标和范围，制定详细的审计计划。
该计划包括确定审计的时间表、确定审计的方法和技术、分配审计资源以及确定审计的风险评估和控制措施。
1.3 采集初步信息：在前期准备阶段，审计团队还需要采集和分析与被审计方相关的初步信息。
这包括审计对象的财务报表、内部控制文件、合同和其他相关文件。
这些信息将为后续的审计工作提供基础。
二、实施审计阶段：2.1 进行实地调查：审计团队将进行实地调查，以了解被审计方的经济活动和内部操纵情况。
这包括与被审计方的管理层和员工进行面谈，观察业务流程和操作，并检查相关文件和记录。
2.2 进行数据分析：审计团队将对采集到的数据进行分析，以评估被审计方的经济责任履行情况。
数据分析可以包括比较财务数据、计算关键指标和比率，以及检查异常情况和潜在风险。
2.3 进行内部控制评估：审计团队将评估被审计方的内部控制制度，包括财务报告流程、资产管理和风险管理等方面。
这将有助于确定内部控制的有效性，并提出改进建议。
三、发现问题和风险评估阶段：3.1 发现经济责任问题：审计团队将根据实施阶段的调查和数据分析，发现可能存在的经济责任问题。
这包括财务违规、资源浪费、内部控制缺陷等方面的问题。
审计团队将对这些问题进行详细的描述和分类。
3.2 评估风险和影响：审计团队将对发现的问题进行风险评估，并评估其对组织或者个人的影响。
这将有助于确定问题的优先级，并为后续的改进措施提供依据。
经济责任审计的审计方式
经济责任审计的审计方式
经济责任审计是对企事业单位提供的经济责任的执行情况进行审计的一种方式。
根据具体情况和审计目标的不同，经济责任审计可以采用以下几种审计方式：
1. 文件审计：审查企业的经济责任有关文件和资料，包括财务报表、会计凭证、合同、合规文件等，以验证企业的经济责任执行情况。
2. 计算审计：通过计算、核实企业的经济责任数据，比如财务数据、成本数据等，以确定企业的经济责任是否得到了正确执行。
3. 实地审计：通过实地踏勘、实地观察和实地调查等方式，对企业的经济责任执行情况进行核查和评估，以获取更真实、全面的信息。
4. 系统审计：通过对企业的管理制度、内部控制体系等进行审查和评估，判断企业是否建立了健全的经济责任执行机制和管理体系。
5. 数据分析审计：利用现代信息技术手段对企业的经济责任数据进行分析和比对，以识别潜在的问题和风险，发现经济责任执行中的异常情况。
以上审计方式可以单独使用，也可以结合使用，根据具体情况灵活选择，以确保经济责任审计的有效性和全面性。
经济责任审计的内容、程序和方法
、
、
,
并 对其 经济 责任 进行 审计 评价 根 据审 计评 价结 论建议 对 企 业 经 营者 进行 适 当奖励 对违 纪 责 任人 依 法追 究其 经济 责任 并进 行 惩处 从而 有效地 促进 经 济 责任 制 的 贯 彻 执行 促使 经营 责任 者 在进 行 经 济决 策 时持谨 慎 的 原 则 严 肃地 考虑 其决策 产 生 的 后 果 及 应 负的责 任 增 强 决 策者
: :
, 、 .
经 济贵任审计 意 义 内容 程 序和 方法
、
、
、
经 济 责任 的审 计 是 以 事实 为依 据 按 照履 行情 况 进行 的检 查 评价 和 鉴证 工 作
, ,
、 。
,
实 行 经济 责任 审 计 对 企 业 ( 包括 企 业 化管 理 的事 业 单位 校 办 产 业 公 司 经 理 厂 长 ) 经 济 责 任进 行审 计评 议 对 企 业 的所 有 者 和 经 营者 各 自拥有 的权 力 和 应 承 担的 经 济 责任 加 以 明 确
, 、 、 、 、 、 , 、 , 。
(1 ) 审计 企 业 各 项经 济 业 务是
产 率指 标等
、
2 企 业经 营 责任 履行情 况 的审查
。
主要 审查企 业 经 营 者在 经 营 管理 方 面 的决 策及所 取 得 的效 益 ( 1 企 业 ) 的 经 营决 策 是 否 经
过充分的可 行性 分析 决 策 是 否 切 实可 行 各项 目标是 否 具有 一 定 的 可 行性
, ,
经 济 责任 审计 主要 是 审计 经 营者 ( 厂长 经理 ) 任期 内 承 担 的经 济责任 和 经 营业 绩 经济 责
、 。
经济责任审计实施方案
经济责任审计实施方案经济责任审计是指通过对单位的财务决算、利润分配、资金使用和经济责任履行等活动进行审核和评价，发现违反财经纪律和法律法规的行为，保护国家和人民的财产安全，维护经济秩序和社会稳定的一种审计活动。
下面是一个经济责任审计实施方案的简要说明。
一、审计目标和任务1. 审计目标：全面了解单位的财务状况，发现经济责任违规行为，保护国家和人民的财产安全，维护经济秩序和社会稳定。
2. 审计任务：对单位的财务决算、利润分配、资金使用和经济责任履行等活动进行审核和评价，发现经济责任违规行为，提出整改意见。
二、审计范围和对象1. 审计范围：包括单位的财务决算、利润分配、资金使用和经济责任履行等活动。
2. 审计对象：各级政府部门、国有企事业单位、金融机构等经济组织。
三、审计方法和程序1. 审计方法：包括文件审计、凭证审计、现场检查、询问与核实等方法，综合运用定性与定量的审计手段。
2. 审计程序：确定审计对象→准备审计工作→开展审计活动→收集、分析、评价审计证据→编制审计报告→整改落实。
四、审计重点和难点1. 审计重点：对单位的财务决算和利润分配进行审计，查看是否存在假冒伪劣产品、虚构交易、违法违规行为等。
2. 审计难点：发现违规行为需要收集、分析、评价大量的审计证据，需要审计人员具备丰富的经验和专业知识。
五、审计风险和对策1. 审计风险：审计过程中可能存在的审计对象故意隐瞒经济责任违规行为、财务资料不完整、审计证据难以收集等风险。
2. 审计对策：加强与审计对象的沟通与协调，完善审计程序，提高审计人员的专业水平，确保审计工作的独立性和公正性。
六、审计成果和落实情况1. 审计成果：编制审计报告，详细描述审计过程中发现的经济责任违规行为，提出整改意见和建议。
2. 落实情况：监督审计对象根据审计报告提出的整改意见和建议，及时进行整改并报告审计机关。
七、审计效果和影响1. 审计效果：发现并纠正经济责任违法行为，维护国家和人民的财产安全。
经济责任审计流程
经济责任审计流程一、概述经济责任审计是对组织内部经济责任的履行情况进行审查和评估的过程。
它旨在确保组织的经济责任得到有效执行，促进资源的合理利用和管理，提高组织的经济效益和运营效率。
本文将详细介绍经济责任审计的流程。
二、准备阶段1.明确审计目标和范围在准备阶段，审计人员需要与组织管理层沟通，明确审计的目标和范围。
目标可以包括确认经济责任的执行情况、发现潜在的经济风险等。
范围可以涵盖组织的财务管理、采购、资产管理等方面。
2.编制审计计划审计人员根据审计目标和范围，制定详细的审计计划。
计划应包括审计的时间安排、审计方法和技术、审计人员的分工等内容。
审计计划需要经过组织管理层的批准。
3.收集相关信息和数据为了进行审计工作，审计人员需要收集相关的信息和数据。
这包括组织的财务报表、合同文件、采购记录、资产清单等。
审计人员可以通过与组织内部的负责人沟通、查阅文件和记录等方式进行信息收集。
三、实施阶段1.初步调查在实施阶段的初期，审计人员进行初步调查，了解组织的经济责任执行情况。
他们可能会采用访谈、观察等方法，收集更多的信息和数据。
初步调查的目的是为后续的审计工作做好准备。
2.审查和分析在审查和分析阶段，审计人员对收集到的信息和数据进行仔细审查和分析。
他们会比对组织的经济责任要求和实际执行情况，发现可能存在的问题和风险。
审计人员可能会使用数据分析工具、比较分析等方法进行审查和分析。
3.抽样调查为了提高审计效率，审计人员通常会采用抽样调查的方法。
他们会从大量的数据中抽取一部分进行调查，以代表整体情况。
抽样调查需要科学设计样本，并进行统计分析和推断。
4.核实和验证核实和验证阶段是对组织内部经济责任执行情况的实地检查。
审计人员可能会对组织的财务记录、合同执行情况、资产使用情况等进行实地核查。
核实和验证的目的是确认数据的准确性和真实性。
5.发现问题和风险在实施阶段，审计人员会发现一些问题和风险。
这些问题和风险可能包括财务违规、经济效益低下、资源浪费等。
2024年任期经济责任审计方案范文(二篇)
2024年任期经济责任审计方案范文一、背景介绍随着社会的发展和经济的增长, 经济责任审计成为保证国家经济稳定和可持续发展的重要手段之一。
经济责任审计在市场经济中的作用不可忽视, 它既能够发现和解决经济领域存在的问题, 也能够推动经济的正常运行和发展。
因此, 在2024年任期中, 有必要制定一份经济责任审计方案, 以确保国家经济的健康发展。
二、目标和任务1.目标: 建立健全的经济责任审计制度, 加强对经济责任的监督和管理, 确保国家经济的稳定和可持续发展。
2.任务:（1）完善经济责任审计的法律法规和制度体系, 提高经济责任审计的准确性和有效性。
（2）加强对国家重大经济项目的审计监督, 确保项目的合法性和合规性。
（3）强化对国有企业的经济责任审计, 提高国有企业的经济效益和财务管理水平。
（4）加强对金融领域的经济责任审计, 防范和解决金融风险。
（5）加强对地方政府的经济责任审计, 促进地方经济的良性发展。
（6）推动信息化技术在经济责任审计中的应用, 提高经济责任审计的效率和效果。
三、实施方案1.完善经济责任审计的法律法规和制度体系（1）制定经济责任审计法, 明确经济责任审计的基本原则和程序。
（2）修订《审计法》, 将经济责任审计的内容纳入审计范畴。
（3）完善审计机关的组织架构和职责, 提高审计机关的专业能力和审计水平。
2.加强对国家重大经济项目的审计监督（1）制定国家重大经济项目审计监督指导意见, 明确审计监督的重点和要求。
（2）建立国家重大经济项目审计监督制度, 加强对项目的审计监督。
（3）加强对项目资金使用情况的审计核查, 防止资金的滥用和浪费。
3.强化对国有企业的经济责任审计（1）建立国有企业经济责任审计的长效机制, 定期对国有企业进行经济责任审计。
（2）加强对国有企业财务报表的审计, 确保财务信息的真实性和准确性。
（3）加强对国有企业内部控制和风险管理的审计, 提高国有企业的经营风险防控能力。
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公司经理经济责任审计方法
本方案所指部门经理泛指厂长、经理、部门经理、主任及科长级类管理人
员。由于各集团或公司部门的设置不同,各管理人员职责有所不同;企业内审人员在
评价经理责任时,可以参照公司制度、考核指标、职责内容、岗位特性四个方面进
行评价,同时建议制定本集团各部门的相关评价标准。以下是应网友要求整理总结
的经济责任内部审计方案,只从审计重点开始,其它形式的东西、人员及时间安排省
略。
审计重点:
1、部门预算的编制及执行控制节约情况评价;
2、各经济指标的完成情况,包括KPI考核指标的完成评价;
3、部门下属各科室工作流程的内审控制评价;
4、部门工作职责与工作内容的完成情况评价;
5、部门人员违法违规、差错与低效、浪费等原因及责任分析;
6、部门发展规划及后备人才的选择与培养。
具体审计程序、内容、步骤
一、部门预算的编制过程及预算的执行控制
审计内容(风险点)
1、部门预算编制内容不充分、依据不充足。
2、预算编制金额与实际使用金额差异较大。
3、部门内各车间或科室使用预算互相混淆。
4、部门编制预算总额没有作合理性分析。
对应的审计步骤:
1、查阅审计年度所属部门或车间工段编制预算的所有资料,抽出30个预算项
目详细编制资料,按金额的大小分别抽查大项目10个、中项目10个、小项目10
个。分别检查其编制预算项目是否齐全,编制内容是否充分,编制依据是否充足。
2、从预算系统查找部门所属各科室年度预算实际使用情况汇总,与原制定的
预算总额对比,是否有超过预算的项目,询问经办人具体原因及经过;并分析其他项
目金额差异较大的原因。
3、抽查部门、车间或科室使用预算情况,检查50份实物(特别是可移动的物
品,如电脑、工具类等)的使用单位,与使用预算编号的单位相比较,核对其是否相一
致。如有不
符,则了解其原因及审批过程。
4、了解部门编制预算总额的审核程序,是否有审核流程或有关制度,是否作预
算合理性比较分析,是否与上年度的预算总额相比较,分析比较本部门各单位预算编
制的合理性。
二、各种指标(包括KPI考核指标)的完成情况分析
审计内容(风险点)
1、没有按批准的指标完成各项工作(大方向)。
2、各种考核指标项目的合理性分析(大方向)。
对应的审计步骤:
1、根据董事会或总经理审批的考核指标及考核项目,按照工作手册内容与主
要职责任,从相关部门(财务会计部、人事部、生产部、质量体系部)收集项目的计
算依据;逐项计算并分析,核准其各指标的实际完成情况;部门其他明细(特有)指标
的分析与比较,历史数据及各厂平均数的比较分析(由于各部门经理所辖部门不一样,
工作内容与考核指标也不一致,故在此通用的审计方案中没有具体列出,具体明细审
计程序与步骤按各部门经理具体内容分项另外列出)。
2、根据考核项目分析并计算各项指标的完成情况,与往年指标相比较,了解各
明细指标制定与改变依据,结合的实际完成情况,分析其合理性与科学性。并对各指
标存在问题进行了解分析,针对行业标准,给合公司实际情况,为决策提供合理化建
议。
三、部门及下属科室(工段)工作流程的内部控制评价
审计内容(风险点)
1、部门及下属科室或工段人员没有制定相应的工作流程。
2、内部控制制度不完善、不合理、存在一定缺漏。
3、各部门工作不够协调,没有制定有关的责任制度。
对应的审计步骤:
1、了解部门组织机构、业务流程图等,部门经理及下属科室或工段人员工作
是否制定相关的工作流程,职务说明、业务授权、文字记录、程序与步骤与实际执
行流程相比较,分析实际工作流程与制定流程之间的差异,分析比较其合理性。
2、根据现有内部控制制度,分析其相关的内部控制制度是否合理、是否有缺
漏,主管监控是否到位以及执行情况和效果反馈。分析并评价内部控制制度的有效
性。
3、了解各部门工作协调程度与相关制度,检查部门之间的协作形式及沟通方
式,是否有下属工作的报告反馈制度,各部门之间的工作协调是否相关制度及工作流
程。
四、部门完成工作内容与业绩评价
审计内容(风险点)
1、没有按照部门工作内容完成工作(大方向)。
2、部门工作业绩的分析与评价(大方向)。
3、分析评价部门职责与工作内容的完整性。
对应的审计步骤:
1、根据部门工作手册的工作内容,按明细工作内容检查,确定是否按内容明细
完成工作、是否有错漏。比较与现场操作不一致的工作内容,分析评价其有效性。
(具体工作内容与职责不同,评价时按各部门具体问题具体分析,下同)。
2、按照部门工作业绩,与往年业绩(集团平均业绩)比较,计算并评价其部门业
绩的增长性。是否与行业增长相符,分析其超过行业标准或差距的原因,并对其提出
可行的合理化建议方案。
3、按照工作手册具体工作内容及职责,比对实际操作工作内容,分析工作内容
与职责是否完整、细致,是否有改进及完善的方面,规范部门工作手册内容与职责。
五、部门人员违法违规、差错与低效、浪费等责任分析
审计内容(风险点)
1、部门所属科室、工段人员有违法乱纪、违反公司相关制度的现象。
2、所属科室(工段)的工作有差错、效率低下及浪费资源。
3、部门经营性固定资产是否被闲置或被人侵占。
4、分析并分清各有关违法违规事项的责任(包括领导/主管/直接责任),对管
理人员考评提供依据。
对应的审计步骤:
1、检查办公室等相关记录,确定部门所属人员是否有违法乱纪、违反公司相
关制度并处罚的记录,主管是否廉洁奉公、对下属是否公正公平、是否有人投诉等,
了解并查明其产生的原因。
2、按工作手册的工作内容抽查,工作流程及制度规定工作时间的合理性,部门
人员工作中是否常有差错,检查工作效率是否高效,工作中是否节约资源。
3、检查所属部门资产是否充分利用,有无资源闲置,固定资产公为私用、有没
有被人侵占等(特别是可移动资产如相机、工具、小车等)。
4、针对部门发生的违纪违规事项,按照相关标准分析并划清相关责任,包括领
导责
任、主管责任、直接责任),为管理人员考评提供依据。
除此以外,还可以考虑工作岗位分析、后续人员培训、创新团队管理等方面进
行评价。