投资项目评估教学大纲

投资项目评估》教学大纲

本课程是为适应学院培养“宽口径” 厚基础”、“重能力”的经济管理专

门人才而开设的一门专业课程，是天津财经学金融系的核心课程之一。本课程修读对象为全系各本科专业学生。改革开放以来，我国投融资体制发生了深刻变化，项目评估在投资决策的投资管理中的作用越来越大。为适应我国加入WTO

之后进一步深化改革、扩大开放的新形势，促进投资主体决策科学化，提高投资效率，需要进一步强化项目评估工作，规范评估的内容与深度，提高评估质量。本课程将介绍各投资主体和决策者均应熟悉和掌握的项目评估程序和方法，突出评估中的具体操作技术，包括企业财务评估、国民经济评估、不确定性评估方法与方案选优工具。第一章是导论，介绍投资的三个阶段的关系；第二——五章阐述项目建设必要性评估；第六——八章属于技术评估，故而从略；第九——十五章是课程的核心，重点介绍项目评估的方法和原理。

本课程的先导课程是：西方经济学、会计学、财务管理

投资项目评估》教学大纲目录

教学内容

第一章导论

第二章企业资信评估 (3)

第三章项目概况和建设的必要性评估 (6)

第四章市场分析和销售研究 (8)

第五章项目规模评估 (10)

第六章投资估算与资金筹措方案 (11)

第七章国民经济评估 (13)

第八章不确定性和风险分析 (15)

第九章投资方案比较 (16)

重点章节（重要问题） (17)

参考书目 (18)

课时分配 (20)

教学内容

第一章导论教学要求：介绍项目评估在投资周期中的地位。内容结构：第一节项目周期与投资决策程序

一、项目和投资项目

1 项目

2 投资项目——非金融资产获得活动

3 以盈利为目的的一组任务

二、项目周期

1 投资前期、中期和后期的划分

2 评估属于投资前期与中期的衔接步骤

3 评估对象是可行性研究报告

三、可行性研究的工作步骤

1 机会发现

2 初步可行性研究

3 可行性研究

4 项目评估决策

四、项目投资决策程序——由简入繁、由浅入深的过程

1 初步分析与项目建议书

2 立项、贷款计划、工程咨询和可行性研究

3 可行性研究报告评估和评估报告

4 最终拍板决策

第二节可行性研究

一、可行性研究的概念和作用

1 可行性研究的概念

2作用——6个方面的依据

二、可行性研究的内容

1 总论——综述项目概况

2 产品市场和拟建规模

3 资源、原材料供应与分用设备情况

4 建厂条件与厂址方案

5 项目工程技术

6 环保与劳保

7 生产组织、定员与人员培训

8 项目实施进度

9 经济效果分析

10 结论和建议

二、可行性研究工作程序

1 项目建议书

2 业主委托有资格的单位进行可行性研究

3 设计单位进行可行性研究

4 经济分析评估

5 可行性研究报告第三节项目评估

一、项目评估的要求

1 符合法律、法令

2 符合宏观规划

3 技术先进、宏观和微观有效益

二、项目评估内容

1 建设必要性

2 建设的生产条件

3 工艺技术的先进和适用性

4 经济效益评估

5 评估

三、可行性研究评估报告大纲

四、可行性研究与项目评估的异同

1 可行性研究与项目评估共同点

2 可行性研究与项目评估的区别

本章重点（重要问题）：项目评估的要求项目评估内容可行性研究评估报告目评估的异同

第二章企业资信评估教学要求：

可行性研究与项

简介企业资信评估的内容和方法内容结构：

第一节企业资信评估的目的和作用

一、企业资信评估的概念和目的

1. 概念

2. 目的

二、企业资信评估的意义和作用第二节企业资信评估的内容

一、企业素质评估

1. 对企业领导群体和全体职工素质的评估

2. 产品素质评估

3. 技术装备素质评估

4. 资产素质评估

5. 管理素质评估

6. 企业行为评估

二、企业信用评估

1. 企业信贷资金信用评估

2. 企业经济合同履约信用评估

3. 企业产品信誉评估

三、经营管理评估

四、企业经济效益评估

五、企业发展前景评估第三节企业资信评估的度程序和方法

一、企业资信评估的程序

1. 申请或委托企业资信评估

2. 收集和核查资料

3. 计算指标，编制报表

4. 综合评估，确定资信等级

5. 编写评估报告

二、企业资信评估的方法

1. 定量分析和定性分析相结合

2. 静态分析和动态分析相结合

3. 综合分析评价法第四节企业资信评估指标的计算

一、企业资产结构、素质评估指标

1. 资产负债率

2. 固定资产净值率

3. 流动比率

4. 速动比率

5. 长期资产与长期负债比率

6. 存货周转率

7. 应收账款周转率

二、企业信用程度评估指标

1. 全部资金自有率

2. 定额量流动资金自有率

3. 流动资金贷款偿还率

4. 呆滞资金占压率

5. 贷款支付率

6. 贷款按期偿还率

7. 合同履约率

三、企业经营管理评估指标

1. 产品销增长率

2. 一级品率

3. 新产品开发计划完成率

4. 产品销售率

5. 产品库存适销率

6. 全部流动资金周转加速率

四、企业经济效益评估指标

1. 资金利税率

2. 销售收入利润率

3. 利润增长率

4. 资产报酬率

5. 资本收益率

6. 资本保值增值率

7. 社会贡献率

8. 社会积累率

第五节企业资信等级的划分与评定

一、企业资信等级表

二、常用企业信誉级别及评定标准说明

三、部分评定机构对企业信誉级别的设置与说明

四、工业企业信用评级计分标准

本章重点（重要问题）：

企业资信评估的内容企业资信评估的方法企业资信评估指标的计算第三章项目概况和建设的必要性评估教学要求：本章重点讲授简介项目必要性评估的内容。

内容结构：

第一节项目概况评估

一、项目背景

1 行业和区域发展规划

2 项目发起人和发起缘由

3 投资环境评估

4 软环境（政策法规、科技发展等）

5 硬环境（基础设施状况、原材料供应等）

二、项目发展概况分析

三、项目概况审查——发现疑虑、探讨解决途径

1 项目内容、规模和性质

2 项目必要性

3 项目造址

4 方案选择