应收款项管理办法

第一章总则

第一条为规范公司的应收款项管理，保障公司资金的安全和

运营的正常进行，根据国家法律法规和公司相关章程，制定本办法。

第二条本办法适用于公司所有的应收款项管理。

第三条应收款项管理包括应收款项计提、应收款项核销、应

收款项催收等内容。

第四条应收款项管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保

公司权益不受损害。

第五条应收款项管理任务由财务部门负责，具体责任人由公

司领导任命。

第六条应收款项管理应与公司其他部门密切配合，确保信息

的准确和及时。

第七条应收款项管理应根据实际情况，制定相应的内部控制

制度，并定期进行评估和完善。

第二章应收款项计提

第八条应收款项计提应基于真实、准确、完整的信息，确保计提的准确性。

第九条应收款项计提应按照公司有关会计准则和税法规定进行，确保合规性。

第十条应收款项计提应根据债权的实际情况进行分类，按风险程度确定计提比例。

第十一条应收款项计提应及时记录、登记，确保计提准确无误。

第十二条应收款项计提应经相关部门审核和财务部门审批，确保程序合规。

第三章应收款项核销

第十三条应收款项核销应基于真实、准确、完整的信息，确保核销的准确性。

第十四条应收款项核销应符合公司相关章程和内部控制制度的规定。

第十五条应收款项核销应经公司领导审核批准，并将核销情况进行记录。

第十六条应收款项核销应及时履行相关手续，如提供核销凭证、制作相关报表等。

第四章应收款项催收

第十七条应收款项催收主要通过书面催收、方式催收和上门

催收等方式进行。

第十八条应收款项催收应遵循法律法规，不能采用暴力、威

胁等非法手段。

第十九条应收款项催收应建立催收档案，记录每次催收情况，并及时调整催收策略。

第二十条应收款项催收应与法务部门密切配合，及时采取法

律手段进行催收。

第二十一条应收款项催收应经公司领导批准，并将催收情况

进行记录。

附件：

附件1：应收款项计提表

附件2：应收款项核销凭证

附件3：应收款项催收档案

法律名词及注释：

1.公司章程：指由公司依法制定的公司内部规章制度，用以规

范公司内部各项经营活动的文件。

2.公司领导：指公司的高级管理人员，包括公司董事、总经理等。

3.内部控制制度：指公司为治理自身行为制定的一系列规章制度，以保证公司的财务信息的真实性、准确性、完整性以及合规经营的规范性。

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。一、建立健全的应收账款管理制度首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。二、客户信用评估与风险控制企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。三、建立有效的催收机制及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以

提醒客户履行付款义务。同时，可以采取适当的激励措施，如给予早期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。四、控制应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。企业要通过加强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。同时，要优化供应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。五、加强应收账款的监控和分析企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整经营策略，减少坏账损失。此外，还可以采用现代信息技术手段，如数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问题并及时采取对策。六、加强内外部协作，减少争议和纠纷最后，企业应加强内外部的协作，建立和谐的合作关系。与客户的合同和商务协议应详细明确相关支付条款，并及时进行协商和确认。同时，要提高内部各部门之间的配合与沟通，确保账款的准确计提和催收工作的协调进行。在出现争议和纠纷时，应及时寻求法律和专业意见，并通过谈判或调解等方式解决。结语

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据 1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。 1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认 2.1 应收账款的确认范围

根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。 2.2 应收账款的核算 2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。 2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。第三章应收账款的收付管理

三、应收账款的收款 3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。 3.2 收款流程 3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。 3.2.2 发票确认与催款通知

客户收到发票后，应及时确认并支付款项。如逾期未支付，公司将发出催款通知。 3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。四、应收账款的付款 4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。 4.2 付款流程

应收账款管理办法

应收账款管理办法一、概述应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业在销售商品或提供服务后所形成的应收账款的监控、收款和风险控制的过程。该过程需要将客户信用评估、销售合同管理、发票开具、账款催收等环节有机结合，从而实现应收账款的最大化，降低坏账率，保证资金的流转。二、应收账款管理的内容企业应收账款管理主要包括以下内容：（一）客户资信评估：企业应该建立客户信用评估制度，综合考虑客户的信用记录、财务状况、行业地位等多种因素来评估客户的信用度。（二）销售合同管理：企业应该建立完善的销售合同管理制度，明确商品或服务的品种、数量、价格、交货时间等相关信息，确保销售活动合法准确、规范有序地开展。（三）发票开具：企业应该按照法律法规规定开具发票，明确纳税义务，确保发票金额与销售金额一致。（四）账款催收：企业应该制定账款催收制度，加强对账期过长、拖欠账款等问题的监控，及时采取措施加以催收，避免坏账的发生。（五）风险控制：企业应该按照客户信用度评估结果与销售合同有关条款制定相应的风险控制措施，保证资产安全，降低不良操作风险。三、应收账款管理的重要性

合理的应收账款管理可以带来以下几方面的好处：（一）降低坏账率：通过制定合理的信贷政策、建立完善的合同管理制度和加强账款催收工作，企业可以有效地降低坏账率，减少企业的损失。（二）提高经营效率：合理的应收账款管理可以有效提高企业的经营效率，从而提高企业的盈利能力。（三）提高公司形象：良好的应收账款管理可以从根本上提高企业的公司形象和信誉，帮助企业赢得客户和金融机构的信任。（四）促进企业内部管理：完善的应收账款管理可以促进企业内部管理，推动企业的管理水平向更高水平迈进。四、应收账款管理的方法和技巧对于企业应收账款管理，以下是一些方法和技巧的总结：（一）客户信用评估： 1.多方面考虑客户信用状况，如征信记录、银行流水、财务报表等，从而建立客户信用评估模型。 2.针对不同类型的客户，制定不同的授信限额和信贷政策。（二）销售合同管理： 1.根据不同销售对象类型，制定不同种类的销售合同模板，明确销售品种、价格、质量、数量、交货期限、结算方式等。 2.加强对销售合同的监督和执行，确保在合同约定期限内收回货款。（三）发票管理： 1.严格按照税务法规、财会制度和企业内部管理制度开具发票。

应收帐款管理制度6篇

应收帐款管理制度6篇 1【第1篇】房地产营销部应收帐款管理制度房地产公司营销部应收帐款管理制度第一章总则第一条为加快公司的现金回笼,明确责任,特制订本制度。第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。第二章具体规定第三条每一个置业顾问都要养成'定期收款'的习惯。第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。提前二天和客户联系,催促其按时付款。第五条不要表现紧张感,不可摆出低姿态,例如,不可说:'对不起,我来收款。'避免有些客户拖延付款。第六条不能心软,要义正词严,表现出非收不可的态度。第七条不可与其他公司相提并论,要有信心照本公司规定执行。第八条不可欠客户人情,以免收款时拉不下脸。第九条收款要诀:六心 1.习惯心 2.模仿心 3.同情心 4.自负心 5.良心

6.恐吓心第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。第十一条售前明告付款条件。第十二条临走前切勿说出:'还要到别家收款'这类的话,以显示专程收款的姿态。第十三条反复走访不按时付款的客户。第十四条若客户说:'今天不方便',对策如下:问客户:'何时方便'客户回答:'三天后'。则当着客户的面说:'今天是某月某日,三天后是某月某日,我就在那天再来收款。'同时当着客户的面前在帐单的空白处写'某月某日再来'。届时一定准时来收款。第十五条避免票期被拖长。第十六条避免被客户要求'折让'。第三章附则第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。第十八条本制度自颁布之日起正式执行,前期相关规定自行废止。【第2篇】x医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为:信用额度、信用期。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法),信用期统一规定:商业最高为三个月,直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。二、分项管理制度: 1、客户开户管理:

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险： 1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。 2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等； 3、明确双方的权利和违约职责； 4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订； 5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。对客户的信用管理要采取动态的管理办法，即每月根据前期合作状况，对客户的信用状况重新评定。二、客户资信管理制度（一）、信息管理基础工作的建立信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案，一式两份，由业务经理复核签字后，一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人。 1、客户信息档案包括： A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集而来； B、客户特征：主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。 1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。 2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。 3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××

元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。第六条销售合同的签订。 1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。 2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中应明确以下主要内容：（1）交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等；（2）双方的权利义务和违约责任；（3）合同期限；（4）签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。 3. 合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额××以上的重大合同须报送业务副总经理或总经理审批。第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序： 1. 发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。 2. 责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。 3. 责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款是指客户买了公司的产品或服务但还未支付的账款。对于企业来说，应收账款是一项非常重要的资产，占据了企业资产总额的一部分。因此，如何管理好应收账款对企业的经营发展至关重要。下面将从以下几个方面讲述应收账款的管理办法。一、建立健全应收账款管理制度健全的管理制度是管理应收账款的基础。企业应制定明确的应收账款管理政策和制度，包括开单、开票、销售合同签订、收款等各项流程，规定各个环节的责任和义务，明确部门之间的协作关系，确保流程的顺畅和管理的科学化。二、加强客户信用评级管理对客户进行信用评级，以判断客户对企业的信用度。评级结果作为在与客户开展业务时制定适当的信用政策的依据。针对不同评级结果的客户，确定不同的开票额度和付款提醒策略。三、加强销售管理企业应加强销售管理，制定有针对性的销售策略，提高销售业绩，定期进行应收账款的监控和跟踪。例如，通过加大宣传、举办促销活动等方式提高销售，同时规范销售合同签订流程，明确约定支付方式、支付期限，以及付款违约的后果等。还可以进行电子商务等数字化创新，提高销售效率和管理水平。四、及时催收欠款

对于已经超期的账款，应当采取积极有效的催收措施，包括电话、短信、信函等方式，定期与客户联系，催促尽快清理账款。如果客户长期拖欠，应考虑采取法律手段，以保护企业的合法权益。五、开展应收账款的风险管理针对可能出现的应收账款风险，企业应该开展风险管理工作，提高风险意识。建立风控体系，按照客户的信用状况、交易历史、付款能力、经济实力等因素进行风险评估，应制定相应的风险管理措施，确保企业的资金安全。以上是对应收账款管理办法的简要介绍。对于任何一个经济实体而言，合理管理应收账款是企业经营的关键因素之一，只有建立科学合理的应收账款管理制度，科学管理，规范操作流程，才能实现企业的长远可持续发展。

应收账款管理制度细则

应收账款管理(Accounts Receivable Management)是指在赊销业务中，从授信方(销售商)将货物或服务提供给受信方(购买商)，债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。以下是本站为大家带来的应收账款管理制度细则，希望能帮助到大家! 应收账款管理制度细则目录第一章总则第二章应收账款管理中各部门职责第三章客户信用政策制定第四章应收账款管理和催收第五章问题账款管理第六章坏账处理第七章附则第一章总则第一条目的为确保XX有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。第四条应收账款的计价

应收账款原则上按照实际发生额计价入账。应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款。第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。第六条公司财务部 (一)负责应收账款的核算和监控; (二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作; (五)监控、协调和支持催收工作; (六)负责问题账款案件的诉讼工作。第七条营销中心 (一)负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准; (二)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。第八条业务员 (一)负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策; (二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作; (三)对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心; (四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。

应收款项管理办法

应收款项管理办法应收款项管理办法第一章总则第一条为规范公司的应收款项管理，保障公司资金的安全和运营的正常进行，根据国家法律法规和公司相关章程，制定本办法。第二条本办法适用于公司所有的应收款项管理。第三条应收款项管理包括应收款项计提、应收款项核销、应收款项催收等内容。第四条应收款项管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保公司权益不受损害。第五条应收款项管理任务由财务部门负责，具体责任人由公司领导任命。第六条应收款项管理应与公司其他部门密切配合，确保信息的准确和及时。第七条应收款项管理应根据实际情况，制定相应的内部控制制度，并定期进行评估和完善。第二章应收款项计提

第八条应收款项计提应基于真实、准确、完整的信息，确保计提的准确性。第九条应收款项计提应按照公司有关会计准则和税法规定进行，确保合规性。第十条应收款项计提应根据债权的实际情况进行分类，按风险程度确定计提比例。第十一条应收款项计提应及时记录、登记，确保计提准确无误。第十二条应收款项计提应经相关部门审核和财务部门审批，确保程序合规。第三章应收款项核销第十三条应收款项核销应基于真实、准确、完整的信息，确保核销的准确性。第十四条应收款项核销应符合公司相关章程和内部控制制度的规定。第十五条应收款项核销应经公司领导审核批准，并将核销情况进行记录。第十六条应收款项核销应及时履行相关手续，如提供核销凭证、制作相关报表等。

第四章应收款项催收第十七条应收款项催收主要通过书面催收、方式催收和上门催收等方式进行。第十八条应收款项催收应遵循法律法规，不能采用暴力、威胁等非法手段。第十九条应收款项催收应建立催收档案，记录每次催收情况，并及时调整催收策略。第二十条应收款项催收应与法务部门密切配合，及时采取法律手段进行催收。第二十一条应收款项催收应经公司领导批准，并将催收情况进行记录。附件：附件1：应收款项计提表附件2：应收款项核销凭证附件3：应收款项催收档案法律名词及注释： 1.公司章程：指由公司依法制定的公司内部规章制度，用以规范公司内部各项经营活动的文件。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度 1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。 4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤: 步骤阶段时光段联系办法催账形式 1 提示客户逾期第一天

传真礼貌提醒 2 提示客户以后第4天传真再度提醒 3 了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4 第一次正式催账以后第4天传真显示证据 5 郑重通知以后第4天传真郑重通知

6 其次次正式催账以后第4天传真显示证据 7 压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满 8 第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9 其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10 最后通知

以后第3天挂号信最后通牒 11 送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约 12 提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

应收帐款管理办法

应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账. 第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。年终按本办法规定计提坏账准备。第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是: 1、负责应收账款的核算、考核和监控； 2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录； 3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪； 4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作； 5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作; 6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作； 7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账; 8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策; 9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作； 10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。 11、负责组织制定、检查、实施本公司信用政策,确定客户等级客户的信用限额标准； 12、负责公司合同评审及签署的管理工作，监控合同的执行情况； 13、负责组织审核与检查各公司信用政策，客户等级客户的信用限额标准执行状况; 第十条各公司经营部是应收账款管理的职能部门之一，其主要职责是: 1、公司经营部经理是本公司应收账款的第一责任人； 2、负责制订、督促与落实应收账款回收计划、回收状况追踪与汇报制度、提交考核与奖惩方案; 3、经营部应配专人负责本部门有关应收账款中产生的争议及理赔等事项； 4、严格执行公司的应收账款的规章制度，切实落实本部门应收账款的管理规定 5、提供、调查、评审客户信誉资信状况, 审核客户资信情况并决定是否使用及签订操作及付款条件，报送应收账款领导小组审核，落实合同签署工作; 6、编制、管理和维护电脑系统中的客户公共资料，如：客户代码、客户价格变动、客户基本资料等 7、实行定期更新客户资信调查制度。对于新签客户，在签订合同前,必须进行各种形式的资信调查报告;对于老客户，应定期调查并做出是否更新等决策； 8、负责到期业务合同或协议的续签工作； 9、协调客户在操作时效、价格、签回单、索赔或付款上的纠纷与争议,必要时，协同财务资金结算与客户进行应

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。一、目标与原则应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则： 1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账； 2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率； 3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率； 4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。 1.客户信用审批企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤： (1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等； (2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系； (3)确定客户信用额度，一般根据客户信用状况、经营规模、历史交易记录和市场需求等来确定客户应得到的信用额度。同时，应制定信用额度管理制度，对超额授信进行管控。

应收账款管理制度实施办法10篇

应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1 现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。6s管理制度。未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。不允许杂乱混放。凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。6s

管理制度。设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放; 工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。垃圾箱定位放置在定位线区内。垃圾超过警示线应及时进行清理。现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，

应收款管理制度

应收款管理制度 •相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。应收款管理制度篇1 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。 ④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承

担经济责任。 4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应按照规定程序和权限办理； ②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。应收款管理制度篇2 第一章总则第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。第五条应收账款内部管理报告制度各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。第六条应收账款分析对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。

应收账款管理制度及办法

应收账款管理制度及办法第一章总则第一条为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，为保障应收账款安全、及时，确保公司权益，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金时间，加快资金周转，提高公司资金使用率，特制订本制度。第二章应收款项的确认及范围第二条本制度所称应收款项是指单位在日常生产经营过程中发生的各项债权，是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等方面而应向购货或接受劳务等单位或个人收取的款项。应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款等。第三条本制度适用于参与应收账款管理的各相关部门，本制度明确了参与应收款项管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。第三章管理职责第四条销售部门管理职责（一）负责处理客户的管理及协调，签订合同、执行合同相关政策和信用政策。（二）负责执行合同按规定期限催收货款及质保金。（三）对账确认债权、取得对账函签字签章回执。（四）每月填写财务下发的应收账款确认函并及时传回财务备案。（五）应收款项按账龄长短和客户信用情况进行分类管理。第五条采购部门管理职责

（一）负责预付账款的及时清理和发票索取。（二）建立预付账款明细台账，及时了解预付款情况。第六条工程部管理职责（一）负责处理施工单位的施工管理及协调，执行合同相关政策。（二）负责执行合同进度的同时，把控各项目的工程进度，及时催收进度款。（三）负责了解和掌握甲方单位的经济状况，发现任何资金不良问题，报请部门经理及总经理后批准，立即停工，以免给公司造成不必要的损失。（四）负责管理和控制日常各项目的成本费用，本着节约开支的原则，以免造成浪费。（五）工程负责人应当保证工程质量，负责竣工工程的验收，确保执行合同工程款的结算。第七条售后部管理职责（一）负责处理各项目的售后账款的催收，做到及时催收不要压款。（二）负责执行合同规定期限范围内售后发生的各账款的催收，做到及时催收不要压款。第八条财务部管理职责（一）财务部负责应收账款核算与记录，监督管理货款及工程款等的回收。（二）按照本公司核定下达的应收账款合同工程额度和周转率监控管理。

应收账款管理制度

应收账款管理制度 1. 应收账款管理制度适用范围 1.1本制度适用于公司各相关部门的应收账款管理。 1.2本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关权限和责任；规定了公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息的管理要求，坏账核销的管理程序。 1.3应收账款包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 2．管理部门 2.1财务部 2.1.1负责销售和收款应收账款的结算和记录，监督和管理货款的回收；负责公司应收账款的日常管理和控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映各客户应收账款的发生情况、余额增减情况，编制应收账款明细表，分析应收账款账龄，提供给运营中心和公司总经理、董事长，根据应收账款金额过大或超过账龄延伸的情况提供预警信息反馈；按照坏账损失处理程序核销和处理坏账损失。 2.1.2应收账款报表应收账款应按月(周)上报，以财务会计数据为准，报送总经理及相关部门主管经理。应收账款报表的内容包括:欠款客户、欠款金额、欠款时间、账龄、定期对账、本期销售、本期付款、定金、质量保证金、应收账款净额等。 2.2业务管理部

2.2.1负责基础资料的整理和归档。应收账款的发生和形成应附有反映销售交易和应收账款的完整清单，包括授权合同、授权账龄、内部账期、客户收据、发货和退货清单、运单和对账单等。上述材料应形成应收账款的原始资料，以便归档保存。2.2.2建立销售明细账，按客户建立应收账款明细账，详细记录应收账款的基本信息。包括每个客户的信用、付款节点期限、每笔业务的合同号、经办人员、审批人员、发货方式和日期、发票记录、付款记录、对账和收款记录。 2.2.3特殊业务处理赊销产品前，销售人员应对客户作信用调查，并报销售主管签批（赊销责任：业务员占70；主管占30%）。赊销金额在____万元以上的，应由总经理签批（亦承担与主管相应的责任）。 3. 催款责任 3.1销售业务员/工程部 3.1.1材料销售类:业务员全权负责收款；工程:预付款由业务员代收，进项款、进度款、竣工款、验收款、质保金由工程部在业务员的配合下代收。 3.1.2销售代表收到现金付款后，应在24小时内交给财务部。微信或支付宝的款项要支付给公司微信或支付宝，不能用个人账户收款。 3.1.3财务部收到支票或银行承兑汇票时，应审核支票金额、出票人印章、发票日期、付款地点等项目是否相符。是否完整清晰，金额是否用文字表述。支票不符合规定的，应当在24小时内要求对方予以更换。 3.1.4业务员应及时与客户对帐，一般每月与长期客户对帐一次。如发现余额有差异，应及时核对，并在取得双方确认的调整文件后，及时通知财务部进行调整。同时，每年年底，与

应收账款管理办法

应收账款管理办法一、总则：（一）、应收账款管理原则： 1.加强日常管理，及时回收应收款项； 2.办事处为责任单位，办事处负责人负管理责任，业务员负直接责任,财务部负监督责任； 3.回款率、坏账损失纳入办事处、办事处经理、业务员绩效考核。（二）、应收账款管理目标： 1.实现销售货款及时完整回笼，加快资金周转； 2.降低应收账款的管理成本（坏账损失、催收成本等）,提高销售利润。二、应收账款管理范畴：（一）、远期应收账款，是指从公司配送中心发货之日起，

办事处收到货品铺货至终端网点，已经销售但尚未达到结算时间要求的应收账款；（二）、即期应收账款，是指已达到结算时间要求，可以办理结算，3个月内应回款的应收账款。包括以下三种情况:一是可以办理结算但尚未对账的，二是已对完账但尚未开具发票的，三是已开具发票但尚未收回货款的；（三）、逾期应收账款，是指3个月以后仍未收回的应收账款。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内；（四）、其他应收账款，包括无法收回的应收账款坏账损失、货品短缺丢失、租赁押金、商场质量保证金等。三、应收账款监控管理：（一）、办事处所管辖的客户合同原件，须送财务部存档一份；（二）、对远期应收账款，办事处业务员须及时做好当月的台账记录，于次月合同规定的结算时间内及时与商场对账，对完账后将商场结算清单连同开票资料（单位名称、地址及电话、税务识别、开户行及账号）等一起交由办事处内勤进行初审，内勤审核无误后传送至财务部，经财务部审核无误后开具增值税专用发票，将发票邮寄给办事处内勤，办事处内勤收到发票后，第一时间签收回

执回传财务部备案，并将发票及时分发给主管业务员，由业务员将发票送至商场办理结算，同时索取商场财务人员或采购人员对发票的签收。月份终了，内勤须将业务员交回的商场发票签收回执原件寄回财务部存档；（三）、对即期应收账款，办事处应自该笔账款达到商场结算时间要求之日起3个月内回款。因故未能按时回款的，应及时向公司财务部提交书面报告。如未及时回款又没有书面报告的，办事处负责人、业务责任人须按活期存款利率承担未回款额相应的利息；（四）、对逾期应收账款，办事处须向公司财务部提交逾期书面报告，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收账款情况及催收计划等。如无法收回货款，又无逾期书面报告，办事处负责人、业务责任人须按活期存款利率承担未回款额相应的利息，超过2年以上的应收账款视同无法收回的货款按第（五）规定处理；（五）、其他应收账款，包括无法收回的应收货款坏账损失、货品短缺损失、租赁押金、商场质保金（租赁押金、商场质保金主要是指退租及撤柜形成的应收回款项）等。上述款项无法收回或货品短缺所造成的损失，如属公司责任的，由公司承担；如属办事处责任的，由办事处承担赔偿责任；

应收账款运营管理办法

应收账款运营管理办法一、背景应收账款是企业经营中的重要组成部分，对于企业的经营活动和资金流动具有重要影响。有效管理应收账款可以提高企业的资金回笼率、减少坏账损失，增强企业的经营能力和竞争力。为此，制定并实施一套科学的应收账款运营管理办法是非常必要的。二、目的本文档的目的是为企业制定一套规范、科学的应收账款运营管理办法，以确保企业应收账款的安全性、稳定性和高效性，提高资金利用效率，降低坏账风险。三、应收账款管理流程 3.1 应收账款的确认确认应收账款是指企业通过核对销售合同、发货单、收款凭证等相关文件和记录，确立客户应收账款金额的过程。 3.1.1 销售合同的签订销售合同是确认应收账款的重要依据，应包括货物或服务的内容、价格、付款方式、交货时间等明确条款。 3.1.2 发货单的填制在销售货物后，应及时填制发货单，并记录相关信息，如发货日期、货物数量、单价等。 3.1.3 收款凭证的登记企业应及时登记客户的收款凭证，如银行转账凭证、支票等，以便核对客户实际付款情况。 3.2 应收账款的核实核实应收账款是指企业按照一定的时期和方法，对已确认的应收账款进行核对和确认。 3.2.1 应收账款的明细核对按照一定的时期，对应收账款进行明细核对，确保与销售合同、发货单等相关文件和记录一致。

3.2.2 应收账款的余额核对对已确认的应收账款进行余额核对，确保应收账款的余额准确无误。 3.3 应收账款的催收催收是指企业通过各种方式，要求客户按照约定的期限，履行应付款项的义务。 3.3.1 催款通知的发送在约定的还款日期前，向客户发送催款通知，提醒其履行付款义务。 3.3.2 客户回访和沟通与拖欠款项的客户进行沟通，了解其还款意愿和能力，并协商制定还款计划。 3.4 坏账的核销坏账是指因客户破产、倒闭或逃废债等原因，无法收回的应收账款。坏账的核销是企业通过一定程序，将无法收回的应收账款从账簿中核销。 3.4.1 坏账的确认和登记对已经判定为坏账的应收账款进行确认和登记，记录坏账的金额和原因。 3.4.2 坏账的核销按照规定的程序，将已确认的坏账金额从应收账款中核销，并反映在企业的财务报表中。四、应收账款管理的注意事项 4.1 强化内部控制建立健全的内部控制体系，包括明确工作岗位职责、制定合理的凭证审核制度、加强财务决策审批等。 4.2 加强信用管理对客户进行信用评估，建立客户信用档案，并根据客户的信用状况，确定应收账款的授信额度。 4.3 定期进行应收账款的风险评估定期对应收账款的风险进行评估，包括客户的信用状况、行业经营环境等，及时采取风险防范措施。