第六章 信用证(2)
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《国际贸易实务》第6章 国际贸易货款的结算
【学习目的与术语】
▪ 【本章学习目的】 ▪ 通过本章的学习，掌握各种票据的定义、种类及
其流通程序，理解汇付和托收的当事人及流程， 熟练掌握信用证的种类、支付程序及特点，了解 国际保理业务的特点和作用，并学会在不同条件 下选择适当的支付方式。 ▪ 【本章关键术语】汇票、本票、支票、信汇、电 汇、票汇、付款交单、承兑交单、信用证、UCP、 不可撤销信用证、议付信用证、可转让信用证、 银行保函、备用信用证、国际保理
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或 代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的 一种汇款方式。
(三)汇付的特点
1、风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买 方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的 信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定 期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人 对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签 发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人 的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但 收款人收到汇款的时间较迟。
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应 汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或 代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
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提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
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信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
第六章 信用证操作流程
2
一、跟单信用证操作流程
买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 通知行通知卖方，信用证已开立。 卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。
3
卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定 的付款、承兑或议付银行。 该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证 规定进行支付、承兑或议付。 开证行以外的银行将单据寄送开证行。 开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承 兑或议付的银行偿付。 开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
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三、信用证的通知
1. 通知行的责任 在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在 受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。 通知行通知受益人的最 大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面 真实性。 2. 信用证的传递方式 信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用 信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用 出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行 加入了这一组织。
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六、信用证的结算
当银行审单完毕后，信用信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出： “所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或 议付。” 1. 即期付款 受益人将单据送交付款行。 银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。 (3) 该银行如不是 开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。 2. 延期付款 受益人把单据送交承担延期付款的银行。 银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。 该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。
第六章 信用证案例
案例1中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美元.(3)买方购买的15套A设备用于出租,由于A设备不合格,买方已向承租用户赔偿损失2万美元,这笔损失应由卖方负担.问:(1)仲裁庭对上述请求应如何处理为什么(2)现假设,如在开证行要求买方付款赎单时,买方鉴于货物状况,在单证相符情况下拒绝向开证行付款赎单,开证行会受到什么损失，应如何处理答案：（1）对于买方的三项要求根据《联合国国际货物销售合同公约》，当卖方交付的货物中有部分符合合同时，买方应接受符合规定的部分，只有当卖方完全不交货或不按合同规定交货构成根本违反合同时，才能宣布整个合同无效。
本案中，不合格部分可以退货处理，但买方应接受合格部分的设备与仪器。
本案中，合同规定装运期为1997年9月底，且买方应于1997年7月开立信用证。
第六章信用证种类--第一节可撤销与不可撤销
（二）双重的确定付款承诺
6
保兑与不保兑的信用证
（三）保兑的需要和做法 （分函开和电开不同） 开证行在信用证中明确显示：1、please add your
confirmation (对通知行的要求）2、This credit is confirmed by xxx Bank. （告诉受益人某某银行已经 保兑了此信用证） 通知行承担保兑与否，表示语如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part. 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9。 （四）保兑语表示法
三、承兑信用证
信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或
以其它银行（偿付行、保兑行）为付款人的远期汇票，
在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任 的信用证称为承兑信用证----CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE OR ACCEPTANCE CREDIT
14
承兑信用证
10
付款、承兑、议付信用证
2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996. 3) FOR YOUR PAYMENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT NO._____________ WITH XXX BANK NEW YORK. 4) UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFOR-
6
保兑与不保兑的信用证
（三）保兑的需要和做法 （分函开和电开不同） 开证行在信用证中明确显示：1、please add your
confirmation (对通知行的要求）2、This credit is confirmed by xxx Bank. （告诉受益人某某银行已经 保兑了此信用证） 通知行承担保兑与否，表示语如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part. 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9。 （四）保兑语表示法
三、承兑信用证
信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或
以其它银行（偿付行、保兑行）为付款人的远期汇票，
在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任 的信用证称为承兑信用证----CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE OR ACCEPTANCE CREDIT
14
承兑信用证
10
付款、承兑、议付信用证
2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996. 3) FOR YOUR PAYMENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT NO._____________ WITH XXX BANK NEW YORK. 4) UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFOR-
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
10
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
30
（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
20
（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
国际贸易实务第六章-支付
支付条款
国际贸易实务讲义
第一节：支付工具
国际贸易实务讲义
汇票（Bill of Exchange,Draft） 汇票是国际货款结算中使用最多的票据 汇票的含义
票据是以支付一定金额为目的，可以转让流通的证券。
Байду номын сангаас
一个向另一个人签发的，要求其见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令 ——英国票据法
（二）汇票的种类
国际贸易实务讲义
3.按付款时间 即期汇票 远期汇票 见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight. 出票后若干天付款 Pay at 30 days after date of draft. 运输单据日后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款 Pay at 10th July,2012.
1.按出票人不同 银行汇票（Banker,s Draft） 出票人是银行 商业汇票（Commercial Draft） 出票人是商号或个人
2.按有无随附货运单据 光票（Clean Draft）或净票、白票 不附带任何货运单据 跟单汇票（ Documentary Draft ） 随附货运单据 较为常用
国际贸易实务讲义
6.贴现（Discount） 贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 7.拒付（Dishonour）或退票 持票人作付款提示时遭到拒绝付款 持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑 付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能 8.追索（Recourse） 汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利
国际贸易实务讲义
第一节：支付工具
国际贸易实务讲义
汇票（Bill of Exchange,Draft） 汇票是国际货款结算中使用最多的票据 汇票的含义
票据是以支付一定金额为目的，可以转让流通的证券。
Байду номын сангаас
一个向另一个人签发的，要求其见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令 ——英国票据法
（二）汇票的种类
国际贸易实务讲义
3.按付款时间 即期汇票 远期汇票 见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight. 出票后若干天付款 Pay at 30 days after date of draft. 运输单据日后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款 Pay at 10th July,2012.
1.按出票人不同 银行汇票（Banker,s Draft） 出票人是银行 商业汇票（Commercial Draft） 出票人是商号或个人
2.按有无随附货运单据 光票（Clean Draft）或净票、白票 不附带任何货运单据 跟单汇票（ Documentary Draft ） 随附货运单据 较为常用
国际贸易实务讲义
6.贴现（Discount） 贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 7.拒付（Dishonour）或退票 持票人作付款提示时遭到拒绝付款 持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑 付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能 8.追索（Recourse） 汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利
国际贸易实务课件--货物的结算--信用证
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容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算
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2020/3/30
国际结算
保兑信用证
保兑信用证的识别方法：
信用证标明“CONFIRM”字样。
语言表述：At requested by our correspondent, we hereby confirm the above mentioned Credit.
沉默保兑：
充当保兑的银行未被开证行授权保兑，保兑仅 仅是该银行与受益人之间的协议。
有些国家规定票据要征收印花税，为了避税所以不 要求汇票。
2020/3/30
国际结算
信用证的类型
承兑L/C（ACCEPTANCE L/C ）和延期付款L/C （DEFERRED PAYMENT L/C ）：远期付款L/C如 果要求汇票，就是承兑L/C。如果不要求汇票， 就是延期付款L/C。
41D AVAILABLE WITH… BY… ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY ACCEPTANCE
2020/3/30
国际结算
不可撤销信用证
凡使用这种信用证，必须在该证上注明“不可撤 销”(Irrevocable)的字样，并载有开证行保证付 款的文句。按《跟单信用证统一惯例》（第600号 出版物）第3条C款的规定：“信用证是不可撤销的， 即使信用证中对此未作指示也是如此。”
2020/3/30
国际结算
信用证修改通知，要求我方在8月15日之前装运货物。
由于我外贸公司已预订了8月25日开航的班轮，若临时
变更手续较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之
后按原信用证的规定发货并交单议付，议付行随后又
将全套单据递交开证行。但是开证行却以装运单与信
用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是
否有理由拒付货款。 2020/3/30
国际结算
案例分析
开证行没有理由。本案例为不可撤销信用证，对 于不可撤销信用证未经有关当事人同意，开证行 不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我 方预订了班轮以后到达，达到不及时，我方也未 同意对信用证的修改，因此开证行没有理由拒付 货款。
2020/3/30
国际结算
信用证的类型
跟单信用证（ DOCUMENTARY CREDIT）： 指凭附带单据的汇票(即跟单汇票)或仅 凭单据付款的信用证。
2020/3/30
国际结算
诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口 方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达 到骗取我方大宗出口货物的目的。
这种诈骗常常有如下特征： 1、信用证的开证行为假冒或根本无法查实之
银行；
2、保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性； 3、保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字； 4、贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相
国际结算
根据一般惯例，凡在单证不符的情况下，银行应尽 早通知客户。按新加坡判例，银行拒收单据应在3 天—4天内通知客户。本案合同项下的单据，银行 收到11天后才表示拒受单据和拒付货款，显然不符 和一般惯例和当地判例。
本案需要指出的是，买方当时以货物品质为由要求 降价，并表示如不降价便拒付货款。在此情况下， 卖方并未表示同买方打官司，而是选择起诉银行。 由于原告理由充分，结果胜诉。可见，这一决策是 明智的，其做法也是行之有效的。
第六章 信用证（2）
（Letter of credit ）
2020/3/30
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信用证
１、信用ห้องสมุดไป่ตู้的类型 ２、信用证的审查 ３、信用证的修改
2020/3/30
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信用证的类型
信用证分类：
1. 可撤销L/C和不可撤销L/C
2. 跟单L/C和光票L/C
3. 保兑L/C和不保兑L/C
4. 即期付款L/C、延期付款
PAYMENT 42C DRAFTS AT……
60 DAYS AFTER SIGHT
DATE
2020/3/30
41D
AVAILABLE WITH… BY…
ACMSBUS33
ACME STATE BANK
BY DEFERRED
42P DETAILS
DEFERRED PAYMENT 60 DAYS AFTER B/L
SWIFT格式：
40a
FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
IRREVOCABLE
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不可撤销信用证
不可撤销信用证是指开证行一经开出、在有效期 内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得 随意修改或撤销的信用证；只要受益人按该证规 定提供 有关单据，开证行（或其指定的银行）保 证付清货款。
41D
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案例2
我某外贸公司与外商于某年7月10日以CIF方式签订了
一份向对方出口价值150000美元商品的销售合同，不
可撤销信用证付款。合同中规定我方应在8月份运出货
物。7月28日中国银行通知我外贸公司，收到外商通过
国外银行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条
款相符。但在我方装船前又收到外商通过银行转递的
光票信用证（CLEAN CREDIT）：指凭不 附带单据的汇票(即光票)付款的信用证。
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信用证的类型
保兑信用证（ CONFIRMED CREDIT）：除开 证行以外的另一家银行对信用证作出了付款 保证，该信用证即为保兑信用证。
不保兑信用证（UNCONFIRMED CREDIT）：指 只有开证行的付款保证，没有另一家银行承 担保证兑付责任的信用证。
L/C、承兑L/C和议付L/C
5. 可转让L/C和不可转让L/C
6. 对背信用证/对开信用证/循环 信用证/预支信用证
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1. 可撤销L/C和不可撤销L/C：
不可撤销信用证（IRREVOCABLE CREDIT） 可撤销信用证（ REVOCABLE CREDIT）
只要信用证上无REVOCABLE字样，即是不可 撤销信用证
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注意：
《UCP600》确定了信用证的不可撤销性， 可撤销信用证将退出来了历史舞台。
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案例1
在第二次海湾战争爆发前南京某公司向新加坡某公司出 售价值218万美圆的2000吨聚乙烯塑料,双方约定,凭不可 撤消的即期信用证付款.合同签定后,卖方收到买方开来 的信用证随即按合同规定发运了货物.出人意料之外的是 海湾战争并没有使石油产品涨价,反而使价格大幅下降. 买方收货后称:产品质量有问题,并要求每吨降价200美 圆 ,否则,即拒付货款.卖方发货后向银行交单时,并不存 在“不符点”，银行在收单11天后才表示拒受单据和拒 付货款。根据上述情况，卖方选择向法院起诉银行，结 果，新加坡高等法院判决卖方胜诉。
BY PAYMENT
42C
DRAFTS AT…
SIGHT
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即期付款信用证
即期L/C有的要求汇票，有的不要求。 要求汇票的原因：
1、履行付款的银行作为支付凭证，证明自己的付款 责任已履行完毕。
2、双方为了维护自己的法律权益而要求汇票。 3、便于受益人凭汇票获得资金融通。
不要求汇票的原因：
信用证的类型
议付信用证（NEGOTIATION CREDIT，NEGOTIABLE CREDIT）:不论是即期付款L/C，还是远期付款L/C，也 不论是否要求汇票，只要L/C指定另一家银行或授权任 何一家银行凭相符的单据向受益人垫款，就是议付L/C。
议付行向受益人垫款后，不论何种原因未能获得开证行 偿付，均有权向受益人追索。除非它加具了保兑，成为 保兑行，或是议付前与受益人约定议付为无追索权议付。
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承兑L/C与延期付款L/C
区别：
1、延期付款L/C无承兑。
2、延期付款L/C的付款时间不能订为见票后若干天， 只能订为装船后若干天，或用其它办法计算付款时间。
是否要求汇票的其他原因：
要求汇票的原因：受益人希望用已承兑的汇票办理贴现， 以融通资金。
不要求汇票的原因：有些机械设备交易，每次支款的金 额和付款时间很特殊，无法在每批装船后确定每批应支 付的金额和付款时间，所以无法开立汇票。
不可撤销信用证的识别
1、信用证中标明“IRREVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake that draft (s) drawn and in compliance with the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.
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案例分析
本案合同规定凭不可撤消的即期信用证付款，根 据《跟单信用证统一惯例》规定，在信用证业务 中，银行处理的只是单据，而不是与单据有关的 货物，因此，只要单证相符，银行就应凭单付款。 本案合同项下的卖方向银行交单时，并不存在不 符点，故银行没有理由拒绝支付货款。
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识；
5、来证金额较大，且装效期较短。
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信用证的类型
即期付款信用证（ SIGHT PAYMENT CREDIT）： 是指开证行或被指定银行一收到单据，经审核相 符，立即付款的信用证。
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此外，中行广东省辖属沿江支行2005年5月30日向
PROBANK S.A.ATHENS GREECE提交一套该行开立的即期信用证
项下单据，截至目前，沿江支行既未收到拒付通知也未收到