仓库盘点管理制度

仓库盘点制度

一、目的

为保证公司存货及财产盘点的准确性，使盘点事务处理有章可循，加强相关管理人员的责任，达到有效管理公司财产的目的，特制定本制度。

二、适用范围及盘点频次

本办法适用于公司各仓库的盘点作业。盘点分为定期盘点、不定期盘点。定期盘点分为年度盘点、月度盘点；不定期盘点按公司要求或出现账务异常情况下组织盘点。三、职责

财务部：

●负责组织和实施仓库盘点作业；

●对最终盘点的数据进行查核、校正；

●出具盘点总结；

●对盘点过程中出现的差异分析原因，提出改进措施。

仓库：配合实施仓库盘点作业。

四、内容

1.盘点准备

1.1 每月月末实施月度盘点，财务部组织进行期末关账。所有盘点以静态盘点为原则，因此盘点开始后应暂停财物的收发与移动等操作，各部门应全力配合盘点工作。月度盘点采取抽盘的形式，对材料仓库按不低于20%、成品库房不低于40%的比例进行抽盘。年度盘点为全盘，对所有仓库进行全面盘点。

1.2 盘点前库管员需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，仓库账务需要全部处理完毕，不能及时入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点。

1.3 库管员需确定帐卡物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。

2.盘点实施

2.1 盘点表的发放

2.1.1 财务人员为盘点负责人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和复核人员，由财务人员监督盘点工作。

2.1.2 盘点负责人应将仓库盘点表(详见附件一)发放到每一个盘点仓库的盘点人员及

监盘人手上。

2.1.3 实施盘点：盘点表由两人一组进行录入，一人负责盘点报数，一人负责记录。当一张盘点表录入完，复核无误后报数人应在盘点人处签名，记录人在监盘人处签名。账务数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，将视情节轻重被列入当月考核。

2.1.4 财务盘点负责人收取所有的盘点清单，要求所有清单连号，没有遗漏，并进行汇总。

3.盘点差异处理：

3.1 财务对盘点结果进行对比差异，如盘点结果合格，则将此次盘点结果与帐面数字核对，出具盘点总结报告。

3.2 财务对盘点结果进行对比差异，数据如有差异，仓库需查明原因，进行差异原因分析，并提交书面差异调整申请。

3.3 财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。

3.4 仓库根据审批情况作库存差异调整。

3.5 财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整。

4.盘点结果处理：

4.1 月末盘点，原材料根据库存类别分为ABC类，

A类（常规产品用料、工具、工装、模具、设备备品备件与耗材）物资盘点差错率应≤1%，如有差异，库管员应先进行自查，查结果，将对出现差错的部分做核算并由相关责任人承担。

B类（金属材料、紧固件）物资盘点差错率应≤5%；超过5%到8%内的差错率将对相关责任人进行绩效扣分，超过8%差错率的将对超出部分做核算由相关责任人承担。

C类（辅材、低值易耗、劳保用品、办公用品）物资盘占差错率应≤8%；超过8%到10%内的差错率将对相关责任人进行绩效扣分，超过10%差错率的将对超出部分做核算由相关责任人承担。

4.2 成品库不允许出现盘盈亏，如有盘盈与盘亏现象，将对相关责任人根据盘盈与盘亏营销价的差额进行相应扣款。

4.3 盘点差错率计算公式:盘点差错率=盘点差错的数量/盘点总数量

五、流程图

盘点计划(财务人员制订)

确定盘点方法(财务人员)

确定盘点时间(财务人员)清理盘点现场(库管员)

盘点表打印发放(财务人员)

盘点

(库管员与财务人员)

查清差异的原因(库管员)

处理盘点结果(财务人员)

初盘库管员

复盘财务人员

仓库盘点流程图

附件一

仓库盘点表

日期:

序号物料代码物料名称规格型号计量

单位

库存

数量

盘点

数量

备注

盘点人: 监盘人: